【资金管理论文】财务共享中心企业资金管理浅析

【资金管理论文】财务共享中心企业资金管理浅析［提要］伴随着社会经济的快速发展，我们国家企业获得更多的发展空间，自身经营规模在不断壮大，所牵涉到的资金问题也逐渐增多，需要完善的管理模式对其进行有效管理，正因如此，财务共享中心管理模式的重要性愈发显著。基于此，本文主要以财务共享中心为背景，围绕企业资金管理展开研究，分析财务共享中心的优势和不足，并提出相应的改进策略。关键词：企业资金管理；财务共享中心；概述；对策资金是企业的血液，是企业赖以生存的基础和根本，有效的管理手段可以提高资金利用率，为企业获取更多的利润空间。将财务共享中心纳入企业管理中，可以使资金管理工作更加全面、完善，促使其顺利完成预期管理目标。为了更好顺应时代发展，提高资金管理效率，许多企业的经营管理模式发生了转变，将财务共享中心理念纳入运营管理中，但因受到诸多因素的影响，在实际工作中出现了一些较为显著的问题，阻碍了资金管理工作的顺利推行。想要改变这一现状，企业领导人员应正确看待财务共享中心，采取有效的管理手段，扫清资金管理道路上的所有屏障。一、财务共享中心基本概述财务共享中心简称为FSSC，是集会计与报告业务管理为一体的管理模式，可以实现跨区域、跨国家的业务办理，通过FSSC〔共享服务中心〕对不同地区、不同机构的会计业务进行记账与报告，能够保证会计记录与报告的规范性与完整性，优化组织结构。其最大特点就是无需在各企业和办事处中设立会计部门，可以为企业节省系统与人工成本。在传统的财务管理模式下，各企业单位的财务部门独立处理自身的财务工作，核算、监督是主要职能，且独立于业务流程以外。而财务共享模式，主要将企业中比较分散的财务业务进行流程再造与标准化，将其传送至财务共享服务中心内，进行统一、系统化的业务办理。可以说，财务共享模式与传统的财务模式有着明显的区别。二、将财务共享中心应用在企业资金管理中的重要性〔一〕优化资金管理模式，实现资金集中管理。在以往的资金管理工作中，大多数企业所选择的多为“分散型〞管理模式，这样的模式具有一定的局限性，容易对资金管理效率造成影响，效果不佳。而财务共享中心的出现，可以帮助企业对现有的资金管理模式进行优化，借助财务共享中心的优势，搭建信息化资金集中管理平台，实现智能化财务管理，加快财务信息传递速度，使信息共享变为可能，将牵涉到重大事项的数据信息自动存储至平台内，方便后期查阅调取。同时，合理运用财务共享中心，落实统一标准化的账户管理制度，合理划分各分支机构的资金流，实现资源合理配置，在此基础上完成统一结算，在减轻财务人员工作压力的同时，资金管理效率也会得到提升。〔二〕优化资金管理流程，规避风险形成。将财务共享模式与企业管理工作相互结合，能够使资金管理流程得到优化与完善，在物资采购、员工薪酬、差旅费、业务与财务数据方面能够实现整合处理，为企业节省了信息收集、整理的时间投入，财务人员的工作量得到缩减，将更充足的时间与精力投入到财务分析、成本管控等方面。同时，财务共享中心贯穿于企业各个细小环节，可以及时掌握第一手经营信息，详细了解企业实际运行状况，找出管理漏洞与风险隐患，采取有效举措，规避财务风险、经营风险的出现。〔三〕有助于企业整合力与竞争力的共同提升。财务共享模式自身具备良好的整合特点，可以做好各项数据信息的分析与处理，根据各部门的资金需求，通过集中企业内部资金的方式，合理配置财务资源，使其得到充分利用，保证资金链的正常运转，扩大企业资金规模。不仅如此，在财务共享中心的带领下，企业资金能够更好地服务于各部门、各分支机构中，巧妙改善“存贷双高〞的现象，为企业节省资金贷款成本，利用资金统一投资与调配，提高资金使用效益，发挥企业的规模效益，增强自身核心竞争力。〔四〕控制企业财务管理成本，减少成本投入。在企业中实施财务共享服务体系，能够在一定程度上控制经营成本，减少成本投入，为未来发展奠定良好的基础，实现财务管理工作的科学性、有效性，可以对所有财务信息进行集中处理。在财务共享体系的帮助下，企业实现员工分配精简化、合理化，减少了企业人力方面的成本投入，更有利于减少运作成本。同时，节省财务部门的运营成本输出，降低运营过程中的所用经费，使财务部门工作变得简单、便捷，更高质量、高效率地去开展工作。三、企业资金管理效率主要影响因素〔一〕原始数据缺少准确性。通过文章上述所讲我们能了解到，财务共享中心可以从多个渠道完成数据信息的收集与整理，使资金管理流程得到优化。但如果人工录入环节管理不到位，出现失误现象，那么将会使数据信息失去准确性，无法为企业的经营决策提供参考依据，审核人员无法进一步确认数据信息的真实性，不但会严重影响数据分析的效率，还会为资金管理工作带来一定困扰，不利于预期目标的顺利实现。〔二〕信息系统整合程度不高。信息是开展工作的基础和前提，在财务共享模式下进行资金管理，要将信息化管理视为首要任务。就目前而言，财务共享中心的第一步，就是数据整合，在做好企业各部门信息处理的基础上，对各分支机构所传送的财务信息进行整合与处理。在这种情况下，会增加财务人员的业务量，各项数据信息不能得到及时、有效的处理，使得信息共享遇到困难，财务共享中心的实用价值也无从发挥。四、基于财务共享中心的企业资金管理〔一〕加强信息质量管控，保证资金信息的准确性。想要进一步提高资金管理效率，发挥财务共享模式的作用，企业应从资金信息质量方面入手，加大资金管理力度，为财务分析、企业决策提供准确的数据信息。在具体工作中，可以从以下几点入手：首先，在以往信息技术模块的基础上，将“互联网〞管理思维与资金管理理念进行有机结合，做好各项信息资源的整合，以便更好实现财务信息共享，促进资金管理效率的提升。其次，强化信息质量控制。在实践中，对企业的财务账户进行集中管控，以企业与银行二者之间的财务账户为切入点，做好收入流通资金的核算，保证核算质量。同时，财务人员应将企业与银行的各项业务来往情况进行整理，将最终数据录入到财务共享系统中，由此进行财务核算，严格把控资金信息质量关，为财务信息的准确性提供保障。再次，完善资金管理制度。合理运用财务共享中心，突出其“低成本、高效率〞的管理优势，结合实际经营情况，建立健全资金信息管理机制，规范具体工作流程，约束财务人员与各部门的工作行为，保证资金管理工作能够“有章可循、有法可依〞。最后，加强信息校对与审核。财务人员在进行信息质量管控的同时，定期对数据信息进行校对审核，十分是在数据录入环节，要对数据信息进行一一查验，保证原始信息的准确性，并对录入过程进行实时监管，避免信息失真现象的发生。同时，为信息系统设定独立密码、指纹解锁等权限，做好病毒定期查杀，除指定人员外，其余人不得以任何形式接近并操作该系统，始终将信息控制作为首要工作任务，为资金管理提供准确的原始信息，在提高资金管理水平的同时，帮助企业实现经济效益最大化。〔二〕加强资金集中管控，促进信息整合。在实践中，企业应严格遵循“业财融合〞的管理观念，要求各部门在做好本职工作的基础上，给予资金管理工作高度配合，为内部业务信息扩宽交流渠道，保证财务共享平台渗透到各个部门中，便于各个部门之间的业务沟通、决策信息整理与资金活动监管，从多方面出发，为企业经营管理提供信息服务，加强资金整合，扩大资金整合渠道，以日为单位进行资金的整合，保证收入的账户要做到每日核对。同时，企业领导要对信息整合提高关注，做好执行过程监督，及时、准确了解工作流程与进度，找出资金管理工作中存在的漏洞与不足，与财务、业务、审计等职能部门进行探讨与分析，制定长期目标规划，编制多种应急处理方案，尽最大努力实现企业业务流程标准化，为资金管理工作打好坚定基础。针对大型连锁企业，应根据自身经营规模、分支机构数量，妥善安排工作人员，并在分支机构中安装移动设备接口，要求各分支机构定期向财务共享系统内上传数据信息，由总部进行统一处理，确保各项数据信息能够得到及时、有效处理，提高信息传递率，保证资金信息的准确性。必要情况下，在财务共享系统中建立风险预警机制，做好信息系统、企业的风险排查，及时为企业发送预警信号，根据风险类型、影响力，采取针对性的应对措施进行处理，避免风险出现给资金管理工作带来不利影响。〔三〕优化资金管理组织结构。第一，针对资金管理，定期开展流程管理会议，加大流程管理与财务共享宣传，促使企业员工能够认知并了解财务共享体系的重要性。第二，优化流程管理，将企业文化和流程管理制度有效结合，改善财务共享体系流程管理能力较弱的问题。第三，优化管理组织，对资金管理工作实施分级管理制度。首先，需要将企业总部和分支机构的核心工作内容进行整理，统一交由企业总部进行核算管理；其次，解决分支机构工作积极性较低的问题，加强分支机构的授权管理，合理划分工作范围，将此范围内的业务由分支机构进行负责，以此来提高分支机构财务人员的工作热情和积极性，促进财务共享模式的顺利推行。第四，强化资金审批和使用管理，严格把控资金去向，保证资金使用的科学性、合理性。根据每个分支机构的实际情况和不同需要，制定不同的财务报表，加大信息管理系统的监管力度，确保各分支机构与企业总部的战略发展脚步保持一致。〔四〕加强账目资金核算管理。在实践中，财务人员应认真解读并牢记(财务制度〕(财务法规〕等政策标准，完成资金复查、审核、账目核算等任务，对企业财务活动、现金流转等资金活动进行指导、督促和约束，提高核算效率，推动资金管理目标顺利达成。对各项经营活动中所产生的会计项目〔收支情况、资金流动〕等问题进行探究与判断，查看会计科目是否准确，会计凭证是否齐全，并将最终结果发布至财务共享平台中，尽可能保证资金核算工作的透明性、公正性。同时，合理运用财务共享模式，广泛搜集各项成本费用信息，认真核算采购成本、生产成本、销售成本等费用支出情况，将所得结果进行归纳处理，为企业生产、定价与营销提供准确的数据信息，以便做出更科学的经营决策。此外，加强会计账目核对力度，通过核对、审阅、分析、复核等方法进行会计检查，将预期目标与实际情况进行对比，查看是否存在较大差异，判断企业是否存在超支情况，分析差异形成原因，确认核对工作的科学性、准确性。如发现资金核算出现问题，应立即停止核对并重新核算，若是部门管理出现问题，应及时找出部门负责人，追究其岗位责任，并提出有效的整改方式，将资金管控在合理范围内，避免出现大量消耗、浪费的现象。综上所述，资金管理是企业运行管理中的重要组成内容，资金管理效率，将会直接影响到企业的未来发展。作为企业的掌舵者，领导干部应正确认识到财务共享中心的重要性，大胆突破传统管理理念的约束，从财务共享模式角度出发，加大资金管理力度，通过加强信息质量管控、加强资金集中管控、优化资金管理组织结构、加强账目资金核算管理等方式，保证资金信息的准确性，从整体上提升企业管理水平，不断增强自身竞争力，确保在竞争激烈的市场环境中占据有利位置，进而实现更稳定、长远发展。参考文献：［1］贺娟.基于财务共享中心的集团企业资金管理研究［J］.大众投资指南，2021〔08〕.［2］刘思思.浅析财务共享中心在集团企业营运