业务招待费报销管理学习规定

财务管理制度业务款待费报销管理规定一、目的为了有效控制企业的业务款待费支出，节俭成本花销，提高企业的经营管理水平，特拟定本规定。二、业务款待花销支出范围1、业务费：指款待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料及赠予客人或客户的礼物、现金等花销；2、款待费：指因工作关系款待有关人员发生的就餐费、娱乐费、住宿费及宴请客人或客户的酒水、烟及食品等花销。三、业务款待费的使用原则1、本着“必需、合理、节俭”、“态度热情、花销从简”的原则；2、业务款待费使用严格履行规定限额和款待标准，严格履行分品位款待原则，坚决控制非业务性款待，严禁任意超标进行业务款待，特别情况需说明原因，经请示总经理赞成后方可进行款待，否则，财务部门不予报销；3、严禁发生任意款待现象，任何业务款待费开支都必然预先向企业领导提出申请，包括款待单位、人数、时间、地址、规格，陪同人员等，经企业领导同意后方可安排，否则不予报销。款待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口款待。原则上陪客人数不得超出对方人数的多半；四、业务款待费的审批程序1、业务款待费的支出实行“开初申请、据实报销”的管理方式，所有业务款待须提早填写《款待费申请单》（注明款待对象、人数、陪同人数、款待种类及标准）或《业务费申请单》（注明赠予对象、人数、礼物名称、数量、金额），报有关负责人署名审批。2、用于款待客人、客户的茶叶、烟、水果、饮料及赠予客人、客户的礼物，报有关负责人审批，项目部可自行安排购置、赠予，或由企业人力行政部一致购置、保存、发放。3、工程事业部发生业务款待费单次金额小于500元的，由项目经理署名审批；单次金额500-2000元的，由工程事业部负责人署名审批；单次金额大于2000元的，报企业总经理署名审批；财务管理制度4、企业其他职能部门发生业务款待费单次金额小于500元的，由分管领导署名审批；单次金额大于500元的，报企业总经理署名审批。5、如需直接赠予现金给有关人员作为社交应酬之用，不论金额大小，必然预先报经总经理赞成后，方可支付，关于赠予现金后财务无合法票据入账的问题，赠予现金的部门配合财务部共同解决。五、业务款待费的支出标准：项目分类标准备注工作餐最高限额：30元/人/次餐费（含烟酒水）一般业务款待最高限额：100元/人/次重要业务款待最高限额：300元/人/次一般业务款待最高限额：200元/人/晚住宿费最高限额：400元/人/晚重要业务款待超标准需报总经水果、饮料最高限额：100元/人/次理审批烟最高限额：300元/条酒最高限额：300元/瓶茶叶最高限额：200元/斤特产最高限额：200元/人/次旅游、现金、娱乐费报总经理审批1、工程事业部平常款待及办理业务用烟标准为：2条/人/月，300元/条；2、企业原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如需安排，需请示总经理赞成后方可；3、本规定合用对象为企业总经理以下人员，总经理花销按实报销。六、业务款待费的报销流程经办人须获取正式发票，填制《花销报销单》，附上《款待费申请单》或许《业务费申请单》，部门负责人、分管领导复核，交由财务部门审察，经总经理审批后方可报销。《花销报销单》上只要填写“业务款待费”，其他详细的款待信息在《款待费申请单》或许《业务费申请单》表现。1、发票开票信息必然圆满无误，发票内容要真切有效，发票印章要清楚可鉴识，否则不予报销，单次报销定额发票必然为同一单位供给的发票，发票归属财务管理制度地与花销实质发生地必然一致；2、如遇特别情况，不可以获取发票的，可以用其他发票代替，但必然附上原始收据、清单及情况说明，经财务部门确认无误报总经理审批后方可报销；3、业务款待费超出标准部分的花销，原则上由款待人担当，特别情况须由款待人书面说明原因，其他陪同人员证明并署名报总经理赞成后方可到财务部门报销；4、总经理赞成的特别款待花销据实报销；5、业务款待费开支原则上不予借支，款待人在款待结束后实时到财务部门报销；6、如报销票据不符合规定的，财务部直接将票据退回报销人，从头走报销流程。七、罚则未经领导赞成超出业务款待标准的，除自己担当超出标准部分金额外，另罚款100元。凡企业人员故弄玄虚，借业务款待之名行个人款待之实，且到企业报销的，一经查实，除退回报销金额外，对经办人和当事人按报销金额的5倍进行处分。企业人员虚报或多报款待花销，情节恶劣的可赏赐解雇。本规定由财务部负责解说与改正，自下发之日开始实行。附：款待费申请单业务费申请单财务管理制度款待申请单部门/项目日期名称嘉宾来嘉宾人数陪同人数源地款待种类款待种类用餐地址标准地点用餐标准金额住宿房型工作餐≤30元/人/次数量一般款待≤100元/人/次一般款待≤200元/人/晚重要款待≤