全面预算表格编制说明

36/36全面预算表格编制说明全面预算表格编制说明A2-100《投资收益预算表》5

A2-101《子公司投资收益预算表》5

A2-200《投资变动预算表》6

A2-300《投资预算表》6

B1-100《产品销售收入预算表》6

B1-200《销售货款回收预算－分区域》8

B1-300《销售费用预算表》8

B1-301《销售费用——销售会议费预算表》10

B1-302《销售费用——进院费预算表》10

B1-303《销售费用——交际费预算表》10

B1-304《销售费用——促销费预算表》11

B1-305《销售费用——新药促销费预算表》11

B1-306《销售费用——渠道返利预算表》11

B1-307《销售费用——招标费预算表》11

B2-100《市场费用预算表》11

B2-101《产品广告宣传费预算表》13

B2-102《产品展览费预算表》14

B2-103《企业形象预算表》14

B2-104《公共关系费用预算表》15

B2-105《市场调研费用预算表》15

B2-106《客户中意度调查预算表》15

B2-107《专家爱护费预算表》15

B2-108《信息资源费预算表》15

B2-109《学术赞助费预算表》15

B2-110《推广费预算表》15

B2-111《商业赞助费预算表》15

B2-112《灯箱制作费预算表》15

B2-113《OTC上柜费预算表》15

B2-114《药店培训费预算表》15

C1-100《新研发项目预算表》15

C1-200《现有研发项目预算表》16

C3-100《冲剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16C3-101《片剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16C3-102《丸剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16C3-103《软胶囊单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16C3-104《针剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17C3-105《口服液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17C3-106《输液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17C3-107《提取液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17C3-108《单位产品直截了当材料消耗定额汇总》17

C4-100《采购资金预算表》17

C4-101《原辅材料采购预算表》17

C4-102《包装材料采购预算表》18

C5-100《分产品生产打算表》18

C5-101《总生产打算表》19

C5-200《原材料需求预算表》19

C5-300《单位产品直截了当人工定额》19

C5-400《产品成本预算表》20

C5-401《直截了当成本预算表》20

C5-402《生产成本—直截了当人工预算表》20

C5-403《生产成本—制造费用预算》20

C6-100《生产性低值易耗品需求预算表》22

C6-101《生产用低值易耗品采购预算表》22

C6-200《备品备件及其它物料需求预算表》23

C6-201《备品备件及其它材料采购预算表》23

C6-300《燃料及动力需求预算表》24

C6-301《燃料及动力采购资金预算表》24

C6-401《生产用固定资产大修理费用预算表》25

C6-402《生产用固定资产日常修理费用预算表》25C6-403《生产用固定资产需求预算表》26

C6-404《生产用固定资产报废清理打算表》26

C6-405《生产用固定资产调拔打算表》27

C6-406《生产用固定资产采购预算表》28

C7-100《基建技改预算表》28

D1-100《库存物资结存预算表》29

D1-200《运输费预算表》29

D4-100《存货收发存预算》29

D4-200《应收帐款预算》30

D4-201《坏帐预备预算》30

D4-202《其他应收款预算》30

D4-300《待摊费用预算》31

D4-400《固定资产变动预算》31

D4-401《固定资产清理预算》31

D4-403《固定资产折旧分摊预算》32

D4-404《在建工程预算》32

D4-405《长期资产预算》33

D4-406《无形资产预算》33

D4-407《长短期借款预算》34

D4-500《应对帐款预算》35

D4-501《其他应对款预算》35

D4-502《应交税金变动预算－要紧税金》36

D4-503《预提费用预算》37

D4-504《资本预算》37

D4-505《工资和工资附加费用分摊预算》38

D4-601《产品成本及销售成本预算》38

D4-700《治理费用预算》38

D4-701《保险费预算－财产》40

D4-702《办公费用预算》40

D4-703《咨询费预算》41

D4-704《差旅费预算》41

D4-705《部门业务招待费预算》41

D4-706《注册费用预算表》42

D4-707《会议费预算表》42

D4-708《公司车辆治理费用预算表》42

D4-709《其他专项费用预算表》42

D4-800《财务费用预算》42

D4-801《利息支出预算》43

D4-802《利息收入预算》43

D4-803《手续费预算》44

D4-804《补贴收入和营业外收支预算》44

D4-900《预算资产负债表》44

D4-901《预算损益表》44

D4-902《预算现金流量表》44

D4-903《预算执行情形分析》44

D4-904《预算调整申请表》44

D4-905《各部门推测目标值比较分析表》45D4-906《预算统计表》45

D4-907《预算变更申请表》45

E2-100《质量成本推测表》45

F1-100《部门人员需求打算表》45

F1-101《部门人员调整打算表》46

F1-102《部门人员晋升打算表》46

F1-103《部门职员培训申请表》46

F1-200《工资预算表》46

F1-201《奖金预算表》46

F1-300《人员聘请费用预算表》47

F1-301《人员解聘费用预算表》47

F1-302《人员退休费用预算》48

F1-303《人员培训费用预算表》48

F1-304《人身保险费用预算表》48

F1-305《应对福利费增减变动预算表》49

F1-306《工资附加费预算表》49

F2-100《后勤服务用固定资产需求预算表》50

F2-101《后勤服务用固定资产报废清理打算表》51

F2-102《后勤服务用资产调拔打算表》51

F2-103《后勤服务用固定资产日常修理费用预算表》52

F2-104《后勤服务用固定资产采购预算表》53

F2-105《后勤服务用固定资产大修理费用预算表》53

F3-100《信息设备固定资产需求预算表》54

F3-101《信息设备固定资产报废清理打算表》54

F3-102《信息设备资产调拔打算表》55

F3-103《信息设备固定资产日常修理费用预算表》56

F3-104《信息设备固定资产采购预算表》56

F3-105《信息设备固定资产大修理费用预算表》56

A2-100《投资收益预算表》

按照投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司进展战略把投资项目的期初投资额填列在期初投资额栏内

将各投资项目的估量年均投资收益率填列在估量年均投资收益率栏内将估量各月月底的投资余额按月填列在估量各月的投资额栏内

将估量各月的投资收益按月填列在各月的估量投资收益栏内

A2-101《子公司投资收益预算表》

按照子公司实际状况填列公司名称栏、实收资本总额栏、持股比例栏、投资金额栏、投资期限栏

将对子公司的估量投资收益率填列在估量投资收益率

将预算年度估量对子公司的追加投资金额按月分解填列在各月的投资金额栏内

将预算年度估量对子公司的追加投资金额后的持股比例，填列在各月持股比例栏内

将预算年度估量各月投资收益，填列在各月估量投资收益栏内

按照各月投资收益累加的年平均数填列在年平均投资金额栏内

按照各月投资收益累加数填列在本年投资收益栏内

A2-200《投资变动预算表》

按照投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司进展战略把投资项目填列在估量增加投资项目栏内

将各项目增资的估量资金来源方式填列在估量资金来源方式栏内

将各投资项目的时刻期限填列在期限栏内

将各投资项目的年初余额填列在期初金额栏内

将各投资项目的估量投资收益率填列在估量投资收益率栏内

将估量各月追加的现金投资额填列在各月的估量追加现金投资额栏内将估量各月追加的非现金投资额填列在各月的估量追加非现金投资额栏内

减少或收回投资用负数表示。

A2-300《投资预算表》

按照投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司进展战略把投资项目内容填列在内容栏内

将各投资项目的时刻期限填列在期限栏内

将各投资项目的年初余额填列在年初金额栏内

将各投资项目的估量投资收益率填列在投资收益率栏内

将估量各月月底的投资额按月填列在估量各月底投资额栏内

B1-100《产品销售收入预算表》

本表是按负责人、业务员、销售渠道、销售区域、产品（商品）五个要素设计的销售预算，由销售部门编制。各销售区域负责填写全表，销售总部汇总统计（其中人员栏填区域总人数，产品栏填剂型），最后汇总到财务部。由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在上月30日前先完成草表。本表中的预算数据经财务部预算会计审核后，转交生产部，做生产预算，填写C5-100、C5-101生产打算表，转交储运部做库存物资预算表D1-100，是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

全面预算编号：B1为销售部，100为该部门第一张表

编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

数量单位：为件；金额单位：为元。

人员：按办事处填写为渠道营销人员，按区域和销售总部填写为营销人数。

渠道：按销售渠道填写，商务：以市场批发为主的产品销售方式；OTC：以零售药店为主产品销售方式；处方药：以医院为主的产品销售方式。

地区：指营销公司的业务区域（包括如下：）

北京、河北、黑龙江、长春、辽宁、山西、陕西、甘肃、新疆、山东、安徽、江苏、上海、浙江、江西、福建、河南、、湖北、湖南、四川、重庆、云南、广东、广西

品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品（商品）的装箱规格，各办事处填写明细，区域或销售总部填写剂型。

估量销售量：推测下一预算期限该产品（商品）的销售总数量。

单价：指一件产品（商品）的估量含税销售价格，若价格有波动，则取推测的平均价格。

估量收入：指产品（商品）该预算期限的销售金额，即估量销售量×单价，同时要分不估量各月度的销售金额；各月预算数按照预算年度合计数以及估量各月波动分析填列。

应收帐款周转天数：365*1/2（上月应收帐款余额+本月应收帐款余额）/本月销售收入

合计：总预算的销售收入栏与销售目标相一致，分月的销售收入栏相加后等于总预算的销售收入栏。

B1-200《销售货款回收预算－分区域》

本表是按销售区域设计的销售回款预算，由销售部门编制。各办事处负责填写，销售总部汇总统计，最后上报财务部。在编制月度预算时，须在上月30日前完成草表。本表中的预算数据是会计部做应收帐款和坏帐预备预算D4-200、D4-201表的依据，是财务部月度资金平稳预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

全面预算编号：B1为销售部，200为该部门第二张表。

编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

数量单位：为件；金额单位：为元。

销售区域：填写办事处名称。

预算年度销售金额：与B1-100表中的估量销售收入栏相一致。

预算货款回收：以B1-100表中的应收帐款周转天数为依据填写；现款，为银行汇票、电汇及支票回款金额；承兑，仅指银行承兑的回款金额。

汇总各区域的总预算和每月的销售金额及货款回收金额，填写总计栏各月预算数按照预算年度合计数以及估量各月波动分析填列

B1-300《销售费用预算表》

本表是营销总部设计的销售费用预算，用于估量营销总部和各办事处在预算期限内的费用开支情形，由销售部编制。各销售区域负责填写，销售总部汇总统计，最后上报财务部。在编制月度预算时，以上各部须在10

日前完成草表。本表是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

固定费用：一样按照上期和历史数据估量。

工资及福利：指各级职员的固定收入和年、节福利费用、医药费，由人力资源部填写。

销售会议费：公司参加的全国药品交易会及公司举办的客户答谢会所需的费用，由销售部填写。

电话费：公司办事处和业务人员的通讯费用，由销售部填写。

仓储费：公司在异地租赁其它单位的仓库的费用，由储运部填写。

进院费：开发医院的费用，由销售部填写。

办公费：各办事处的办公费用，价值不列入台帐治理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等，由办公费用预算表D4-702汇总生成，办事处、销售总部分不填写，由销售部汇总。

租赁费：办事处办公地点的租赁费用，由销售部填写。

物业治理费：办事处办公地的物业治理费用，由销售部填写。

行政费用（罚款）：爱护各地政府、行政部门的治理的费用，指政府行政执法机关对营销机构的罚款、扣货缺失，由销售部填写。

搬家费：办事处的办公地点搬迁的费用，由销售部填写。

水电费：办事处每月使用的水电费，由各办事处上报，销售部汇总。

取暧费：办事处冬季取暖费用，由各办事处上报，销售总部汇总。

教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将职员送外委培以及职员参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。

产品检验费：药检部门抽样检验费，由各办事处填写，销售部汇总。

物价费：各区域因物价而发生的费用，由办事处填写，销售总总汇总。

医院招标费：指参加产品进医院招标会发生的费用。

变动费用：一样按照销售收入的百分比运算。

差旅费：营销公司领导和业务人员出差发的费用，指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等，由差旅费预算表D4-704汇总生成，各办事处填写，由销售部汇总。

交际费：业务人员在爱护各地药政、药检及处理业务客户关系中发生的费用，指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等，由办事处填写，销售部汇总。

手续费：业务客户给我公司办理货款索要的手续费，指结算手续费，由销售部填写。

邮寄费：办事处给公司或客户因业务发生邮寄文件的费用，由销售部填写。

新药促销费：处方药进行药品推广的费用，由销售部填写。

医院返利：与医院签定的返利协议所返给医院的费用，由销售部填写。

渠道返利（高卖）：与客户签定的高出公司产品底价部分的返回给客户的费用，其中扣除因产品进销差价而应计提的增值税和城建教育附加，括实际发生的补交税款和罚税款，由销售部填写。

奖金：按销售量运算的奖金，由人力资源部填写。

B1-301《销售费用——销售会议费预算表》

会议项目：按举行会议的立项估量填写。

参会或举办部门：指参加销售区域内客户或公司自行举办会议的部门。

各月预算数按照预算年度合计数以及估量各月波动分析填列。

B1-302《销售费用——进院费预算表》

本表按产品编号和名称填写，并填写进院名称、医院级不。

所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。

各月预算数按照预算年度合计数以及估量各月波动分析填列。

B1-303《销售费用——交际费预算表》

交际费项目：按交际费立项填写。

明细（礼品）：指用于交际费立项的礼品或其他物品明细，如为招待费，该栏直截了当填写招待费。

使用对象：指交际对方的名称或姓名。

次数：按照历史数据或估量预算年度为了完成销售目标，将发生的交际费次数。

所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。

各月预算数按照预算年度合计数以及估量各月波动分析填列。

B1-304《销售费用——促销费预算表》

本表分产品明细填写促销地点、促销方式。填写时，以销售政策为依据，估量预算年度的费用发生额。

所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。

各月预算数按照预算年度合计数以及估量各月波动分析填列。

B1-305《销售费用——新药促销费预算表》

本表按照新产品的明细填写，并列出销售数量、售价、提取比例。

促销地点：指销售新药的商业或医院等。

所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。

各月预算数按照预算年度合计数以及估量各月波动分析填列。

B1-306《销售费用——渠道返利预算表》

表按销售产品的明细填写，以售价与低价的差额按比例提取，可依据历史数据填写。

销售渠道：指公司定义的销售渠道。

所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。

各月预算数按照预算年度合计数以及估量各月波动分析填列。

B1-307《销售费用——招标费预算表》

本表分产品明细和招标单位填写。

所属区域：为销售部统计汇总报表时填写。

各月预算数按照预算年度合计数以及估量各月波动分析填列。

B2-100《市场费用预算表》

本表是营销总部设计的市场费用预算，用于估量营销总部和各办事处在预算期限内的市场费用开支情形，由市场部编制。各销售区域负责填写，市场总部汇总统计，最后上报财务部。在编制月度预算时，以上各部须在10日前完成草表。本表是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

全面预算编号：B1为销售部，100为该部门的第一张表

编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

固定费用：一样按照上期和历史数据估量。

专家爱护：参与我公司有关产品开发和推广专家的医学爱护费用，由市场部填写。

信息资源：产品和国家政策的信息费用，由市场部填写。

学术赞助：公司产品专业的学术会议及学术专业媒体广告公布、刊登学术文章的费用，由市场部填写。

广告费：公司在电视、电台、报刊等媒介公布信息的费用，由B2-101汇总生成，市场部填写。

宣传资料费：产品画册、书刊、企业画册等POP等宣传费用，由由B2-101汇总生成，市场部填写。

样品费：因招标、物价及销售工作需要的样品费用，由市场部填写。

展览费：参加全国或地点性药品交易会的参展费用，由B2-102汇总生成，市场部填写。

市场调研费：公司对市场环境、动态、竞争产品、消费者、客户的调研分析费用，由市场部填写。由B2-105汇总生成。

推广费：公司产品商业一、二级推广会、客户答谢会，由市场部填写。

赞助费：公司关于各级客户节日庆贺、开业庆典的拜望交际费用，由市场部填写。

灯箱/橱窗公布费：宣传我公司或公司产品而制作的灯箱，橱窗及公布所需的费用，由市场部填写。

OTC上柜费：开发药店所需的费用，由市场部填写。

药店培训费：公司对一、二级批发商及药店职员进行培训的费用，由市场部填写。

终端促销活动费：办事处开展各种终端促销活动组织操作费用，由市场部填写。

工资及福利：指各级职员的固定收入和浮动收入，年、节福利费用和医药费，由人力资源部填写。

教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将职员送外委培以及职员参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。

招标费：指药品招标发生的费用，由市场部填写。

企业形象费：指销售过程中以宣传企业形象为主发生的费用，由B2-103汇总生成，市场部填写。

公共关系费用：

变动费用：一样按照销售收入的百分比运算。

奖金：指各级市场人员的浮动收入，由人力资源部填写。

B2-101《产品广告宣传费预算表》

本表用于估量市场部在预算期限内的广告费用开支情形，由分支机构编制，上报总部，最后上交财务部。

编制部门：指该表的填制部门。

预算期限：编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

广告宣传项目：分公用和分产品，不能分产品的，按公共费用填写，能分产品的费用，按产品填写。

媒体广告：指在电视、电台、报纸、杂志等大众传媒上公布广告的费用和广告制作费用。

宣传物品：指灯箱、路牌、横幅、宣传单、台卡、小折页、宣传画、车体广告、墙体广告以及印有“xx”标记小礼品等，包括制作费用和公布广告的费用。

促销活动费用：指促销推广活动的公布费、登记费、场地费、外购小礼品；开展赞助活动、奖励活动的费用；开展各类活动付给非公司职员的咨询费、工资等费用。

其他广告宣传费：指除了1至3项以外的广告宣传费用，如终端促销员、宣传组长、宣销员的工资、差旅费等费用。

B2-102《产品展览费预算表》

本表用于估量市场部在预算期限内参加药品交易会参展费用的开支情形，由分支机构编制，上报总部，最后上交财务部。

编制部门：指该表的填制部门。

预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

展览项目：填写交易会名称。

展览举行时刻：交易会举行时刻。

展览场地租费：租用场地的费用。

展览耗用材料费及其他费用：用于展览制作的宣传材料及其他展览中消耗的材料费用。

B2-103《企业形象预算表》

本表用于估量市场部在预算期限内宣传企业形象的开支情形，由分支机构编制，上报总部，最后上交财务部。

编制部门：指该表的填制部门。

预算期限：编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

活动项目：指估量安排形象宣传的活动内容。

预算总发生金额：估量每项活动所支付的金额，与实际发生额做对比。

B2-104《公共关系费用预算表》

本表按活动项目填写总预算，并分解到各月，B2-100中公共关系费项由本表汇总填写。

B2-105《市场调研费用预算表》

本表按照广告宣传项目填写市场调研项目，并按照历史数据估量预算年度的费用发生，并分解到各月。B2-100中市场调研费用项由本表汇总填写。

B2-106《客户中意度调查预算表》

本表分调查项目、地区、比例、数量填写，估量使用时刻和调查缘故、费用使用情形。

B2-107《专家爱护费预算表》

B2-108《信息资源费预算表》

B2-109《学术赞助费预算表》

B2-110《推广费预算表》

B2-111《商业赞助费预算表》

B2-112《灯箱制作费预算表》

B2-113《OTC上柜费预算表》

B2-114《药店培训费预算表》

C1-100《新研发项目预算表》

本表由产品研发部编制，按照公司年度产品战略规划，按新研发产品的工艺要求，填写具体内容的估量发生额，并列明研发的起始终止时刻。

本表中的预算数据是财务部月度资金平稳预算的依据，是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

研发项目：估量进行的新产品研发项目

内容：各研发项目的预算总金额按固定资产、备品备件、安装费、工资性支出、材料、样机试制费、合作开发费、咨询费、差旅费、办公费和其他等内容分解

起始时刻：各项目估量起始时刻

终止时刻：各项目估量终止时刻

预算金额：各内容的预算金额

C1-200《现有研发项目预算表》

按照公司年度产品战略规划，预算进行的现有产品研发项目的发生费用，本表由产品研发部编制。本表中的预算数据是财务部月度资金平稳预算的依据，是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

研发项目：估量进行的新产品研发项目

内容：将各研发项目的立项预算总金额按固定资产、备品备件、工资性支出、材料、样机试制费、合作开发费、咨询费、差旅费、办公费和其他等内容分解。

项目估量需追加或减少预算：按照项目的需求变化，填制整个项目的需追加或减少的项目金额预算

起始时刻：各项目估量起始时刻

终止时刻：各项目估量终止时刻

期初累计发生金额：前期已发生的费用。

立项预算总费用金额：整个项目的费用预算

C3-100《冲剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》

C3-101《片剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》

C3-102《丸剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》

C3-103《软胶囊单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》

C3-104《针剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》

C3-105《口服液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》

C3-106《输液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》

C3-107《提取液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》

以上表格用于运算产品直截了当材料的消耗定额，由工艺技术部在年度预算时编制，平常若发生修改定额要即时编报，并送交生产部。分产品、分规格编制。本表定额部分由工艺技术部填写，需求量部分由生产部填写，是原辅材料需求表C5-200的编制基础。

材料名称：指该产成品所要消耗的所有直截了当原料、辅料、包装材料的名称，物料要按编码一个编码填列一行。

计量单位：指原辅材料的常用数量单位。

理论消耗量：指单位产品在不考虑损耗的情形下，按照配方、包装要求所要消耗的物料数量。

损耗率：指该原辅料生产过程中的损耗，一样以%表示，能够取同行水平或上年平均损耗率并通过公司核定。

实际消耗量：指单位产品在实际生产过程要消耗的物料数量。

材料单价：指估量预算期限内物料的含税单价，也能够取上年度实际平均单价，由供应部提供。

每件产品消耗定额：指每件产品所要消耗该物料的金额。

C3-108《单位产品直截了当材料消耗定额汇总》

本表由工艺技术部填写，是单位产品直截了当材料消耗定额的金额汇总表，按产品名称分规格填写，是直截了当生产成本预算C5-401的基础。

C4-100《采购资金预算表》

本表用于估量预算期限内原辅料、包装材料、备损件及其它材料、低值易耗品的采购金额。以C4-101，C4-102，C6-101,C6-201,C6-301,C6-406,F2-104,F3-104为基础由财务部汇总运算而成。本表中的预算数据是会计部做应对帐款预算D4-500表的依据，是财务部月度资金平稳预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

C4-101《原辅材料采购预算表》

C4-102《包装材料采购预算表》

以上各表只包括生产用材料的采购，是生成C4-100的基础。

以上各表用于估量下一预算期限原料、辅料、包装材料的采购数量，以生产部上报的物料需求预算表为基础，按照打算库存量的变化，估量各项物料的采购量和采购金额，由供应部门编制。

物品名称及规格：指采购的物料的名称和规格型号。

单价：预算期限所采购物料的估量含税价格或估量含税平均价格。

计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。

需求量：指各种物料在该预算期限内所需消耗的数量。

估量采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。估量采购量由有关部门提供。

估量采购金额：估量采购量×估量平均单价=估量采购金额

货币支出：指需支付的采购资金的现金额。

合计：估量年度需要支付采购资金的现金总额

供应部需要建立应对帐款登记表，按照供应商的付款条件，估量到期应该支付的资金。

C5-100《分产品生产打算表》

本表以销售收入预算表B1-100、库存物资预算表D1-100为基础，按照销售量的变化和打算库存量要求，估量各个产品的实际生产量，由生产部编制并汇总。本表是生成原辅材料需求表C5-200、生产用低值易耗品需求预算表C6-100、备品备件需求预算表C6-200、燃料动力需求预算表C6-300的基础。

编制部门：指该表的填制部门。

预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

产品名称及规格：产品的名称和装箱规格。

估量销售量：指预算期限内某产品的销量，按照“B1-100”中的估量销售量填列。

本期末打算库存量：指本预算期限末的安全库存量（不积压也不脱销的库存数量），或者公司指定的库存数量。年度预算时指12月25日打算库存量，月度预算指下月25日打算库存量。

期初存货：指估量上一预算期限末的库存数量。

估量生产量：指预算期限内需要生产的数量。

C5-101《总生产打算表》

本表以C5-100为基础，按照各产品的打算库存量要求，估量各个产品的实际生产量，由生产部编制并下发到各车间作为生产预算依据。本表是C5-101的汇总表。

编制部门：指该表的填制部门。

预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

产品名称及规格：产品的名称和装箱规格，与“C5-101”中品种、规格相同。

计量单位：指产品（商品）的数量单位。为统一计量，一律作“件”。

估量生产量：指与“C5-101”中预算期限内需要生产的数量相同。

C5-200《原材料需求预算表》

按照C5-101，C3-100表预算，由生产部编制，本表用于估量预算期限内所需要的能够直截了当认定到产品的原材料。包括原材料、包装材料和辅料。是原辅材料、包装材料采购预算C4-101、C4-102的基础。

品名及规格：指原材料的名称以及装箱规格

计量单位：指原材料的计价单位。

估量单价：指预算期限内该原材料估量或平均购买价格。

预算依据：指运算需求数量的运算凭据，一样以生产定额为准。

估量金额：指需求数量与估量单价的乘积。

C5-300《单位产品直截了当人工定额》

本表用于运算产品在差不多生产车间的人工消耗定额，由生产部在年度预算时编制，平常若发生修改定额，要即时编报。按产品、分规格编制。是直截了当生产成本预算C5-401的基础。

工序（岗位）名称：指生产该产品所要经历的全部岗位的名称，每道岗位填列一行，按前后岗位顺序排列。

定员人数：指该道工序核定的生产工人人数。

工价：指该道工序每个工人每件产品的工资含量。由生产部核定和提供。

每件产品人工定额：生产每件产品的工资定额

C5-400《产品成本预算表》

按照C5-401，C5-403表预算，由各车间编制本车间产品的生产成本，本表用于估量下一预算期限产品的制造成本，并据此考核分析该期限末产品实际成本和预算成本差异。本表是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

直截了当材料、直截了当人工：按照C5-401表填列

制造费用：按照C5-403表填列，并按照财务部确定的方法分摊

制造成本：指产品的直截了当材料、直截了当人工、制造费用相加之和。除以生产量，即得出每件产品的制造成本。

C5-401《直截了当成本预算表》

本表按照C5-402，C3-100表预算，由车间编制，用于C5-400预算表的生成。

C5-402《生产成本—直截了当人工预算表》

本表按照C5-300表预算，汇总编制，用于C5-401预算表生成。

C5-403《生产成本—制造费用预算》

本表用于估量预算期限内的制造费用，由各车间编制，生产部汇总。

采纳“权责发生制”原则运算费用支出，但在运算现金流量时，除折旧费外，其余各项费用视同在本期用现金支付。

燃料及动力：指车间生产和治理用水、电、汽、气，以需求表C6-300为基础，各车间分不按C6-300表中的金额栏填写。

劳动爱护费：指车间工人使用的生产过程中消耗的劳保用品和与劳保用品有关的如劳保用品洗涤等费用，采纳定额治理，与生产量有关，定额由制造事业部核定。以生产性低值易耗品需求表C6-100为基础填写。

定额低值易耗品：指各种不够固定资产标准但列入台账治理的工量具、用具、容具等。这量不包括劳动爱护用品，按照生产量，规定使用额。以生产性低值易耗品需求表C6-100为基础填写。

折旧费：指按规定计提的固定资产折旧费，由财务部按照车间占用的固定资产直截了当分配。

日常修理费：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行日常修理时的人工等费用。以生产用固定资产日常修理费预算C6-402为基础填写。

办公费：指文具纸张杂费：指文具、墨水、帐本等费用。

电话费：指手机、电话的通讯费用，包括包干的通讯费用。

大修理费用摊销（预提）：指房屋建筑物、机器设备等固定资产进行大修理时发生的费用。计入制造成本时，能够待摊，也能够预提，以生产用固定资产大修理费用预算表C6-401为基础填写。

教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将职员送外委培以及职员参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。

非定额低值易耗品：指分摊化验室用的检验费，或其他非预算发生的低值易耗品费用。由财务部提供。

职员保险支出：由人力资源部提供数据。

其他制造费用：

租赁费:指车间租用生产或辅助生产用设备所发生的费用

差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等。

职员保险支出：指职员的各种保险费用

其他上面费用项目所没有包含的费用，如财产保险、设计制图、试验检验、会务费、咨询费、各种缺失等。请在预算表余下空白处，注明要紧费用项目和金额。

非付现费用：指非本部门或现在不需要付现的费用，如折旧费，采购费等

C6-100《生产性低值易耗品需求预算表》

按照C5-101表预算，由机动部汇总编制。是低值易耗品采购预算——生产C6-101的基础。

低值易耗品指指各种不够固定资产标准但列入台账治理的工量具、用具、容具，以及劳保用品和有关消耗，不包括备品备件。

品名及规格：指物料的名称以及装箱规格

需求量：各生产部门按照年度经营目标值和生产能力，分析运算无损耗情形下的低值易耗品需求总量和每月需求量，将无损耗情形下的生产用低值易耗品需求量除以去年年度和每月平均（1－损耗率），分不运算实际低值易耗品年度需求量和每月需求量，填入各低值易耗品的年度需求总量和每月需求量栏内。

C6-101《生产用低值易耗品采购预算表》

本表没有包括基建材料的采购金额，它们的采购金额在相应的预算中反映。是生成C4-100的基础。

本表用于估量下一预算期限低值易耗品的采购数量，以生产部上报的物料需求预算表C6-100为基础，按照打算库存量的变化，估量各项物料的采购量和采购金额，由机动部编制。由需求部门填写采购量，由机动部编制采购金额预算。

物品名称及规格：指采购的物料的名称和规格型号。

单价：预算期限所采购物料的估量含税价格或估量含税平均价格。

计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。

估量采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。估量采购量由有关部门提供。

估量采购金额：估量采购量×估量平均单价=估量采购金额

货币支出：指需支付的采购资金的现金额。

合计：估量年度需要支付采购资金的现金总额

归口采购部门需要建立应对帐款登记表，按照供应商的付款条件，估量到期应该支付的资金。

C6-200《备品备件及其它物料需求预算表》

按照C5-101表预算，由机动部汇总编制。是备品备件采购预算表C6-201的基础。

备品备件指不能直截了当认定到产品的机械用消耗性材料，机械配件，修理材料及工量具等。机修车间修理工来车间修理时需要的备品备件在本表列支。

其他物料指劳保用品和有关消耗。

品名及规格：指物料的名称以及装箱规格

计量单位：指物料的计价单位。

估量单价：指预算期限内该物料估量或平均含税购买价格。

预算依据：指运算需求数量的运算凭据，一样以生产定额为准。

估量金额：指需求数量与估量单价的乘积。

C6-201《备品备件及其它材料采购预算表》

本表没有包括基建材料的采购金额，它们的采购金额在相应的预算中反映。本表是生成C4-100的基础。

本表用于估量下一预算期限备品备件及其它材料的采购数量，以生产部上报的物料需求预算表C6-200为基础，按照打算库存量的变化，估量各项物料的采购量和采购金额，由机动部编制。由需求部门填写采购量，由机动部编制采购金额预算。

物品名称及规格：指采购的物料的名称和规格型号。

单价：预算期限所采购物料的估量含税价格或估量含税平均价格。

计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。

需求量：指各种物料在该预算期限内所需消耗的数量。

估量采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。估量采购量由有关部门提供。

估量采购金额：估量采购量×估量平均单价=估量采购金额

货币支出：指需支付的采购资金的现金额。

合计：估量年度需要支付采购资金的现金总额

归口采购部门需要建立应对帐款登记表，按照供应商的付款条件，估量到期应该支付的资金。

C6-300《燃料及动力需求预算表》

燃料及动力：指煤、油、水（含纯洁水）、污水处理、电等消耗。

燃料及动力预算应该包括辅助生产车间的人工和制造费用，分摊比例协商确定。

按照现有实际，暂由辅助生产车间统一填报，待生产部门与非生产部门分开装表后，生产部门由各车间填报，非生产部门由行政部填报。

在实行三级核算后，油、水、电、汽将按核算的最小单位装表计量，由具体使用部门填报。

C6-301《燃料及动力采购资金预算表》

本表是生成C4-100的基础。

本表用于估量下一预算期限燃料动力的采购数量和采购金额，以各车间及部门上报的需求预算表C6-300为基础，按照打算库存量的变化，估量各项物料的采购量和采购金额，由机动部门编制。由需求部门填写采购量，由机动部编制采购金额预算。

物品名称及规格：指采购的物料的名称和规格型号。

单价：预算期限所采购物料的估量含税价格或估量含税平均价格。

计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。

需求量：指各种物料在该预算期限内所需消耗的数量。

估量采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。估量采购量由有关部门提供。

估量采购金额：估量采购量×估量平均单价=估量采购金额

货币支出：指需支付的采购资金的现金额。

合计：估量年度需要支付采购资金的现金总额

机动部需要建立应对帐款登记表，按照供应商的付款条件，估量到期应该支付的资金。

C6-401《生产用固定资产大修理费用预算表》

由机动部按照生产用固定资产预算结合固定资产的购入日期、使用情形及固定资产的性能填写本预算。

按照估量需要进行大修理的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

按照固定资产编号所对应的固定资产的名称在固定资产名称栏中填列。

对应固定资产编号及名称在原值栏中填写固定资产原值。

对应固定资产编号、名称及差不多计提的累计折旧在累计折旧栏中填列。

对应固定资产编号、名称结合固定资产的性能、使用情形在估量需要时刻栏中填列大修理该固定资产所需要的时刻。

对应固定资产编号、名称结合固定资产使用情形及修理程度在估量费用栏中填列大修理需要的费用。

对应固定资产编号、名称及固定资产的现实使用情形将大修理的缘故在大修理缘故栏中填列。

大修理预算中备品备件支出和材料支出金额由归口采购部门提供。

C6-402《生产用固定资产日常修理费用预算表》

本表由机动部按照修理打算，并分析定期编制的固定资产爱护保养情形资料，选择其中若不修理，可能造成停工停产，引发事故的固定资产修理项目，填写机器设备名称栏

将拟修理固定资产的使用部门名称填入使用部门栏内

将拟修理固定资产的历史采购成本填入机器设备采购成本栏内

将拟修理固定资产累计已发生的修理费用额填入往常年度的总修理费用栏内

将拟修理固定资产往常发生修理的时刻填入修理期间栏内

将拟修理固定资产往常发生修理的缘故填入修理缘故栏内

对拟修理的固定资产项目进行更为详细的调查，查明修理所需的备品备件或者其他配件、修理条件，估量修理期限，是否需要施工、购置固定资产等情形，编制详尽的报告。作为填写预算年度的估量总修理费用、估量修理期间、修理缘故和每月修理费栏目的明细讲明资料。

对职能部门的信息设备的修理费预算参考本表格，由信息技术部提供。

C6-403《生产用固定资产需求预算表》

本表用于估量预算期限本部门需要购建的固定资产项目以及项目开始实施的月份和终止的月份。由各部门填写，是采购预算表C6-406的基础。

固定资产是指单位价值在2000元以上的用具物品、机器设备、房屋建筑物等，包括列入房屋建筑物工程预算内的卫生、通风、照明、消防设施和管道、电讯、电缆的敷设工程等；也包括机器设备的安装工程和设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程；因筹建新的生产线，需要批量配置单价在2000元以下的用具物品，也在本表填报。

本表用于申请下一月度开始实施购建的固定资产支出项目和金额以及完成购建的时刻。

提早储存备品备件、水泥、钢材、木材、水暖另件等，用于加工、建筑或修理固定资产，也在本表填报。

单项金额在10万元以上的固定资产支出项目，要有专题文字报告。10万元以上的土建工程、自行加工设备、托付加工设备项目要有详细的料、工、费分析（预算）。属外购设备要写清规格型号、技术参数及技术要求。

通过批准的固定资产支出预算项目，因各种缘故暂未实施的，在年度内有效，实施购建时不需补报预算。

C6-404《生产用固定资产报废清理打算表》

各部门按照的固定资产的购入日期、使用或储存情形及固定资产的性能，由机动部填写本预算。本表是会计部编制D4-400、D4-401、D4-402、D4-403、D4-404表的依据，是财务部月度资金平稳预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

按照估量需要进行报废清理的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

按照固定资产编号所对应的固定资产的名称在固定资产名称栏中填列。

对应固定资产编号及名称在原值栏中填写固定资产原值。

对应固定资产名称、编号，将截止清理日已计提的折旧在清理日已提折旧栏中填列。

净值=原值－截止清理日累计折旧，将固定资产净值运算结果对应固定资产编号及名称在净值栏中填列

对应固定资产编号、名称结合固定资产的性能、使用或储存情形在估量报废清理时刻栏中填列报废该固定资产所需要的清理时刻。

按照固定资产的现状及使用价值，结合市场情形出售固定资产的变现收入及报废固定资产的残值收入填列估量清理收入

清理净损益=估量清理收入－报废固定资产净值，运算后填列在清理净损益栏

对应固定资产编号、名称及固定资产的现实使用情形将报废清理的缘故在报废清理缘故栏中填列。

C6-405《生产用固定资产调拔打算表》

按照各部门的固定资产预算结合固定资产的购入日期、使用或储存情形及固定资产的性能，由机动部汇总填写本预算。本表是会计部编制D4-400、D4-401、D4-402、D4-403、D4-404表的依据，是财务部月度资金平稳预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

按照估量需要进行调拨的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

按照估量需要进行调拨的固定资产的编号在固定资产编号栏中填列。

按照固定资产编号所对应的固定资产的名称在固定资产名称栏中填列。

对应固定资产编号及名称在原值栏中填写固定资产原值。

对应固定资产名称、编号，将截止调拨日已计提的折旧在累计旧栏中填列。

净值=原值－累计折旧，将固定资产净值运算结果对应固定资产编号及名称在净值栏中填列。

对应固定资产编号在调出部门栏中填列调出部门名称。

对应固定资产编号在调入部门栏中填列调入部门名称。

按照固定资产的现状及运输保管要求，结合市场情形估量调拨费用。

对应固定资产编号、名称及固定资产的现实使用情形将调拨的缘故在调拨缘故栏中填列。

C6-406《生产用固定资产采购预算表》

本表是生成C4-100的基础。

本表用于估量下一预算期生产用固定资产的采购数量，按照各车间上报的需求预算表C6-403为基础，估量各项固定资产的采购量和采购金额，由机动部汇总编制。由需求部门填写采购量，由机动部门编制采购金额预算。

物品名称及规格：指采购的固定资产名称和规格型号。

单价：预算期限所采购物料的估量含税价格或估量含税平均价格。

计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。

数量：指各种固定资产在该预算期限内所需的采购数量。

估量采购金额：估量采购量×估量平均单价=估量采购金额

货币支出：指需支付的采购资金的现金额。

合计：估量年度需要支付采购资金的现金总额

机动部门需要建立应对帐款登记表，按照供应商的付款条件，估量到期应该支付的资金。

C7-100《基建技改预算表》

本表是对在建工程的预算，由基建部编制。本表中的预算数据是会计部编制在建工程预算D4-404的依据，是财务部月度资金平稳预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

项目：为在建工程的项目名称。

承建方：推测工程的建设单位。

归属部门：在建工程完工后的使用部门。

估量投入总金额：估量工程完工的总预算资金。

期初已投入金额：为预算期前已投入的实际金额。

D1-100《库存物资结存预算表》

将物资名称填入库存物资名称栏内

将库存物资编号填入存货编号栏内

将预算年度年初的库存物资数量填入期初结存栏内

参考去年同期物资库存状况、采购等历史记录，考虑场地堆放、库管、现有库存物资的实物状态以及至年底采购打算等因素，估量合理期末库存水平，以及至年底估量变动的物资数量，分不填入增加、减少和结余的数量栏内

财务部按照物资预算单价运算库存物资金额(均为不含税)

期末打算库存量：指该类物料预算期限25日的安全库存量，或者公司指定的库存数量。

上期末库存量：指估量当期12月25日的库存数量。

D1-200《运输费预算表》

按照各产品销售收入预算填写销售区域和销售产品栏

将预算编制当年累计发生的各区域各产品的运输费用按销售区域和产品名称填入预算编制当年费用数(含税)

将预算编制当年累计发生的各区域各产品的销售收入额按销售区域和产品名称填入预算编制当年销售收入数

按照各产品销售收入预算和预算编制当年运输费占销售收入的比例（预算编制当年费用数/预算编制当年销售收入数），估量各区域各产品的估量运输费(含税)，填入估量发生运输费用栏

按照各产品销售收入预算－各地区分产品的月度波动状况，将全年运输分摊至各月，填写各地区各产品的每月运输费(含税)

D4-100《存货收发存预算》

本表以D1-100为基础，将产成品、半成品、原辅材料、低值易耗品、备品备件的名称、型号和规格以及批次等内容填入存货项目及批号栏内，

由财务部编制。本表是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

按照第四季度存货收发存滚动调整预算，填写年初余额数量和金额栏(不含税)

按照分产品生产打算、各产品销售收入预算、原辅材料、低值易耗品和备品备件的采购预算和需求预算等汇总分析，填写每月存货的增加、减少和结余的数量和金额栏

D4-200《应收帐款预算》

按产品销售收入预算－分产品分客户中列示的客户名称，填写客户或地区栏

按照第四季度应收帐款滚动预算中列示的期末余额，填写期初余额栏按照产品销售收入预算－分区域销售主管中列示的每月销售金额和货款回收波动趋势，分析并填写每月的增加、减少和结余栏

汇总所有客户或地区每月应收帐款的增加、减少和结余额，填写合计栏

D4-201《坏帐预备预算》

按照坏帐预备的具体计提比例在计提比例的对应栏目中注明百分比

填写与计提比例对应的计提基数

按照第四季度的坏帐预备滚动预算中列示的期末余额，填写期初余额栏

按照顾收帐款预算中列示的每月增减波动趋势，按各坏帐预备的具体计提方法运算不同坏帐预备的计提额，并填写各月增加/减少和结余栏D4-202《其他应收款预算》

按照月度资金打算、其他业务收入和营业外收入预算等资料，参考当年其他应收帐款明细帐，分析并填写项目名称栏

将其他应收款各项目的具体内容填写在款项讲明栏内

按照第四季度其他应收款滚动预算中列示的期末余额填写期初余额栏按照月度资金打算、其他业务收入和营业外收入预算的月度波动趋势，分析并填写每月的增加、减少和结余栏

汇总其他应收款各项目的每月增加、减少和结余额，填写合计栏

D4-300《待摊费用预算》

按照各部门上报的所有采购预算和费用预算中列示的支出项目和受益性质以及第四季度待摊费用滚动预算，参考当年待摊费用明细帐，选择需列入待摊费用的项目，填写项目和分类栏

按照采购预算、费用预算、第四季度滚动预算以及待摊费用明细帐中列示的与预算年度有关的待摊费用项目，按支出成本填写原值栏按照采购预算、费用预算、第四季度滚动预算以及待摊费用明细帐中列示的与预算年度有关的待摊费用发生的时刻，并结合公司财务规章制度确定摊销期限，填写摊销起始日和摊销到期日栏

按照月摊销额＝原值/（摊销到期日－摊销起始日），运算并填写月摊销额栏

按照第四季度待摊费用滚动预算中列示的期末余额，填写期初余额栏按照原值、摊销起始日、摊销到期日、月摊销额运算待摊费用各项目发生和摊销的金额及时刻，填写每月的增加、摊销和结余栏

汇总运算待摊费用各项目每月的增加、摊销和结余栏，填写合计栏

D4-400《固定资产变动预算》

按照各部门上报的所有固定资产采购预算,分固定资产类不填写项目和分类栏

按照第四季度滚动预算所列示期末余额，填写期初原值栏

按照固定资产采购预算及固定资产调拨、清理报废填写每月的增加、减少和结余栏

汇总运算固定资产各项目每月的增加、摊销和结余栏，填写合计栏

D4-401《固定资产清理预算》

按照物资治理部汇总的各部门固定资产打算结合现有固定资产的使用情形、折旧计提情形填写本预算。

按照固定资产的具体使用情形，将需清理的固定资产分为出售和报废两类分不在固定资产名称栏中填列。

对应固定资产名称将其所属部门在部门栏中填列。

对应固定资产名称填列固定资产编号。

对应固定资产名称、编号填写固定资产原值。

对应固定资产名称、编号，将截止清理日已计提的折旧在清理日已提折旧栏中填列。

固定资产变现净收入按照固定资产变价收入减去估量清理费、净值后填列。

D4-402《固定资产累计折旧预算》

按照固定资产清理预算及固定资产变动打算结合各类固定资产的折旧政策填写本预算。

对应各部门，依据分类的固定资产折旧的帐面余额填写期初余额。

按照固定资产变动预算分月运算固定资产累计折旧的增加和减少

将各部门分类固定资产的折旧金额累计分月在合计栏填列。

D4-403《固定资产折旧分摊预算》

按照固定资产累计折旧预算,结合固定资产的用途填写本预算。

将直截了当用于生产的固定资产分月计提的折旧费在生产成本栏中分月填列。

将用于生产车间的生产用设备固定资产分月计提的折旧费在制造费用栏中分月填列。

将用于行政治理部门的固定资产分月计提的折旧费在治理费用栏中分月填列。

将用于销售部门的固定资产分月计提的折旧费在销售费用栏中分月填列。

将各类固定资产计提的折旧费累计在合计栏中填列。

D4-404《在建工程预算》

按照物资治理部涉及固定资产的建筑、变动预算及基建、技改预算结合项目完工时刻填写本预算。

分项目依据帐面在建工程期初余额在期初原值栏中填列。

按照在建工程项目的的进度分月在增加栏中填列上线的在建工程。

按照在建工程的完工进度将完工的在建工程在对应的月份的转固栏中填列。

在建工程结余=期初余额+增加-转固

D4-405《长期资产预算》

按照涉及预算打算以及递延资产类科目明细帐中列示的与预算年度有关的项目，按支出成本填写原值栏

按照预算打算、第四季度滚动预算以及有关科目明细帐中列示的与预算年度有关的发生时刻，分析填入摊销起始日；并按照公司财务规章制度估量摊销期间，运算摊销到期日，填入摊销到期日栏内

按照月摊销额＝原值/（摊销到期月－摊销起始月），运算填写月摊销额栏

按照该年度第四季度递延资产滚动调整预算，分析预算当期前一年度尚未摊销完毕的费用项目，填写年初余额栏

按照原值、摊销起始日、摊销到期日、月摊销额及年初余额运算递延资产各项目发生和摊销的金额及时刻，填写每月的增加和摊销栏每月递延资产结余=上一月份余额+增加-摊销（1月份上一月份余额为期初余额栏内数据，运算后填入结余栏

D4-406《无形资产预算》

按照技术中心拟订的新产品研发预算中，分析能够申请获得专利权；按照市场部门拟订的新品营销及广告宣传、展览预算，分析能够申请获得商标权；按照战略治理部拟订的预算，分析能够获得国家特许经营权；分专利权、商标权、特许经营权项目填写项目栏

按照上述步骤涉及预算打算以及无形资产类科目明细帐中列示的与预算年度有关的项目，按支出成本填写原值栏

按照上述步骤涉及的预算打算、第四季度滚动预算以及有关科目明细帐中列示的与预算年度有关的发生时刻，分析填入摊销起始日；并按照公司财务规章制度估量摊销期间，运算摊销到期日，填入摊销到期日栏内按照月摊销额＝原值/（摊销到期月－摊销起始月），运算填写月摊销额栏

按照该年度第四季度无形资产滚动调整预算，分析预算当期前一年度尚未摊销完毕的费用项目，填写年初余额栏

按照原值、摊销起始日、摊销到期日、月摊销额及年初余额运算无形资产各项目发生和摊销的金额及时刻，填写每月的增加和摊销栏每月无形资产结余=上一月份余额+增加-摊销（1月份上一月份余额为期初余额栏内数据，运算后填入结余栏

D4-407《长短期借款预算》

按照各部门递交的所有涉及现金收入支出预算，参考当年银行收支记录，运算分析月度现金缺口。

参考当年银行或其他金融机构借款融资利率走势，分析推测年度不同期间的借款融资利率。

按照公司确定的财务风险操纵及财务成本操纵政策要求，确定各月长短期借款总额度，分析公司预算期间的偿付能力，拟订两类借款的差不多比重。

对产生现金缺口的有关支出预算项目，参考该项目所属内容的以往融资方式，确定具体借款方式及对应的金额。

将公司拟向银行或其他金融机构等借入的期限在一年以上的各种借款项目填列在对应长期借款项目借款内容栏内；将借入的期限在一年以下（含一年）的各种借款项目填列在对应短期借款项目借款内容栏内；关于上一年度为长期借款，本期还款期限将少于一年的，转记短期借款栏。

按照拟定的借款方式、金额及借款日期，分析过去获得借款或可能获得借款支持的所有金融机构的有关记录，以互惠互利，银企双盈的原则选择最合适的金融机构，进行洽谈并取得合作意向后，将其名称填列对应的金融机构栏内。

按照拟定的借款方式、金额、月利率分不填列在所对应的栏内。

按照上述步骤的因素分析，借款期与还款期的时刻差，按估量借付款时刻分不填写每月增加和减少栏。

每月长短期借款项目结余=上一月份结余+本月增加-本月减少（1月份上一月份余额为期初余额栏内数据，运算后填入结余栏）

D4-500《应对帐款预算》

按原辅材料采购预算、托付加工件采购预算、备品备件采购预算及低值易耗品采购预算（生产）中列示材料名称对应的供应商名称，填写客户栏。

按照第四季度应对帐款滚动预算中列示的期末余额，填写期初余额栏。

按照原辅材料采购预算、托付加工件采购预算、备品备件采购预算及低值易耗品采购预算（生产）中列示的每月采购金额和货币支出波动趋势，分析并填写每月的增加、减少栏，应对记入增加栏，偿付记入减少栏。

每月应对帐款项目结余=上一月份结余+本月增加-本月减少（1月份上一月份余额为期初余额栏内数据，运算后填入结余栏）。

汇总所有客户或地区每月应对帐款的增加、减少和结余额，填写合计栏。

D4-501《其他应对款预算》

按照月度资金打算、应交税金及税费预算、工资及工资附加费预算其他业务支出和营业外支出预算等资料，参考当年其他应对帐款明细帐，分析并区分各项其他应对款预算项目名称。

将其他应对款明细项目填写在项目名称栏内。

按照第四季度其他应对款滚动预算中列示的期末余额对应款项讲明内容填写期初余额栏。

按照月度资金打算、应交税金及税费预算、工资及工资附加费预算其他业务支出和营业外支出预算中列示的每月收支波动趋势，分析并填写每月的增加、减少栏，应对记入增加栏，偿付记入减少栏。

每月其他应对帐款项目结余=上一月份结余+本月增加-本月减少（1月份上一月份余额为期初余额栏内数据，运算后填入结余栏）。

汇总其他应对款各项目的每月增加、减少和结余额，填写合计栏。

D4-502《应交税金变动预算－要紧税金》

由财务部填写，结合国家税收征管法制及对企业核定税收政策,分析填列计税基础及税率.

按照月度销售系列预算,月度各类材料采购系列预算,月度各项成本费用预算,其他业务收支和营业外收支预算列示的涉税数据,运算分析并填写每月的应计税金栏

按照月度货币收支预算中列示的每月波动趋势，结合企业相应的税款缴付政策，分析填写每月的付税