中达物流有限公司财务风险方案设计毕业设计

湖南中达物流有限公司财务风险方案设计1设计背景市场经济条件下，企业面临着越来越激烈的竞争，影响企业的各种风险因素也在增强，其中财务风险越来越受到管理者和投资者的关注。经营者对财务风险的防范水平直接影响到企业的财务成果，进而影响到所有者的财富。财务风险是客观存在的，是企业在财务管理过程中必须面对的一个现实问题。企业如何优化内部财务管理，提升财务管理的水平，防范和降低企业财务风险，是影响企业生存与发展的重大问题，也是企业经营发展的关键所在。以下是我进入中达物流运输有限公司实习后对公司财务风险的分析，并对其作出应对方案。2设计的目的通过对湖南中物流运输公司财务风险设计方案的研究，可以让其能够更好的应对各种风险，在未来的发展中可以更加的顺利。3设计步骤3.1公司的基本概况中达物流有限公司主要经营全国各地的长短途整车零担公路航空运输业务，集仓储包装、物流配送、搬家为一体的正规货运物流公司。公司自成立以来始终坚持规范化管理，人性化服务宗旨，本着“诚信为金、服务至上”的宗旨，以“一流的设备、一流的管理、一流的调度、一流的服务”为目标，经历十年风雨。公司现已扩展客户网络服务，能够为客户的货物流通、包装、货运仓储等提供优质服务。为满足顾客的需求。全方位的电脑、电话咨询，让您随时精确的掌握商机：专业的服务态度、尽善尽美的品质，无论是资料、包裹或是大型运输，都能迅速、安全的到达。3.2公司的财务风险现状经调查发现，虽然公司在不断完善中，一步步迈向成功，但是仍然存在一些不当的风险现状。第一，公司财务意识薄弱，认为现金越多越好，造成现金闲置，未参加生产周转。企业发展太过迅速，容易造成资金短缺，在自有资金不足的情况下，企业不可避免地要负债经营，经营不利和内部财务管理弱化造成财务结构失衡。第二，财务人员专业素质不足，企业财务人员年龄结构、知识结构搭配不合理，知识更新速度慢，缺乏自我加压和终生学习的精神，会计核算和财务管理观念滞后，甚至还存在任用家族内部人员的现象，导致会计核算和财务管理实务操作水平低。公司的财务风险形成容易，形成原因复杂，也容易转化为财务危机。序号风险类别风险项目风险等级应对措施责任部门1市场销售风险1销售渠道的信息与存货风险2合同的排产与发货风险3折扣/退货/合同变更/展品控制风险3级建立规范的合同条款严格审批销售合同建立大客户信用额度控制客户应收账款编制销售成本预算明确销售费用使用标准市场部2信息与收款风险1销售合同中的赊销风险2应收帐款的拖欠风险3应收账款的报告风险4坏帐控制与核销风险

2级建立客户信用评估体系并及时跟踪客户的经营状况；建立严格的客户赊销审批流程和制度；建立严格的客户坏帐核销审批流程和制度；每月与客户对帐；市场部3税务风险管理与税务筹划1偷逃税款的刑事、民事责任风险2应享受而未享受税收优惠政策导致税负增加的风险；3没有严格按照税法规定缴纳税款导致的罚款、滞纳金支出风险。3级严格按照税法规定依法纳税；积极争取并充分运用税收优惠政策；及时跟踪国家相关税收法律政策；市场部4财务资金风险1货币资金安全风险2货币资金使用风险3投资筹资风险4抵押担保风险5成本与费用控制风险4级建立健全企业内部控制制度；建立健全内部审计监督；建立健全预算管理建立健全成本费用控制制度；建立健全投融资管理制度5采购与付款风险管理1供应商管理风险2采购合同的审核风险3采购的质量检验风险4采购付款的风险2级《供应商管理控制程序》实施；《05信管字020号经济合同管理办法》财务、：计划、相关领导依据计划、价格库，编码库审核采购合同。采购部3.3中达汽车销售有限公司财务风险的形成原因财务风险客观存在的，企业不可能消除财务风险，只能采取措施将财务风险对企业的危害降到最低。企业财务风险产生原因主要有以下几个方面：（1）外部原因企业财务管理不适应国家宏观环境的变化。财务管理受经济环境、法律环境、社会文化等因素的影响。这些因素是企业无法控制的，任何一个环境因素的突变都有可能使陷入财务风险中。比如银行调高贷款利率，就会使偿还的利息上升，这样势必会加大企业的偿债风险。(2)企业财务人员的风险意识浅薄财务人员认为只要合理利用企业的各项资金就不会产生财务风险，没有意识到财务风险是客观存在的，使其被动处理日常事务很难有时间、精力主动钻研深层次的管理问题，缺乏财务管理的能力不能为管理高层决策提供有效的财务信息，这是导致财务风险产生的重要原因。（3）企业财务缺乏科学性目前我国的财务决策也普遍存在着经验决策和主管决策的现象尤其表现在固定资产投资中，企业在分析投资项目的可行性过程中，未能科学判断投资的内外部环境以及未来现金流量产生的影响，从而造成投资失误，项目预期收益无法实现，产生巨大的财务风险。（4）企业财务管理内部控制制度不健全企业的现状是内部控制制度和财务管理制度合一起，也就是职能没有彻底划分，未能有效的对资金的投资和收回情况进行有效的监督。内部控制制度形同虚设，必然造成财务风险的加剧。（5）财务会计信息质量有待提高企业财务信息不准确、不及时、不全面，不但直接影响了企业的科学决策，而且还会给国家和上级主管部门制定有关政策或决策造成误导，影响了政府宏观管理和社会监督的效果。（6）资本结构不合理企业在筹资的过程中，为了降低筹资成本，更多的采用债务融资，从而导致债权资本在总资本的比例过高，一当资金链断掉，企业无法及时偿还到期债务，从而陷入财务困境。3.4防范中达物流运输有限公司财务风险的设计方案3.4.1加强企业对财务管理环境变化的适应能力和应变能力财务管理的宏观环境包括经济环境、法律环境、市场环境、社会文化环境、资源环境等因素。财务管理的环境虽然存在于企业以外，企业无法对其施加影响，但并不是说企业面对环境变化就无所作为。为防范财务风险，企业应对不断变化的财务管理宏观环境进行认真分析研究，把握其变化趋势及规律，并制定多种应变措施，适时调整财务管理政策和改变管理办法，从而提高企业对财务管理环境变化的适应能力和应变能力，以此来降低因环境变化给企业带来的财务风险。面对不断变化的财务管理环境，企业应设置高效的财务管理系统有效运行，以防范因财务管理系统不适应环境变化而产生的财务风险。3.4.2树立风险意识，建立有效的风险防范处理机制具体主要有：意识坚持谨慎性原则，建立风险基金。即在损失发生以前以预提方式建立用于防范风险损失的专项准备金。如商业流通企业计提商品销价准备金，用以弥补风险损失。二是建立企业资金使用效益监督制度。部门应定期对资产管理比率进行考核。同时，加强流动资金的投放和管理，提高流动资产的周转率，进而提高企业的变现能力，增加企业的短期偿债能力。另外，还要盘活存量，加快闲置设备的处理，将收回的资金偿还债务。3.4.3建立内部控制制度要建立企业内部控制制度和会计控制制度，对企业的货币资金控制、采购与付款控制、销售与收款控制、对外投资控制等。实施内部牵制制度，对不相容的岗位实行相互分离、相互制约；建立回避制度；会计负责人的直系亲属不得担任出纳人员；严禁擅自挪用、借出货币资金；严禁收入不入账；严禁一人保管支付款项所需的全部印章；不得由同一部门或个人办理采购与付款、销售与收款业务的全过程；销售收入要及时入账。3.4.4合理安排企业的资本结构片面追求财务杠杆效应而增加负债是不科学的，在现实生活中，企业应当通过各种财务指标分析确定负债资本和股权资本的最佳比例，达到资本结构最优，并实现财务杠杆效应的最大化。此外，企业在行业发展不景气时，应降低负债额度，以避免收益下降或负债压力增大的风险；在企业在行业持续发展阶段，企业应增加负债促进生产，实现利润最大化的目标。4设计结论从企业当前的管理现状来看，企业在财务风险防范方面是存在一定的缺陷的。没有形成一个完整的危机预防的理论体系，因此企业在