理财规划第3阶段练习题答案 江南大学2022年秋季

第10页/共NUMPAGES\*ARABIC10页江南大学网络教育第三阶段练习题答案，答案在最后一页。考试科目:《理财规划》第章至第章（总分100分）__________学习中心（教学点）批次：层次：专业：学号：身份证号：姓名：得分：一单选题(共10题，总分值20分，下列选项中有且仅有一个选项符合题目要求，请在答题卡上正确填涂。)1.不属于行为税类的是（）。（2分）A.土地使用税B.契税C.筵席税D.固定资产投资方向调节税2.以下（）不是我国社会养老保险资金筹集的三个主要来源。（2分）A.向企业收缴B.向个人收缴C.由国家财政补贴D.企业年金3.风险管理技术分为（）和财务型两类。（2分）A.预防型B.自留型C.转移型D.控制型4.某演员一次获得表演收入26,000元,应缴纳劳务报酬所得的个人所得税时不正确做法有（）。（2分）A.应纳税额4,160元B.应纳税额4,240元C.适用加成征收方法D.由演出单位代扣代缴个人所得税5.个人纳税筹划的原则是（）。（2分）A.法律原则B.财务原则C.经济原则D.社会效益原则6.对稿酬所得，按20%税率征税，并按应纳税额减征30%，则实际税率为（）。（2分）A.0B.6%C.14%D.10%7.理财师在制定具体方案时，要考虑各种因素的影响，以下说法错误的是（）。（2分）A.退休金的需求是首先要考虑的，并与现金流的结余进行对比B.税前结余比税后结余需要更少的现金流C.如果夫妻年龄相差很大，则需要先考虑年龄大的一方的养老需求，将现金流的节约先用来补充年龄较大一方的养老金账户。D.如果客户以前很少有投资，最后先将结余用于投资股市8.以下说法错误的是（）。（2分）A.退休养老金是我们的活命钱，应该把钱放在银行，即保险又可以吃利息B.不同的时期要有不同的投资策略，到中年时，退休金积累到一定水平时要稳健，而离退休日益临近时要相对保守。C.房产既可以居住，又可以作为储蓄与养老的工具D.对于家庭人口比较多，或家庭收入比较高的人来说，可以将购买比较大的住房与增加用于退休养老的资产结合起来9.下冰雹使得路滑发生车祸，造成人员死亡，此时下得冰雹是（）。（2分）A.风险因素B.风险事故C.损失D.风险10.下列不属于流转税的是（）。（2分）A.增值税B.消费税C.营业税D.房产税二多选题(共10题，总分值30分，下列选项中至少有2个或2个以上选项符合题目要求，请在答题卡上正确填涂。)11.责任保险主要包括（）。（3分）A.公众责任保险B.产品责任保险C.雇主责任保险D.职业责任保险.12.下列说法正确的是（）。（3分）A.对稿酬所得，按20%税率征税，并按应纳税额减征30%B.个人出租房屋取得的收入，按10%征收个人所得税C.保险赔款享受免税优惠D.残疾人个人所得享受免税优惠13.退休前期的理财目标有()。（3分）A.提高投资收益的稳定性B.养老金C.资产传承D.购买家俱14.控制型风险转移一般通过（）途径得以实现。（3分）A.将与风险相关的财产或活动转移给其他人或组织B.通过合同协议转移风险C.通过保险转移风险D.通过建立意外损失基金化解风险15.理财规划中防范个人风险包括（）。（3分）A.过早死亡B.丧失劳动能力C.医疗护理费用和托管护理费用D.财产和责任损失以及失业16.各种投资工具面临的风险是（）。（3分）A.利率风险B.通货膨胀风险C.信用风险D.价格变动风险17.确定所需追加的储蓄资金，要考虑以下方面（）。（3分）A.资金需求B.可用于退休的财务资源C.所需追加的储蓄资金D.通缩计算18.个人所得税的居民纳税人是指（）的个人。（3分）A.在中国境内有住所B.在中国境内无住所又不居住但有来源于中国境内的所得C.无住所而在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内的所得D.无住所而在中国境内居住满一年19.某人取得下列所得在计算个人所得税时,准予按800元实行定额扣除的有（）。（3分）A.一次取得彩票中奖收入5000元B.一次取得特许权使用费收入3000元C.储蓄存款利息收入1800元D.到某校进行学术讲座一次取得收入4000元20.下列不予征税的项目有（）。（3分）A.独生子女补贴B.董事费C.托儿补助费D.差旅津贴费三判断题(共10题，总分值10分正确的填涂“A”，错误的填涂“B”。)21.纳税筹划是指纳税人不惜一切代价以减轻纳税的目的。（1分）（

）22.广义财产保险包括各种财产损失险.责任保险.信用保证保险等业务在内的一切非人身保险业务。（1分）（

）23.保险价值的确定方法有：由当事人双方在保险合同中确定；按照事故发生后保险标的的市场价格确定；依据法律规定确定保险价值。（1分）（

）24.个人对企事业单位承包承租经营后，要征税企业所得税。（1分）（

）25.财产与财产有关的利益可作为财产保险标的。（1分）（

）26.不同的时期要有不同的投资策略，到中年时，退休金积累到一定水平时要稳健，而离退休日益临近时要相对保守。（1分）（

）27.面临着就业，个人发展.子女教育等诸多的压力，可以暂缓考虑养老退休规划。（1分）（

）28.“养儿防老，多子多福”仍将是解决养老问题的最主要途径。（1分）（

）29.纳税规划具有合法性.事先性.风险性.目的性.专业性等特点。（1分）（

）30.税收的最初纳税人，一定是该税收的最后承担者。（1分）（

）四简答题(共2题，总分值16分)31.简述退休规划的影响因素。（8分）32.简述保险合同的内容。（8分）五案例题(共2题，总分值24分)33.王先生今年35岁，在一家外企任总经理助理，年薪11万元，职业较为稳定，爱人李女士是一名小学教师，今年33岁，年薪4万元。儿子4岁，正上幼儿园。双方父母身体健康，无需经济资助。王先生有一套旧房，全家年税后收入12万元。现在有银行活期存款1.2万元，3年期定期存款30万元且年底到期，股票投资2万元，今年王先生在中心城区购买了一套90平米的商品房，已经首付20万元，剩下的40万元由银行提供20年按揭贷款，每月需付本息2800元，决定今年底装修并入住，计划装修费11万元左右，旧房出租，每月能得到租金1500元，刚购置私家车一辆。请运用所学知识对王先生一家做出合适的保险规划。（12分）34.中国居民张某2011年11月取得以下所得：从境内企业A.B分别取得工资收入3150元;一次性获得劳务报酬5000元;出版一本书获得稿酬收入10000元，并将版权卖给广东一家出版社，获得10000元;利息收入3800元，其中国债收入2000元，定期存款利息1800元;当月花2000元购买奖券，中奖5000000元;请计算张某本月应纳税额。（12分）

一单选题(共10题，总分值20分，下列选项中有且仅有一个选项符合题目要求，请在答题卡上正确填涂。)1.参考答案为：A解析过程：2.参考答案为：D解析过程：3.参考答案为：D解析过程：4.参考答案为：A解析过程：5.参考答案为：D解析过程：6.参考答案为：C解析过程：7.参考答案为：D解析过程：8.参考答案为：A解析过程：9.参考答案为：A解析过程：10.参考答案为：D解析过程：二多选题(共10题，总分值30分，下列选项中至少有2个或2个以上选项符合题目要求，请在答题卡上正确填涂。)11.参考答案为：A,B,C,D解析过程：12.参考答案为：A,B,C解析过程：13.参考答案为：A,B,C解析过程：14.参考答案为：A,B解析过程：15.参考答案为：A,B,C,D解析过程：16.参考答案为：A,B,C,D解析过程：17.参考答案为：A,B,C,D解析过程：18.参考答案为：A,D解析过程：19.参考答案为：B,D解析过程：20.参考答案为：A,C,D解析过程：三判断题(共10题，总分值10分正确的填涂“A”，错误的填涂“B”。)21.参考答案为：错解析过程：22.参考答案为：对解析过程：23.参考答案为：对解析过程：24.参考答案为：错解析过程：25.参考答案为：对解析过程：26.参考答案为：对解析过程：27.参考答案为：错解析过程：28.参考答案为：错解析过程：29.参考答案为：对解析过程：30.参考答案为：错解析过程：四简答题(共2题，总分值16分)31.参考答案为：退休规划的影响因素：（1）.负担与责任（2）.退休时间与退休后的生活时间（3）.退休后的生活费用（4）.退休保障与退休前的资产积累（5）.通货膨胀（6）.是否需要为子女留遗产解析过程：32.参考答案为：保险合同的内容有：（1）保险合同主体（2）保险标的（3）保险责任和责任免除（4）保险期间和保险责任开始时间（5）保险价值（6）保险金额是计算保费的基础（7）保险费及支付办法（8）保险金赔偿或给付办法（9）违约责任与争议处理（10）订立合同的年月日解析过程：五案例题(共2题，总分值24分)33.参考答案为：第一，分析王先生一家家庭状况：王先生的家庭处于成长期，一家人职业状况良好，收入稳定，且有出租旧房等固定租金收入，属于中高收入家庭。家庭需求较大，包括供房.购车.小孩教育.养老等，家庭收支情况良好，资产丰厚，但投资渠道单一，对风险控制能力有限，不适合短期风险投资。第二，主要风险及保单规划（1）.王先生家庭属于中高收入家庭，从保险的专业角度来看，高收入必然是高强度的工作压力，而健康是成就事业发展的基础，也是高品质生活的保证，因此，健康是首要保证的问题。虽然收入颇为可观，但大部分用于装修，供房与养车，如果在此期间发生重大疾病，高额的医疗费用会给家庭带来较大的负担，因而建议夫妇俩分别购买适当的医疗保险，由于王先生家庭收入稳定，续缴保费不成问题，同时

，缴费期越长，每个年度缴纳的资金就越少，对于家庭而言，就可以用更多的资金，去追求较高的投资收益。因此，建议选择缴费期较长的品种。（2）.由于王先生刚买了一套商品房，房贷险投资应提到历史日程上，目前房贷险分为基本险（只保火灾和爆炸）和综合险（附加提供还贷保证）。建议王先生先购买短期房贷综合险以规避意外而造成的损失。（3）.车险分为基本险和附加险，其中，交强险为强制险种，同时建议王先生购买车辆损失险.附加全车盗抢险。（4）.教育金保险王先生夫妇可以考虑从现在起，10年中每年缴纳3000—5000元保险费用于教育保险投资，那么，孩子在18~21岁每年可以获得1.5万元左右的大学教育金，在25周岁时，可以获得4.5万元的创业启动资金。还可以通过红利派发获得较高的收益。解析过程：34.参考答案为：（1）.工资薪金所得应纳税额=（3