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文档简介

项 目 会 计 岗 位 工 作 指 导 书1、编制目的本工作指导书规定项目部会计岗位工作职责、内容，涉及的体系文件、表格，应保存的资料和应熟悉的法律、法规和制度。2、会计岗位工作职责（1）对发生的下列事项应当及时办理会计手续，进行会计核算；○1款项和有价证券的收付；○2财物的收发、增减和使用；○3债权债务的发生和结算；○4资本、基金的增减；○5收入、支出、费用、成本的计算；○6财务成果的计算和处理：○7其他需要办理会计手续，进行会计核算的事项。（2）根据审核后的原始凭证填制记账凭证3）根据记账凭证编制记账凭证汇总表。4）根据记账凭证汇总表登记总分类账。5）根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账。6）月、季、年末，记完账后应办理结账。为了便于结转成本和编制会计报表，需要发生额的账户应分别结出月份、季度和年度发生额，在摘要栏注明“本月合计”、“本季合计”和“本年合计”的字样，在月结季结数字上端和下端均划单红线，在年结数下端划双红线。不需要加计发生额的账户，应随时结出余额，并在月份、季度余额下端划单红线，在年度余额下端划双红线。7）编制会计报表前，必须把总账和明细账记载齐全，试算平衡，每个科目的明细账账户数额相加总和同该科目的总账数额核对相符。不准先出报表，后补记账簿。（8）年度更换新账时，需要结转余额，可直接过到新账各账户的第一行，并在摘要栏内注明 “上年结转”字样。在旧账的最后一行数字下面注明“结转下年’’字样。结转后的空白行格包括不结转余额的账户，划一条余线注销或盖注销章。9）为了保障账证相符、账账相符、账物相符，每月必须对账一次。发现错误及时更正。10）参与公司环境因素、危险源的识别、评价及控制。11）完成领导临时交办的任务。3、与本岗位关联的 QEHS体系文件（1）《文件管理程序》。按要求做好文件和资料的受控范围、发放、标识等管理控制工作。4、职责、体系中涉及的表格1）预算表2）企业(集团)主要经济指标月报（3）会计报表4）更改一览表5）收文登记簿6）文件发放登记簿7）销毁文件登记表8）重大环境因素清单9）重大危险源清单10）文件更改通知单5、本部门需要存档的资料1）预算表2）企业(集团)主要经济指标月报3）会计报表4）会计凭证5）总账、现金、银行日记账、科目明细账等账簿6）财产清查记录7）QEHS体系文件资料8）各种文件资料6、本岗位应掌握熟悉以下法律法规和制度1）《中华人民共和国会计法》2）《中华人民共和国公司法》3）《中华人民共和国合同法》4）《中华人民共和国建筑法》5）《中华人民共和国安全生产法》6）《中华人民共和国税收征收管理法》7）《中华人民共和国审计法》8）《中华人民共和国工会法》9）《中华人民共和国档案法》10）《中华人民共和国保守国家秘密法》11）《中华人民共和国保险法》12）《企业财务会计报告条例》13）财政部、国家档案局关于《会计档案管理办法》14）财政部关于《会计基础工作规范》15）财政部财会[2003]27号、关于《施工企业会计核算办法》的通知16）《中华人民

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