费用支出申请和报销的审批制度范文

花销支出申请和报销的审批制度(试行)依照企业组织机构、领导分工和业务流程的调整，现就有关花销支出的申请和报销流程校正并规定以下：本制度合用于以下所有花销和支出的申请和报销：时期花销：指当期发生的、不能够直接或许间采取入项目成本或直接计入损益的各项花销，包括管理花销、营业花销和财务花销。项目直接花销：指从项目立项至项目达成所发生的、与履行项目有关的有关直接成本和直接花销，包括为项目履行而支出的各样工程花销开支和其他直接或许间采取入项目的花销。项目所用设备、资料、辅料采买支出的报销审批，按项目估计管理、合同管理等有关制度履行。固定财产支出：指购建固定财产的支出，必定同时知足以下条件：)为生产商品、供应劳务、出租或经营管理而拥有；)使用年限高出一年；)单位价值较高：一般的标准为单价元；依照全面估计管理的要求，依照各项花销支出的估计额度，财务部对估计内、外的支出采用不同样的申请和报销审批流程：估计内支出：指同时知足以下条件者为估计内支出：估计已获赞成、申请支出的额度未高出估计、申请支出的时间切合估计规定的时间范围;估计外支出：切合以下条件之一者为估计外支出：)估计未获赞成；)申请支出的额度高出了估计；)申请支出的时间不切合估计规定的时间范围;若是责任中心的季度实质履行结果偏离季度估计，在估计调整方案正式赞成以前的所有花销支出的申请和报销的审批，均依照估计外支出的审批权限和审批流程履行;花销支出的有关责任主体：支出申请人(以下简称经办人))即花销支出的直接经办人，是花销支出的直接责任人。过去应由经办人（或按本条第款规定委托代劳人）填写借钱或报销凭据，并签字表示对其传神性负责；）有权审批的各级主管人员自己的花销原则上应由自己亲自填写支出申请或报销票据，并报上一级主管审批签字；如由助理或秘书代劳，按本制度“代劳人”的有关规定办理；）企业总裁自己的花销支出：由履行总裁和财务总监联名审批；代劳人：受直接责任人的委托，代理直接责任人填写票据、报送有关领导审批、与财务部办理报销手续等事务。可是直接责任人需在“经办人”处亲笔签字表示对其负责，同时代劳人签字并旁注“代”字样；审批人：指依照本制度规定有权进行审批的各级主管和企业领导。审批人有义务对申请人的支出进行严格审察，如发现不切合财务制度规定或超标准的支出，应拒绝审批并向申请人提出责怪教育，必要时可提请按本制度规定对责任人进行检查或处分；估计内支出的审批权限和审批流程：估计内支出的审批权限:差旅费社交应酬搬动通讯固定财产工程劳务销售代理费费购买费及佣金有关部门标准之内无w主管企业主管XXw超标X>w>w领导履行总裁>>＞超标>>>总裁注：［钱币单位：千元（下同）］）社交应酬费：包括宴请、礼物及其他与社交应酬有关的花销；）工程劳务：指需外包给企业外面第三方（个人或企业）的工程劳务相关花销，不包括本企业工程和项目管理人员的工程直接或间接花销；）销售代理费及佣金：指需支付给企业外面、无论可否有正式代理协议的个人或企业的销售代理花销或佣金；）“工程劳务”和“销售代理费及佣金”履行项目估计；其他各项花销均按部门或企业估计履行；估计内支出的审批流程：）经办人：按规定填写报销票据，粘贴有关原始凭据；）经办人所在部门主管（指享受企业部门级待遇的负责人，包括但不限

于部门经理总经理、主任等，下同）按权限审察并签字；）财务部会计审察、签字，并依照需要加注审察建议或建议：）审察支出及其原始凭据可否切合财务制度；）审察有关花销的审批手续可否齐全：包括但不限于上级主管签字

的出差报告和社交应酬审批单等；）审察支出的性质属于估计内仍是估计外；）财务部经理：）对部门主管有权审批的支出，做出可否能够报销的终审建议；）若是终审建议为不同样意报销，加注审察建议或建议并报财务总监）高出部门主管审批权限的支出，在以上审批流程的基础上，需加报经

审察；办人所属分管企业领导和财务总监审察赞成；）履行总裁或总裁：对高出分管企业领导审批权限的支出做出终审建议

;）财务部出纳：依照终审赞成报销的建议查对有关笔迹和原