风险管理体系框架

风险控制体系第一部分：风险类别依照风险的内容和来源,根据《中央企业全面风险管理指引》将企业风险分为:1．战略风险2．财务风险3．市场风险4．运营风险5．法律风险制体系与公司业务风险控制体系。第二部分:内部控制体系的建立一、战略风险控制(详见行业分析调研报告)二、财务风险控制（详见公司财务管理制度）三、运营风险控制（详见公司各项管理制度）（一）建立内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权做出风险性决定;（二）建立内控报告制度。明确规定报告人与接受报告人,报告的时间、内容、频率、-1-传递路线、负责处理报告的部门和人员等；（三）建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项,明确规定批准的程序、条件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任；（四）建立内控责任制度。按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各部门、岗位、人员应负的责任和奖惩制度；（五）四、法律风险建立健全以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度.大力加强企业法律风险防范机制建设，形成由企业决策层主导、企业法律顾问牵头、企业具体业务部分提供业务保障、全体员工共同参与的法律风险责任体系。对合同审批的内部控制(关键词“公司公章、合同章的管理”)公司应制定严格的合同审批程序，以防止随意签署合同。公司合同涉及到公司的法律责任、资金收付、税收支出等等，因此，必须严格执行完善的审批流程：此时的低效率有助于控制公司的风险、降低经办人员的责任.1、对于常规合同，公司内部确定经领导、律师审核通过的标准文本;如果对方提出修改部分条款，需要走审批程序;2、对于非常规合同，需要走经办人、经办部门经理、(财务总监)、法律顾问、总经理（乃至董事长）审批后,公司办公室、业务部门方可予以盖章。3、主要审查:-2-等等第二部分：业务控制体系的建立一、投前决策(一)风险评估:影视剧投资常见的风险和风控策略1、•影视剧作为意识形态领域的特殊产品，受到国家较严格的监管，其题材、播出片选题、限制吸毒艺人等等。国家政策的变化对已投资影视剧项目可能形成不利影响。•影视投资中除考虑投资对象是否受现有政策的限制,更要关注和研判政策趋势，及时跟进新政策，做好预案,将不利影2、•影视剧须经过广电总局的审查通过后方可发行,审查未通过则需要修改，可能会消耗大量时间,甚至因为拒绝修改而最•投资影视剧需要对广电总局的审查规则有一定了解,并将其融入项目标准，例如“情怀”的的团队要严格注意，以免投入不接受广电总局修改意见的项目中。-3-3、市场风险•国内目前的电视剧和电影产量整体过剩，只有满足市场需求、取得观众认可的作品才能获取收益，质量不足，不获市场的认可作品会给投资人带来损失。此外，我国临难以收回成本的市场风险。•影视剧投资中须以市场化为核心，质量为核心，坚持投资于精品剧和市场化的电影，不投资于跟风题材、不投资于文艺片，根据市场容量，设定电视剧和电影项目的投资额上限。电视剧项目中优先选择定制剧和已有预售的项目.4、制作风险•影视剧制作过程中，有可能出现各种意外情况,影响到影视剧的完成进度或导致超支，甚至终止。例如柯震东涉毒导致•影视投资中须考察制片公司和剧组主要管理人员的从业经验和业绩，选择与具有管理能力，能够建立专业的流程和系统化的分工，完成方方面面的协调工作的公司合以挽回损失。5、•影视剧投资中，各投资人一般均分期支付投资款项，有可能某个投资人会在某因剧组运行中，制片人、导演等控制失误，造成超支，使得资金不足，令项目面临不能继续的风险。-4-•影视剧投资中，应选择有实力和资源的制片公司合作，该类公司通常具有足够影响我方投资的利益分配比例。6、•目前，国内影视剧收入来源单一，电视剧收益集中于电视台首轮播放权销售和网络版权销售,电影收益集中于票房分账•电视剧投资中应选择定制剧或已有预售的剧目或电视台参与投资的剧目，电影实力.此外,影视剧投资应设定投资额上限，避免大制作但亏损.7、•剧组运行中，支出对象繁杂，且存在大量现金支出，管理不力的话，可能会财务混乱,影响投资人的正常利益,甚至导致剧不能正常运行。•影视剧投资中，须协议中国明确制片方对剧组的管理责任，督促其做好财务管理工作，争取委派财务人员的权利，要求项目审计。投资前须严格审核预算，并要求剧组按照预算执行，明确超支责任。8、道德•影视圈中长久以来存在契约精神不足，认人不认合同，合同陷阱,制片方或团队-5-•考虑制片公司和团队的管控能力和声誉,优选合作伙伴，合同严格审查，要求财务审查权利，积极开展投后管理。投资策略：分散投资□设定投资额上线优选合作机构优选合作团队□剧组财务监督□□□明确超支等各种责任□投资失败预案□研判政策□市场化导向，精品化导向□制作或发行阶段投资□明确项目标准□项目审计□项目深入研究和调查□长期合作□影视剧项目投资标准:-6-电视剧•合作对象自己投入不低于总投资额的20％。•卫视的定制剧、自制剧或者电视台参与投资或已达成预售协议或确定的意向。•主创团队已有过往业绩证明，其中应有在业内知名、具有一定江湖地位的人士，如导演、编剧、制片人等.•题材和故事符合当时电视剧主流观众群体的口味•已经度过孵化期，形成了剧本，基本落实了投资人和演职员团队。•非纪录片、戏曲片等•投资额单集不超过300万元，电视台预售价格应能覆盖成本。•预计投资周期在2年以内。•预计年化投资收益率不低于20%。电影•商业片,非文艺片、红色片、献礼片、艺术片、纪录片、戏曲片等,以动作、爱情、喜剧片为主。•合作对象自己投入不低于总投资额的20％。•主创团队已有过往业绩证明，其中应有在业内知名、具有一定江湖地位的人士,如导演、编剧、制片人等。•题材和故事符合当时主流观影人去的口味。•已经度过孵化期，形成了剧本,基本落实了投资人和演职员团队。•院线方或院线关联企业参与投资。•发行方参与投资或已经确定发行方。投资限额,但绝不得超过2亿元投资。•预计投资周期在2年以内。•预计年化投资收益率不低于20％.（二)收益评估:建立投资收益量化分析模型二、投后管理-7-高频互动是以商业模式的完整性、基础运营数据、业务开展关键指标、融资进展回收期、实际投资回收期、延期原因等等。以上信