货币资金业务账务处理流程_第1页
货币资金业务账务处理流程_第2页
货币资金业务账务处理流程_第3页
货币资金业务账务处理流程_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

精选优质文档-----倾情为你奉上精选优质文档-----倾情为你奉上专心---专注---专业专心---专注---专业精选优质文档-----倾情为你奉上专心---专注---专业流程相关责任人关键控制点相关文件/记录开始开始审核原始凭证审核原始凭证F经办人F子公司领导F核算会计F财务负责人F集团领导F原始凭证由经办人、证明人签字后，根据公司制度、业务内容、审批权限等公司审批流程审批后传递给出纳。F《支款单》F《报销单》等收/付款收/付款填制记账凭证填制记账凭证F出纳F会计部主任F核算会计F现金付款业务：出纳按业务发生的先后顺序，对付款原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收，在签收后的付款凭证上盖“现金付讫”章；F现金收款业务：出纳收款时开具收据，交会计部主任盖财务专用章；F银行结算业务：出纳填制银行结算单据，提交会计部主任盖印鉴章后办理付款；F出纳根据收/付款后的原始凭证逐笔序时登记《日记账》，每天清点库存现金，做到账实相符，如果不符，必须及时查明原因并报告财务经理。F出纳整理收/付款原始凭证及银行回单，编号后及时传递给核算会计填制记账凭证。F《现金、银行日记账》F《记账凭证》核对核对F出纳F核算会计F月份终了，出纳与核算会计核对现金日记账的发生额与余额，现金日记账余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符；F每月3日前出纳取回银行对账单传递给核算会计核对银行日记账，并填制《银行余额调节表》。F《现金日记账》F《明细账、总账》F《银行余额调节表》检查检查F出纳F核算会计F财务经理F每月5日前出纳及核算会计需打印《现金盘点表》、《银行余额调节表》、《现金对账情况》；F财务经理定期对《现金日记账》、《现金盘点表》、《银行余额调节表》进行检查。F《现金盘点表》F《银行余额调节表》F《现金、银

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 辅导培训

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论