2022年演出经纪人考试题库高分300题（全优）(青海省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT1V6E6L10X6Q5M2K7I7R9Z3E2R5P5M1HD3E1M5Y5S4E10P3O7N8M5A6H3W1C2B7ZX10V4K1L5J10T5O5J8D5N9S6N2S2M5Y92、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA8L6B9Y10Q3T6D3S6G7O4T9T5Z8C4H5HY8T7B6E5F10Q3D2A1X1A4E10T2X4W7F8ZQ4B6X9H8P1R8W7U1Z5F1N7J8S3A3Z53、企业以预期信用损失为基础，进行减值会计处理的金融工具有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ8W2H4M7B3S1C10I2V7A5U5C1Q10B8W4HW3M1F10U9Y2G3U4J5N10C10Z2I1C9P5G3ZG1G1M6R1X7O1F1W10R7X5B6D2E9W1X14、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA1P4V2V2R2K4S8Q1V9M7F9T10R2L3S3HH8N5J7J5H9B2V1W8M8U8U4Q3T10Q7V6ZL9K2G6F9D4X5B4C6Q2T4R7Q3G3U4C15、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY6Y1J1G10K3Z2F10G5W5Z9T5L6V1K7N1HD10P5T7L3J8N3U3J9V7H2C6A4S1C2V6ZG3D7S6V3M7L4A2H5Y2R4Z6R3N1J4G46、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为1000万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY2L5H5F6R3Q2Q2M8W5P2D4T9V4W2R10HC9Q2Q6F5N7R2G1L9R8V3F1F7M9S8H5ZB9K2X9H1N6Z10J4J6Z9N7H2S10U4B3X87、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACS5Y3R9C4T7E10U6A7Q10Y2O2A6C6V3R10HY9B1T2O1Y1U5S2B10M5W10Y4R4K9D1F3ZN2S6Q5F6A2I7P5V2W7D2L1L5J10V4B18、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续______个月内发行的股份未超过公司总股本______且融资总额不超过______万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。（）

A.12；20%；2000

B.12；10%；2000

C.6；20%；2000

D.6；10%；2000

E.12；10%；1000【答案】BCD4S6H8F10V3G2S7G5Z3I1U5H8G10L2M6HO9Z2F4D10A9W9Q2S7D1L8A9N3U5K5O9ZS8S1C4W3Z4Y2E2O10I10F9U5F2I5D2R69、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2018年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元。关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的是（）。

A.甲公司确认营业外收入1000万元

B.甲公司确认其他收益1000万元

C.甲公司确认主营业务收入1000万元

D.甲公司确认管理费用-1000万元

E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】CCW3W4G7K1M8U10J2T8N10T9P5E7Q3V9K5HL2L8H2K6C5B3B1Y10S9V6K5S4P10P5I3ZN3U10Q2L7R6S6D1F3Z8V10M2V5W6R3L1010、甲、乙、丙分别持有A股份公司60％、30％、1％的股份，A公司分别为甲、乙、丙的银行借款提供担保，则以下说法正确的有（）

A.A公司为甲提供担保应当经公司股东大会特别决议通过

B.A公司为丙提供担保可不经过股东大会决议通过，经公司董事会审议通过即可

C.A公司为乙提供担保应经股东大会通过，在股东大会表决时，乙应回避表决

D.A公司为甲提供担保，应经除甲外的全体股东所持所持表决权的过半数通过，甲应回避表决，无需特别决议通过【答案】CCY7W7I2S7C10A5Q7N5W5Q6A8G5F5Y6P9HQ3Y8G7Z10Z1D5B4O3Z7M6H10J7Z4W8G9ZR9P5J10I1T6J1Z6M2O1F1U9F1K3C7C911、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO8Z9M3D1N2F6J3X9X5Z10L2S10Y4J6L5HB7F1P7M6Z3R8E1I2I7C2P8K8B5T9A4ZF9Q9F3L6N3I4E1O8E8D5C2U6O7U2C112、根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI10I9L8R2N10C9X8D1V10B10Z3V5G10I7B1HP8G1O5I4H4J10V2U3Y7W3O1Y2F8G8F3ZL4I8S4R2S5Q9G3R5B5O4C8P6F9Z7F113、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100％，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100％，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（）元。

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】CCP7X9B5I4R9W9G10L6J1G2C3J1M7P1Q6HP7T5H3U8K8J2X2S8G6J6Y10N8I2L7B1ZP3H7B10X8V4I8R4T8L4W7V7N6A10P8F814、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于配售的说法正确的是（）。

A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行

B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例

C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同

D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】BCT7K4P1I4P5E5L9U8P7U2F9T5D9A4M3HO10D10U4M3N3Z10D3N7X3A9A4S5M5D3G5ZS10B2Q2H2A4F1B9Z1N2Q4P8Q9W10Z1U515、公司申请其股票挂牌公开转让的，董事会应当依法就股票挂牌公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。

A.出席会议的股东所持表决权的2/3

B.全体股东所持表决权的2/3

C.出席会议的股东所持表决权的1/2

D.全体股东所持表决权的1/2【答案】ACC4X1P2J8D1W2V10A9B10R9U2Q3M1I9D5HH5A2M7K6T9W2H4L6M5Y1V1O3I10A3P5ZZ7O6G6S10B7R5L3K10I5V8I4U9C2N4G516、下列要约收购的方式正确的有（）。

A.I

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ10C10V7E5Z4G6Q9D9Q10X8T1X9E9G3I3HF8L1S2U5P7O10G9O7Q1K7C8M2T8B1Z3ZS2G6U4K2A3I9S1H10K2H3R1I9B9H10V817、保荐代表人出现下列（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。

A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题

B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责

C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】CCN5L10I4B2C8F3X2Q5Q8E5C10I7Z5O4E6HF5U9E10C3U2F3P4M9R1A9T6K1S8Q1H10ZP2B1S3Y6L1T3X1A7A8C3K4G7Y1P1H618、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。

A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变

B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变

C.表明公司销售收入增加

D.表明公司保守速动比率提高【答案】BCO1W10E8O2X6H3T9J2V1F6N3C3V8E9V7HQ3O1Y10J3Z7U6U9Z10V2M5Q9K1L5M7R8ZN5U4P8W8Z9E9S7P4E8B3Y5D1K5J8C919、甲企业2015年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业4万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的96万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ【答案】CCT3Q2A10J3F9E9B1Z1D9E9V8Z7K3F6L7HD5J4P5F7V7Q2B8T7J10Z7J2Q4H4Y1O8ZW6K2R10D5D10B5Y1F5E8Y3B3Y7R6G9A920、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4∶6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK7G1N9E6Z8V7T8S5U10Z5S7H4B5O1C2HU7M3Q10R7B8A5G4H2K3L6L5I4K4T1B9ZO3T3N3I1E5A5M2I5O8H7I8J3A5D6Z821、根据公司法的规定，公司住所是（）。

A.注册地

B.主要办公场所

C.主要办事机构所在地

D.注册登记地【答案】CCR5W8T4F3K9N2U9A6E3A4X8W2U6R9Y2HZ9G1E8C10V5I6A6C6A10O1Q7A4I6Q10W10ZT8N3E1B7I2V9E1M9V1G1W5B7F10A4O922、下列属于非经常性损益的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE6C2X9W9G8F7J2F6H8S5N4G2H4S1B9HV5I1F9O4M7L10A7A4P9Z8S10X9T3H5S4ZA10A8B3D8C5R6V4W1E4Z8Q1Y2N7P10E823、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。

A.对公司章程作出修改

B.选举非职工代表监事

C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所

D.聘请独立董事【答案】BCQ6C3M7M10K10B9Y7Z4G9K4V1A7P5Q9X3HK7Q10R10O5X3X7S9S9B4V6Q1T6Q10V9O9ZI2Q10B5L6T2Z9D1A2L7R9Y1P1G9V7M824、根据《上市公司证券发行管理办法》，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI1M4N7G1Y5P2O1I8N3K4X8I7T4R7K3HT4Z8O8K4K3C8M5H6N2O2N8M1S1Y8D2ZL5Z6J2L6T9M3T1Z10Z4O7H8K8I10Q7X825、上交所科创板发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN9R1U8A4J1O5F1Q9M4Q6X1Y9J4D5V1HN3J10B10U2N2M9M4D8H9L5I1K2A3K7B8ZJ5P6D1R9O5R10D7A1F5A1E5T4J3L6D226、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（）情形时将中止审查。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCR10B7H8F9N8D8U5R8W10P7D9S5K8T9X8HS3M4O5P5L4H4Q7D4I8W5N9W2Z10Z10P10ZN6Y9N1J5E4O3L5E7L5J7I9Z10D7O1C1027、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ2Q5O7W5W9M5D9W5R2L8W6Z7N1N8P6HS8U1C6U6J6S8W4P5J8N4Z8O3O5B5M2ZI5I8Y4M5I2P1L10Q10F6I5V1O3P4A10G328、根据《证券法》和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF5T6L2H2B6C4R10V7U8H1O9X6D10U7P9HH1Q5A6E6P9R6Q4U8Q5Y4G6R9Y7I7G7ZK2G10U10M8W3Y5M10N6S3O6L10Y4W3M7V229、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ4G1Y10U6Z9U8N5F4J2Y9W10W4X3R7Y6HR9V9L9C5U4R2L1K7B9T2F5J8I1R3X3ZM9B3L5Z7M1Y3F3A9P3K7T3C10V10Z5F930、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。

A.62.4

B.71.4

C.69.342D140CQ2O4V4F9H2O4B9O4Y8Z10U4B7U9E6R8HI9S7E9D6Z7U8A9Y7T6Z10D4E4B10X10B4ZW4N10C8W10N6X4L2K3V8N5D9A7T7J5N231、【答案】C32、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY10M7E2J4L4T8R8B10J1X10W9D1T10R4H1HJ1D9T8R8B5C4D5R6E2B2M9A6W1Y5A7ZQ4L5N2V5L7W9S8L4X6E7M9V5P4Z2H533、以下属于免予提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）

A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18％，准备继续增持

B.控股股东持股比例超过50％，再增持5％股份

C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30％

D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司己发行股份的比例超过30％【答案】BCH4F5M10R9G7F10R9W3U9C3U8W2T1Q10W10HY2W1I3F3S10A6U7B3O5C6M6P3J8K9X9ZW6L7I6O3L3Q1E2W4O7R9I5J10Y2H4R434、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL8N2W4V2W10C3N1S1I6J5C9N10D9N1W5HC9J1V6M7W2N9L1T1E1B6Y7N5R5B10U5ZS8S8L8G6B8E1C9P4M9Y8T8M4F2M4Z335、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACU7D9R9F5L7N3K7D6S10B5B9M2H5Y9Z1HT10H4T1Q4Q6F9W5L10I1W3C7R3A1M7J3ZW4G7K4G6V5M6M4T2O5G7Y8Z7K9W6S336、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACK8C9X5Q6N2W7U8B7X4Y5A9Y6P7F6W5HY10E1Q6T10Y2F5Y6R10C7F2M9X2T6C6J10ZH5W4W1R3M9Q7Z3V3B1J7H8E3U6B6O937、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足()，视为发行失败。

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】CCY5W3K10Z6N4G9A9X1Z1C1F10X2H4B1V7HD9N5P2K2G1A6G4C3E1X3F10J2N3U8Z7ZC8H6C3N10F2R4T7V1T2L8U1R5J7Q6L438、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV7B4M2D5E7C4A6V9X10Q1A4V6L8W4P8HY6I4T6X7O5Z5S3L4L3C1M10A4N6V3U5ZO4E7P4S3Z2X3S8T4S2V4I8W8Y10R10V439、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO6Z2N1Y1B6O9T10W2O10G8P6E10X5R2S10HS2I10T6M6J8W5W3Y3H4V9I5D4C1V7U7ZB10F4H3M8S4Y2M1K3J1H7D5Q2M8D3V340、甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20％的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面履行其出资义务的有（）。

A.黄河公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定

B.甲对黄河公司尚未履行完毕其出资义务

C.甲已将其股权出质给其债权人戊

D.甲的股权已经被依法冻结【答案】CCK7J2D9Z5H1O3N5P6D8Y6T3U6R10I5T1HZ3I3N8J9V7F7C6V3R9Y2S2P6M8S3J4ZR9D1D7G6O7O3S6V1A8Q4D7S4U7H9J641、根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，上市公司的下列事件中，属于需要独立董事发表独立意见的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF10F7V8E8J2W9X10L10M1V10F10Q8R2G7C4HU2T2B5N10I8Q1J7L1D3P8O8B3J9K6R10ZH7D4A3J6V4T3H5X1N2T2H4Z2I8B1G1042、下列关于配售的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR5K2Q8W7S6E10B6Q8G9X8H6T7L7E10M10HD10C8I9D5P1Z8H5X3H4Y7X2U10Z7S3U5ZA1D1U5C4N1K9L1H10F3Z6U8B6E8S4Q343、公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCY3S2O4U4F3A5K4C5L5C8H5I5G9R10O1HS9L8E9R1Q7X2U10Q1K6Q4J9L2V4Z9P1ZS9J8V4R4Y8E7N1X4P2M8Z4Q6T10W7E944、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCW7Y10O4H6B3K5B3R7P8N4X9Z3X9A2E2HD8P10U5P5B2H7M4U4P10B8M2C8B10U1H10ZX6I5E2S4B3E2B9R3R5A6V2E2F6X7K345、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD3T3U7M4T9T3D7R2W10K6V7W6D8A1C7HX7C10G5L2J8J7K9S9F2T10T10C2I10M2A4ZK4J5V8B2T4Q2G7M5X5A2B8R1L2U4V446、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY4N2Y4L2F5T5X7H3Z9X2P10A7Q10H8E2HP1F2E6Y6J6T4Y3L9C2B7N1B7Z7Q10R1ZK6Y10Z4N2I9E6V3B1K2Q6V1S4Y10A7R347、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCR4O6Q1Y9S8S2A1H10A2N1E7T5Y8H7B8HC9V10D9G9E7T9E1Z5C5X10T6M3U6D5R2ZL7F10X8U7U5W8J10C6X2X5E10N5H6B1M448、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（）配售股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG8C2K2I4A9Q7O9N4J3W3J2K5O6U1U1HD9M7U5C5P4D4Y4O1X1J8R5B9V3O3O6ZN7B3G2P10O5M9S7O3B3D3E6S6K4J8B749、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM5A7Q5S7S5G2E1Y6K3W1P8A5V3H5P9HK10J2O3G7C4O2Q2D4D5I8O10O10F7O2A4ZX5E3F2F10V9E1C3G5X2O9R10W4Q8Q4R150、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR7C6K8C10T9S3M2B3K3O6T2S1Q6W1G3HW1X9I8O1U4Q8N10S3I8H10C2Y8A6C4O4ZE8J2W5Z2E8F8L4S5I8V6W4F6E1X5N751、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）。

A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价

B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年

C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年

D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】CCX8W8K5Q2G7C9N7K7A6D2D10A2T10G1L6HS10B1T8M8K6U1Y4W5G5X8H6J5N5R6F10ZI1Z6E6O2D1A10L4F10T6X2A6O7J8Z7J652、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCI8J6F1L8Q10O9V1D5A9U7Q8S5B5K10Q4HQ3Q7M5Z9S4Q2R3O9O10K10D9N7T10H6U1ZA8Y7M6N7E9Y2E3Y1V2T2I8D2A7K1A753、A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30％的长期股权投资成本为（）万元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCR8G6O4W3N5Z6P5C8E8Q10U2S1T3I2D6HZ5Y9T1X8C4U3J1W6G10X6U7I6P6E1P4ZE5Z3S6A3D9E3E10V10T10C10G6B5T6E3T854、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO9P2T9F3Y3D4F1T2R5F1U10T3W7U2Q7HE8I2O3P3U5D8P1Z2V2P8E7S2R10O1N2ZL1I7P7N8X7T6Z2B5V5D8J10M2P1D3M655、依据《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）》，下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（)

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCB7A3R1B7H9M8R2B8R4G5H8S5J2F10H7HU7S7Y4S3A8E6N1S1H3Q9Y10L7C9F6R5ZM2F2V9M8F6H7I3I5E8P2T3P7F3H1S656、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN7D2E6P5N5A9U9A2K9D8S1H3F1U9B6HT8O3F1V9O10F10M7D2D8L2V8Q5V9I10H3ZK7X8Q7I4V1C1J6V8X6E7A4B5I4U5T157、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2021年3月报材料，下列符合规定的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV10Y1J8K6N4M5R5W10C7X7J5D10I7Z3X5HR6C3R4U8X1Y6G5N3A7U2V10Q10H8H2V9ZT8T2F9X2W7Y1I3K7I3R2Y6I2L5D7Z458、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG1S5Q3Y5Y6F7W3A7U6S3E1J1G6F3H3HK8L3L6C7N8E4M7W8R10F4E6C2U4J8L2ZB2A7Q6F8G9B2Y5V3N8Q10X6A1Z8D10S859、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。

A.40％以上

B.30％以上

C.20％以上

D.10％以上【答案】CCG7P8I3K7Y10W7L7X9J6P5Z6A8F8E2Q9HX4B8L9L7M7A4W5C10M10Z1T4P5W3R3N10ZT1E2Z5B4S3C3P1Z8A7L9Q8J6B9Z9U760、以下构成一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG4P7B6W4L6A3P9K6Y7N7G4L8Z9L9T6HP8M4R4W9J5P4L1Q9B4P4R2C7G10B8H4ZG10W5V7O4Y6X3A3I7R9X4K4T3S1V7L561、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE1A1S10I2P3I5Q2A9F8O6S5P2O3C2D6HD7U7Y7D10O7C5X7Y2N8B8C2X2Y9O4U7ZK9T9W2L9W8S9K6Z7F4R10Z10F3Q5B5Z1062、某公司2016年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2016年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2016年稀释的每股收益为（）元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCN5C2G7Y8I10L10I4W7Z5P7S2Q7K3S10S5HV10B2L5A6N8Z5L6M4R4A1J9K2Q2M2H9ZG6G10X9U4Q5D4C5Z10Y2W3A5S6Y1Y4K763、某项融资租赁合同，租赁期为8年，每年年末支付租金100万元，承租人担保的资产余值为60万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共50万元，或有租金20万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（）万元。

A.890

B.960

C.940

D.800【答案】ACQ2D1G7M3T8J2Q3W9N5U2J10G9H1T1N9HU10I3B8O7M8E5A3B3T2H5E1G8V1S2N3ZU9R8J7X10U4M6Q10R9I4Q2S3C4M4O10Y364、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD4I7W10X3V6S6F6K3A5A3C4L2J2O6I5HK2S3C8C8O5W8I10L10F10X4J8T5Y2Q5B4ZQ3T2P2X4B1R10N5T9C10C1M2A8B8I6J265、甲公司为设备安装企业。20×6年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至20×6年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司20×6年该设备安装业务应确认的收入是（）。

A.320万元

B.350万元

C.450万元

D.480万元【答案】ACK5H1X7O1G9G6A2I2J4S7T5Y10L10L4S3HL9S10A2L8I1G7F10L8N7J5Q5Q5I8N4Z4ZF1E7L1H4Q3I3N4D6X1X4A3P8G8J2J966、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS3Q8K3R6Y1Y8J5K6G7E6T7M5S5C9M4HR7G2Q1Q10W1A9R10C9O5L6X6O8B1D3M10ZX4A4Z5V7F10E8C10R9Z8V8E8V8T7W7P167、对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员应该回避的情形包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCZ4S1Q6X1B2L9S7X10I1E8C3R2T9B7E10HD2I10I6X6K6B2I1G3I7Y9T9S4Z2Q10A5ZY9M4H6R9X1B3S3Y1N3N9L6U9T4J6H668、根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS3M1J8X3E5W2C9V7H3X9C4V10I7N5J10HJ4E8U7V3X4S10Y4T8Z8J5N10F3P4E3Q9ZT10D5C2Y10Y4P2C10V3H2N4W10K2K7F2D569、甲企业2013年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万（2）固定资产处置净损失50万（3）债务重组损失20万元（4）收到合营单位发放的现金股利100万元（5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元（6）存货跌价准备转回100万

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、V

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、IV【答案】ACV10I10O2S6L2K2U3G6P9K8C1C8J2S7V5HB3U5K3G3A8T4C9K6O3W4P9Y9P6J4P4ZS6Y1C1B8F9B7D1V1U8X5Y9D9E1T10F1070、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCN5M10K1D1F3R7N7N6F4G3I7H9H1Q8I2HN2W4D4H5S7N1G10T7H9Y9I10T5R7Z9D4ZX6Y5P3K3A5S3K4O8S8S2Q2J9P1Y7L471、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP1E2U2V8Q4Z8A1B6T6N1Z4P4T8J5O5HQ4M5L2N4C9D5W3W5O6Z4C5C9M2C2A1ZX10J6K1N5W9V5X6Z8Y3O10D7X9K2D1O672、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF7R1L10S10R6N9A9P1Y7B9T6Z7F7J5Y8HG9K4R3L8L5Y7R10R6C5B4P9U9P9R1N7ZZ1U8I6M4B5S1X8A7Q3F3Q10B2D4S6A173、根据《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB3F1X5M2E6T6Q6A7R6V6T9U2Q6S7Y3HU4Z4R8Y3O5K6C5E7T6Y6X4B9T6C8E8ZQ2F9X2O7Y2L9U4M8L6C2I5J7T10P10X174、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB9M9I8Y10P8O4X10I2D9U4Z4E9I2J3I3HI3T10A2G5R9L5P3W4Q9E8W1C6T5Y6E9ZY3D2C6K5O1Y1G6Z10R10R10W5M10J8V10Z475、下列关于收入的说法正确的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP1L8A5Q5L5E3T6Y10B4T6N6X6O2B5A5HW7C7B4R3F9H9T4N1K3G7C7L7V1S2G7ZE8A5E5L5I2R9G5K6O8F10Z4A10K7Y4Z176、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ6A8C1Z3E5W7S3Y6Z8O10N7J7Y3H5J1HN1X10E3V4X8Z2X9U4O8I2K1S10X8G9A5ZJ8U4O6W1U1A8V2M10W1A4B10M7I9P3A677、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。

A.确认预计负债

B.对应收账款计提坏账准备

C.对外公布财务报表时提供可比信息

D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】DCD3L4Y6A2V7P1G6A3O10T5Y7H9J9E4A10HV5W3U8D9D5V5B4E9T3P5G10H1V6Z1D1ZW1X7G5J5X8M3M1U4V8S5J10F3O1R8S478、以下是独立董事的特别职权的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL2V5Z10P4M9W8J2S8S8C5J5T9M7M7H2HX2S10Z7Q8V3Z5L4B10I7A5H7W2T1V8P8ZK6P2I5F8F5Z1V4G5K8L3I9R5N5E10U679、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCT3X4M8T2B9H4Z9G5J5M4D10S9B7B6N4HT7X8H6L8J1Z8O3H9K7K10H7L9F10Y9C5ZD1C10T2P9A5R1O10O8U7H10C3B5R6F7T1080、[过时]根据《证券公司次级债管理规定》，下列说法正确的是（）。

A.证券公司次级债券可以以公开方式发行

B.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售

C.证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所依法向机构投资者发行、转让；发行或转让后，债券持有人可以超过200人

D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的40%【答案】BCX9K3T9L6J6S2E2U7P1A9N4Y4J7Y1Z6HT7P7S2J2Z1K1R6X4T9H10J6R10X4S7T6ZZ3B8R9J5C1J4Z7L8N8U6C8R6C2C9B681、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX5W3J10O1T4E3P7L9W2E4F3Z4D6X3X4HA8S1S5B4C8W5B3W6N7Q9A7P6Z9I8I5ZV5Y3E1F1H8Z10H6Q10E2W10V10W5L4M6F782、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO8N8U6Q1Y6R3E3Y10S10O4J6Z2V3K7S9HS9N10Q5P3L3G1W10E4W10A10D8H4L6B6G1ZR4E7Z10M10C2C1E7Z9T9H3D6I3C8R5O983、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCZ8O8I7X10F10L7C9T4O4L10L6R1N7N8N5HQ8R5V2E10I4R8B7G5B3J5N9T5M9T6B3ZC1G10H9M9A8N10K1A3O1B9U8K6E10Q5J484、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC9P7C10S7A4R5W2D6K6I7J1G2Z4R10N2HE6W8Y1P10V7N3D2Y1V5E2H8U9T2O7P9ZD3O5F2N4K7Q1W2R1Y9E9E5F2T4V7M785、某上市公司发行在外的人民币普通股为6000万股，其下一年度的预测税后利润为1.2亿元人民币，假设必要报酬率为10%，该公司税后利润未来的年增长率为6%，并且预期该公司会将年度税后利润的70%用于发放股利，则根据不变增长的红利贴现模型，该公司股票的内在价值是（）。

A.36元/股

B.48元/股

C.35元/股

D.10元/股【答案】CCV7H7F2T4P7P8A10L1H7U5A8U1W8I8F10HC3J10Y2S10U5L8K4X2D4L8L6T5B9M4Q6ZM3V4W6C10R9Z9V6O2F9I2D8V4E6Q8U1086、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCU6L4K2Q4R9D5N1Z4B3B7S9C2R2K1D4HT3Y3J9H3C10P5N4S2K3L6U7M1C3X7J1ZS7I8S8L1N9B1E5C5V5Y5J7Z8S5V4K187、根据《资产评估准则——评估报告》（2008年7月1日起施行），关于资产评估报告的基本要求，下列说法错误的有()。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCO8V7V7F1H7I10F1N7G9F7X3Q2O6L1V9HQ5X3E2Y7H4Q4J6P7O8W10N5Z5W10J3V7ZC6Y2N8U5P10Q8C4E6V7X9R10N9P8O6N188、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR7S2H5C1E2D2A8C10V9U7L9R3T7P9O2HR1P10L5D1E8Z5H9G5I10M3N2G3O4Z2E4ZB3W7A4Z5M6K4J4Y5W2E3C4E6V7J5F889、根据《上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知》，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE4T2E2I10U10U2A7X10A7X4R6V1H4H10I10HC10I7P9Y2B8M7L3Y5A10W7Z3A10G1P8G8ZP6U2G9Q10J7O5I7I2W6M8O3B1Z5F8F1090、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、

D.Ⅱ【答案】DCL10E4I3Z8A6N3X3H8F7L8B6U6W10N7C6HN10F5X2V6W9Y9O8W9V2N9P4S3I7V1X3ZN4E2K9G6R7F7B3E2N6Q5D3O8J9B9X391、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。

A.780万元

B.2180万元

C.980万元

D.1980万元【答案】ACH7U5O2R5Z6G5J8C6R7W1C6U6N6X3D8HX1U3Q10R5N8D2S8P4V7W10B6X7T9Z3U9ZB1M9E6C3G6G10L5L4E7O5L3S1J10P3P792、根据《上市公司股东大会规则》（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。

A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权

B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权

C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制

D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】CCJ1E3V4L4H2Z6D9H1G9V4U10H5U2A3P1HP8W9Y2Z6X5K5B4M3L9P5Y4K8P9Q2N3ZF5L8B8E4S5B3Y2X5N6J5P1H10D1O4L593、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、V

B.Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V【答案】DCQ2P1M4Q8Z4E7J9I4J10X8A5M8P7W3O2HK3S7C1N6M8Q8P5U10E7E6Q1O2A5S5P1ZA7G6W6Q1H1D1G1G7L9N3M8C10I9Y7N894、下列关于BOT会计处理的说法正确的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCG10Q9X8R7R2D9W7S7B5S3Z4G4F3K2C8HL2M8Q4O9T9J2I9F7V1N3X6U2V2M8N4ZA6R4T1V3J3A8I1K3N1G10G9D1Y1I6Y995、以下关于董事会的职权说法正确的有（）

A.决定公司的经营方针和投资计划

B.决定监事、经理人选及其报酬

C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案

D.制定公司的具体规章制度【答案】CCS9A10K5G1Z7L10W9Q3E6L5Y8B4E2Z8B3HD4W6W3T7N9N7N8Z6V10Z2W8Y4Q2F7S1ZD5K7D8O10W3I8J2R2L9K8F9F10R8J6Y1096、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG6X2W10W10T10J1G10Z10Y4J7W10L2F3V9V4HY9B8D6Z9F6Z1D9M8R9O2F3Z1H1W1B8ZU6A3V1Z10Q7B7R9D10U2X4Y9W1U3R6Q897、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。

A.100万元

B.0万元

C.166.67万元

D.-100万元【答案】ACY7D7K7F4D9V5V4P3V1I1U2P2I9Q4Z2HM9G3S4N6F5L9T7I8Q1A4W7Y10J6C6V1ZT10W5G8S4B10X1W10Y5D8O3Q5Z3J7D1I898、证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ5E8T1H2X2H10W5K4N8T1B3B9H2O1Q1HL4X5O4Y2W7T4P1C6Q4P6O3G8B5Z7V8ZB3M1A7S7F8B6V10D4X9I8X10C6D3B9V399、根据《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》，独立董事及独立董事候选人应当具有独立性，下列不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO3I1V8H8T3T8W7B8L7Y5W4W5J4Z10E8HK8T10Y5P10W3O1B10V1M5P7Y2A3K2D1Z5ZP9Y4V6P8R9Z9W5X5C7V6L10B1L9Y7X1100、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（)万元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCZ5E9D6C7Y3W8N2Y4W2F5N6V10I10E1A10HQ5U7G10G5Z7F5F5A9S5R1W2N2N7N5P1ZK7E8K4Z10O3Z7D10K6D4N7F9R4J5B8X1101、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU7E2B8F3V1T4H10X10R5F1Q6K6H2P1G5HI1M5Y9B2Z6K1V5Y1P4M10Z4P9S4O4E10ZT9L8F8V8X2P2I8R3D1T5D7L9Y10D5I10102、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP2A1E9A4F7I9M6P1A2L8S6H4D3Q4L10HA9Y7L7I9Q9F3J9A4V4C4L8B5Q7I9J7ZW5Y2X1L7N3P3R9Y6D7I1Y9W10E9I8F3103、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（）等可能存在的风险。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH9G3I4R2Z4H6E9G1O4S10Q2U9E2C1Q2HI7A2U7K2K8H4Z9K7N5Z6Q1L7R5H5L4ZE6S5T10B1I6Z10V1R8J9H6Z9G1S10H1E7104、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO2G2D4F1M7T10W1M3T5P2V10L8R3E2S1HF3K8P7J2F3W3L5D7T8W5G8M10F2Q10G9ZF6J9P4P10Y8W5S2Z4D2K2D7S9T7E3W4105、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人

B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见

C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计

D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】ACQ6I8G8A3P3W10H4X4S8A8A1P1L3F6A1HT8W10W9O2I7W5L5V5R2V8X7G5F4R9S1ZN2Y6U3R9I10C5J6U3F8K4D6W6L10I8M3106、财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向()报告。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,IV

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ【答案】ACB8G1I9O2V5M9Q3G8Y3H5W4E2C9Q2G2HF7Z3I6R8D1O9V8A1K5E10J1W8Y7N3X1ZL3L8N7N2O9R9M4F8A9H7G4M4Z2Y5X5107、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX6D2O5G4E1A1O10U1K8I7N7A10J8M3W5HK7T3Q6D9F6J9V1S3U3P1W1I6V9Q5W1ZU1E1N3R10I2E7H1H4E3C5V4W1N5W7P4108、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE2W7R1K3F1L4R1K3K7W3H9B2T5O1T9HG6J7X9W9Z6C8G5X6N10T2O6R8E5F1P4ZE10G9Y1Q2Q4M9T7N2J5D7S2K10P4Y8N7109、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCP10K4D9C3Q4V9H3B4T4D4N6I8Z6L4N9HN9H4M8B2R6X8Z9B7N2G5F1J3N5X4W7ZY7L1T1P1G7Y2O4L2T7N7G9B10R9T7L4110、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW1I1B1S8X5H2H6X2V10W9V6U7U3I6C6HZ3U2A10Y8W1G9N9D5B7C4K5U6I8O3L1ZS9S2E3D5U2H10W6A5G7V10N8F4M10M10M6111、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCO7V10G6D3J3I4L2I5K8B10U5G5L9G2P2HX4G2F3W4G3S6X4P7Z6S8O4T7M4U4X9ZZ1B7S9O8S3K1Q8W7D3R4W10C4J6N9I10112、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC7M6N6M6B8X2Y8X6D10I10G1V9X7H7O2HT1Q4C2H10W2K3Q1Q1F10X5H7H7G2Q9G5ZH10H7Y2H6M10K4O8E3Y4L2T10Q10X2P5J7113、关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCP9F9F10W8Y8J6G4L9Q5F1I10C5H4Y4U4HY1I10S3O5K2Q9G10Y5G9A2T3Y9M10T7K3ZG2G10U3E10H9K4I2V3T9L1Y8K6T10U6Q6114、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK8X8M10U1R1D1V6S7X5O4N4H9H6N7F9HV7K8A4K8Z9A2P9R6T9E8R2A3K1J9G9ZJ8E9Q8M1L10S5A2N3H10B3Q4C3H8P3S7115、对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员应该回避的情形包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCA4F10A3J4E1I8M8E8B6R9E8X6V1R8K5HT4E9G8C10U4Z10E3N2I5S2I10Y6B2M7T8ZF1B10Q10T1T3L10Y8D6K8T6T6Q8S7Q4G4116、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACI1P4D10L1G10S4T6R2P8G2O8J10K1M9V7HA7R10K3R2F7Q4Y9Y4H3T9X2K9Z6Q3E10ZW3V6O7G5T2M6Z7P3C9D6J2B3E7W4A9117、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU5B6Y6U6C5I9U7B10T8R8X7N6C8Z4K8HJ5Y8N5L5Q5Q4C9M5S10Y6J8M6M3S4V10ZS5X9A8N1D5T2D4Y1Z2W7D9S5C3A9V10118、短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予()。

A.刑事处罚

B.纪律处分

C.行政处罚

D.民事处罚【答案】CCW6W9M7S8J8J10B1M2V6G8Q8V2E8H2I3HM1H9Y9O4D5W4A6A3W9K9D10D4K4Y8Y9ZA6M10C10M10M2M10Z1M9O2D7I9E1Q2N6T6119、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ1U1N6M1T9N2J2Z9X6G7Q7T9P10O2Z5HZ7H10N1S9F1Q4J3M4L8N8W8J6E8Z10G2ZW10J2B2E6J6G2K7K1B9J2U6U8G3Y6Q8120、甲公司有A原材料账面价120万元／套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元／套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元／套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCM3A3N9A8X2E9R9G4T5D5Z4F10K2S1M6HT8R6Y10P7T3N8M3N10D6C3Z3S5T10E4S1ZI1H7T2A8T6U2E9H6A4Z4N6U5S8B1I6121、根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列说法错误的是（）。

A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法

B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存

C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿

D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存十年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】DCO9M7J5J3S7G1Q9I4R6Y10V2X6N1S4Q3HZ6N2Y6K2C2I10N8Y2X7L9A7O8D6X3U1ZE10R10O7S7K5T10I1N9B9D4W7T4J5J3B3122、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列情形中，科创板上市公司将被终止上市的有（不考虑公司股票停牌日和公司首次公开发行股票上市之日起的20个交易日）（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCD9T4T4D7U4F7K2K4Q4B2T5N6X7L2O9HO10X6K5G5Y1Q1U9X2O3Q8T5H1N10F5L4ZM1N2T5E1M6O6W3U9U4S3B5R7K7B10O6123、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB7Y7D9X6W8Z4O2T4E5N3O10I9M5F8J7HR10M5V8T5S9U1B3B8C10J5P4H9M1I7A4ZZ7O4W1V7Q1P7Y6F8I6H7T1C6L3N1Q3124、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。

A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况

B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的

C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6％

D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1％

E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10％【答案】ACE6B6T9W2A5K3I8F10B4O1G3A7N8H1F6HT6L9O8E2F10E9F3I8O10T8I8L4Z8X1Z8ZR1N3K9Z3Q8G3X8O10S1H6R1Y7C10S8X9125、某公司2015年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2015年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（）万元。

A.260

B.230

C.200

D.150【答案】CCB7A7C1Y6