国际结算票据的管理作用

国际结结算算概念国际结算就就其本质而而言是对国国际间由于于政治、经经济、文化化等一切活活动所引起起的债权债债务加以了了结的一种种方式。国际贸易结结算国际间由于于贸易活动动所发生的的债权债务务，是通过过资金调拨拨、贷款转转移的方式式了结的，，称为贸易易结算，又又称为“有有形贸易结结算”。国际非贸易易结算国际贸易以以外的他经经济活动，，以及政治治、文化交交流活动，，引起的货货币收付，，称为非贸贸易结算。。国际结算的的法律环境境国际商会跟单信用证证统一规则则（UCP500））托收统一规规则（URC522）见索即付保保函统一规规则（ICC458）国际备用信信用证惯例例（ISP98）国际保理商商联合会国际保理业业务惯例规规则（IFC）国际结算的的主要工具具——票据据票据概述广义的票据据一般是指商商业上的权权力凭证。。因此,凡凡是赋予持持有人一定定的权力的的凭证,例例如：汇票票、支票、、提单、存存单、股票票、债券等等都属于票票据。狭义的票据据一般是指以以支付一定定金额为目目的的、用用于债权债债务清偿和和结算、可可流通转让让的凭证。。例如：汇汇票、支票票、本票等等。票据的作用用结算作用信用作用流通作用抵消债务作作用票据的种类类汇票(BillofExchange)汇票是一个个人向另一一人签发的的，要求即即期或定期期或在可以以确定的将将来的时间间，对某人人或其指定定人或持票票人支付一一定金额的的无条件与与书面支付付命令。本票(PromissoryNote)本票是一人人向另一人人签发的，，保证即期期或定期或或在可以确确定的将来来的时间，，对某人或或其指定人人或持票人人支付一定定金额的无无条件书面面承诺。支票(Cheque)支票是以银银行为付款款人的即期期汇票。汇票本票支票相同点性质都属于票据流通转让后的票据可以成为流通工具不同点期限即期、远期即期、远期即期承兑远期汇票必须承兑贴现可以可以责任主债务人：承兑前是出票人；承兑后是承兑人。出票人出票人期限内持票人对出票人、背书人、承兑人都有追索权。只对出票人有追索只对出票人有追索过期丧失追索权背书人丧失追索；出票人仍有。持票人仍有追索权票据行为(一)出票(ToDraw,ToIssue)票据的签发发或出具。。背书(endorsement)是指转让的的表示。由由背书人在在汇票背面面签署，意意即将票据据上的权利利转让给后后手的票据据行为。提示(presentment)持票人将票票据提交付付款人要求求承兑或付付款的行为为。汇票承兑(acceptance)指付款人在在票据的正正面签署，，承诺到期期履行支付付票款的行行为。贴现(discount)指银行或贴贴现公司买买进未到期期票据，从从票面金额额中扣除贴贴现日到到到期日的利利息后，将将余额付给给持票人的的一种业务务。票据行为(二)付款(Payment)付款人向持持票人支付付票款的行行为。拒付(Dishonor)拒绝付款和和拒绝承兑兑统称为拒拒付。追索权(RightofRecourse)是指票据遭遭到拒付，，持票人对对前手有请请求偿还票票据金额及及费用的权权利。传输方式SWIFT：有SWIFT密密押TELEX：有TELEX密密押MAIL：：有印鉴EDI：（（电子数据据交换）E-MAIL邮寄国际结算业业务汇款信用证保函托收保理融资第一章汇款业务概概述汇款业务描述：：汇出行应汇汇款人的要要求，以一一定的方式式，把一定定的金额，，通过其作作为付款行行的国外联联行或代理理行，付给给收款人的的一种结算算方式。汇款流程汇款人填写汇款申请书汇出行收取汇款金金额办理付款委委托收款人凭汇款通知知书取款汇入行接受付款委委托发出汇款通通知委托解付指示资金汇款结算方方式种类电汇（T/T）信汇（M/T）票汇（D/D）方式优点缺点T/T1.非常安全；2.快速1.银行不能占用资金；2.费用较高；M/T银行可占用客户资金1.速度慢；2.可能延误或丢失；D/D1.汇入行不必通知取款；2.背书后可流通；3.可占用客户资金；4.任何一家汇出行代理行都可付汇票；5.成本较低；1.容易延误或丢失；2.速度最慢；汇款人汇出行汇入行收款人资金③寄电汇委委托书⑦借记通知知书汇款流程图图(电汇)①电汇申请书交款付费②电汇回执④电汇通知书⑥解付⑤收款人收据汇款款流流程程图图(信信汇汇)汇款款人人汇出出行行汇入入行行收款款人人资金金③寄寄信信汇汇通通知知书书⑦付讫借记通通知书①信汇申请书交款付费②信汇回执④信汇通知书⑥解付⑤收款人收据汇款流程图(票汇)汇款人汇出行汇入行收款人资金④汇款通知书书（存根）⑦付讫借记通通知书①票汇申请书交款付费②银行即期汇票⑥解付⑤银行即期汇票③银行即期汇汇票汇款的偿付和和退汇汇款的偿付就是指汇款头头寸的调拨偿付方式直接入帐型偿偿付（有往来来帐户）通过碰头行拨拨头寸通过账户行的的共同账户行行转帐汇款的退汇第二章信用证概述信用证概述信用证种类信用证流程信用证定义信用证是银行行有条件地承承诺付款的一一种保证，即即为某一银行行（开证行））应买方的要要求或按买方方（开证申请请人）的指示示开给卖方（（受益人）的的一种保证在在规定的期限限内以规定的的单据为依据据，即期或在在以后某一规规定的日期支支付一定金额额的书面文件件。信用证是一种种银行信用；；信用证概述信用证种类信用证流程出口商进口商①买卖合同⑦议付或付款⑥交单④通知⑾付款②申请开证⑩赎单⑤装船轮船公司⑿提货报关检验结关检验出口银银行通知/议付付保兑/付款承承诺进口方方银行行开证行行⑧寄单单索汇汇⑨偿付付保兑行行③开出出信用用证偿付行行付款行商品资资金金信用证证步骤骤：进口商商申请请开证证进口方方银行行开证证出口方方银行行通知知信用用证出口方方银行行议付付信用用证进口方方银行行偿付付或付付款进口商商赎单单提货货信用证证的内内容信用证证性质质和种种类信用证证自身身的信信息信用证证的当当事人人关于汇汇票的的规定定信用证证的兑兑付方方式货物描描述信用证证使用用的货货币和和金额额运输条条款与保险险有关关的条条款要求提提供何何种单单据的的条款款附加条条件信用证证偿付付方式式和寄寄单条条款UCP500条条款其其他内内容信用证证审核核信用证证的完完整性性审核核政策性性条款款的审审核开证证行行资资信信审审核核信用用证证可可否否撤撤销销的的审审核核信用用证证是是否否生生效效的的审审核核信用用证证到到期期日日和和到到达达地地点点的的审审核核对信信用用证证条条款款的的审审核核单据据审审核核(DocumentsExamination)审单原则则：单证相符符、单单单相符（（表面一一致）主要单据据的审核核汇票的审审核商业发票票的审核核运输单据据的审核核保险单的的审核装箱单、、重量单单的审核核产地证的的审核检验证的的审核领事发票票的审核核不符点的的处理1.将单单据退给给受益人人修改2.接受受受益人人的保函函并议付付3.接受受受益人人往来银银行的保保函后议议付4.发电电开证行行要求授授权付款款5.按托托收办理理6.如单单据轻微微不符，，无拒付付危险，，可以议议付，但但需向开开证行说说明7.单据据退回受受益人，，由其通通过其他他银行处处理偿付条款款信用证下下偿付条条款1.单到到付款2.向偿偿付行索索汇3.主动动借记4.授权权借记信用证概概述信用证种种类信用证流流程（一）信信用证种种类按用途分分：跟单信用用证和(DocumentaryCredit)跟单信用用证是凭凭跟单汇汇票或仅仅凭单据据付款的的信用证证。光票信用用证(CleanCredit)光票信用用证是凭凭不附单单据的汇汇票付款款的信用用证。（二）信信用证种种类按性质分分：可撤销(Revocable)信用用证可撤销信信用证是是指开证证银行可可以不经经过任何何一方的的同意，，随时撤撤销或修修改的信信用证。。不可撤销销(Irrevocable)信用用证不可撤销销信用证证是信用用证的任任何一方方基本当当事人都都不可以以单方面面撤销或或修改的的信用证证。（三）信信用证种种类按是否加保兑兑分：保兑信用证（（ConfirmedCredit）开证行以外的的另一家银行行对开证行的的付款保证再再加具付款保保证的信用证证。不保兑信用证证（UnconfirmedCredit））（四）信用证证种类按期限和兑兑付方式分分：即期信用证证(Payment)远期付款信信用证(DeferredPayment)承兑信用证证(AcceptanceCredit)议付信用证证(Negotiating)（五）信用用证种类按是否可转转让分：可转让信用用证(TransferableCredit)可转让信用用证是开证证行允许受受益人将信信用证部分分或全部（（余额）转转让给第三三者（即第第二受益人人）使用的的信用证。。不可转让信信用证(Non-transferableCredit)不可转让信信用证是指开证行行不允许受受益人将信信用证转让让给其他人人使用的信信用证。（六）信用用证种类对开信用证证（ReciprocalCredit）进口信用证证和出口信信用证直接接挂钩，互互为条件。。一般用于于换货或易易货。背对背信用用证（BacktoBackCredit）背对背信用用证是受益益人要求信信用证的通通知行或其其他银行以以原信用证证为基础，，另外开立立的一张新新的信用证证，该笔信信用证称之之为背对背背信用证（七）信用用证种类备用信用证证(StandbyLetterofCredit)是一种特殊殊形式的信信用证，是是开证银行行对受益人人承担一项项义务的凭凭证。开证证行保证在在开证申请请人未能履履行其应履履行的义务务时，受益益人只要凭凭备用信用用证的规定定向开证行行开具汇票票，并随附附开证申请请人未履行行义务的声声明或证明明文件，即即可得到开开证行的偿偿付。和见索即付付保函有类类似的功能能。（八）信用用证种类循环信用证证（RevolvingCredit）循环信用证证，是指在在一定条件件下，能够够重新恢复复原金额再再被利用，，一直到规规定的次数数或累积的的总金额用用完时的信信用证。时间循环信信用证（revolvingaroundtime）金额循环信信用证（revolvingaroundvalue）（九）信用用证种类假远期信用用证（UsanceCreditPayableatSight）是指要求受受益人出具具远期汇票票，但可以以即期收汇汇的信用证证。预支信用证证（AnticipatoryCredit）允许出口商商在装货交交单前可以以支取全部部或部分货货款的信用用证。包含含“红条款款信用证””（RedClauseCredit）第三章保函概述保函银行保函(LetterofGuarantee)又称银行保保证书，是是指银行根根据申请人人的请求向向受益人开开立的，担担保在申请请人未能按按双方协议议履行其责责任或义务务时，担保保人代其履履行一定金金额、一定定期限范围围内的某种种支付责任任或经济赔赔偿责任。。银行保函的的特点常见的为见见索即付保保函：担保保人凭在保保函有效期期内提交的的符合保函函条件的要要求书（通通常是书面面形式）及及保函规定定的任何其其他单据支支付某一规规定的或某某一最大限限额的付款款承诺.保函种类投标保函履约保函预付款保函函保留金保函函维修保函付款保函租赁保函提货保函借款保函透支保函保释金保函函海关免税保保函出口保函进口保函其他保函保函业务处处理申请人申请请开立保函函担保行审查查担保行开立立保函保函的修改改保函项下的的索赔保函的注销销申请人担保行受益人提出申请开立保函直交保函正正本基础合同“直交”保保函的开立立申请人担保行受益人通知行（转递行））基础合同开立保函(委托转开开)“转交”保保函的开立立提出申请交付申请人反担保行(指示行)受益人担保行（转开行））基础合同开立保函(委托转开开)转开保函的的开立提出申请开立保函提供反担保保银行保函和和跟单信用用证相同点两者都是由由银行作出出的承诺两者都具有有独立性两者都是单单据化业务务银行对单据据的审核责责任仅限于于表面相符符不同点应用范围和和用途不同同付款的责任任不同银行付款的的对价情况况不同银行付款需需要提交的的单据和途途径不同备用信用证证与见索即即付保函备用信用证证与见索即即付保函的的比较：相同点：简而言之，，都由银行行信誉进行行保证不同点：适用的法律律规范和国国际惯例不不同见索即付保保函：见索即付保保函统一规规则（ICC458）备用信用证证：《跟单信用用证统一惯惯例》（UCP500）和《《国际备用用信用证惯惯例》(ISP98)。两者的付款款依据不同同。备用信用证证：单证相相符见索即付保保函：除了了单证相符符外，还要要看具体的的合同。第四章托收概述托收业务描述：：托收是债权权人向债务务人收取款款项,出具具汇票(债债权凭证)委托银行行代为收款款的一种支支付方式。。托收是一种种商业信用用；托收分类光票托收(CleanCollection)跟单托收(Documentarycollection)付款交单（（DocumentsAgainstPayment,D/P）即期付款交交单（即期期汇票）远期付款交交单（远期期汇票）承兑交单（（DocumentAgainstAcceptance,D/A））委托人（出口商））受票人（进口商））托收行代收行跟单托收业业务流程图图资金船公司①货物②提单⑧提单④回执⑾收入帐③托收申请书跟单汇票⑤委托书、、跟单汇票票、货运单据⑩收讫贷记记通知书⑦D/P付款交单或D/A⑥提示汇票或货运单据⑨货物第五章保理概述国际保理概念国际保理(Factoring)即国国际保付代代理。通过过贴现提供供预付款融融资、销售售分户帐管管理、买方方的信用风风险担保、、收取应收收帐款服务务。主要为为承兑交单单(D/A)、赊销销(O/A)方式而而设计的一一种综合性性的金融服服务。法律规则国际保理商商联合会(FCI)《国际保理理业务惯例例规则》(IFC)保理流程出口商进口商进口保理商商③发货①保理业务申申请④寄送发票票副本②确定资信额额度，通知知出口商⑤融资⑦收款入帐②⑥进口商付款单保理业务务流程保理流程出口商进口商进口保理商商④发货交单单①保理业务申请⑤寄送发票副本②通知进口保保理商⑥融资⑦催收帐款③确定额度⑧到期付款双保理业务务流程出口保理商商③确定额度度⑩收款入帐帐⑨付款第六章贸易融资概概述贸易融资（（TradeFinance）什么么是是贸贸易易融融资资（（TRADEFINANCE））?贸易易融融资资是是指指银银行行依依托托办办理理各各种种国国际际结结算算业业务务，，为为客客户户提提供供的的表表内内资资金金融融通通和和表表外外信信用用融融通通。。其其中中表表内内资资金金融融通通包包括括打打包包贷贷款款、、出出口口议议付付、、远远期期信信用用证证贴贴现现、、福福费费廷廷、、出出口口商商业业发发票票贴贴现现、、信信托托收收据据贷贷款款、、保保理理等等。。表表外外信信用用融融通通包包括括未未收收取取足足额额保保证证金金对对外外开开立立信信用用证证、、提提货货担担保保。。保函函业业务务是是为为客客户户提提供供表表外外信信用用融融通通，，包包括括各各种种投投标标、、履履约约、、预预付付款款等等非非融融资资类类保保函函和和借借款款、、租租赁赁、、延延付付等等融融资资类类保保函函。。出口口融融资资产产品品进口口融融资资产产品品1.打打包包贷贷款款2.出出口口议议付付3.出出口口托托收收贷贷款款4.信用用证证保保兑兑5.信信用用证证汇汇票票贴贴现现6.福福费费廷廷7.出出口口保保理理预预付付款款融融资资8.出出口口信信用用保保险险贷贷款款9.出口口发发票票融融资资10.出出口口订订单单融融资资1.授授信信开开证证2.提提货货担担保保3.信信托托收收据据贷贷款款4.海海外外代代付付5.非非LC信信托托收收据据贷贷款款6.保保函函业业务务贸易易融融资资产产品品1.进进口口保保理理信信用用风风险险担担保保2.货货押押贸贸易易融融资资（（进进出出口口））3.直直接接保保理理…….划分分基基本本依依据据不同同类类型型产产品品的的自自偿偿性性不不同同-出出口口：：依依靠靠正正常常贸贸易易自自偿偿，，贸贸易易方方筛筛选选-进口口：依靠靠内销变变现、资资金回笼笼监控，，对贷后管管理要求求高贸易融资资发放的的时点不不同，风风险存在在差异-出口口发货后后：贸易易真实性性无疑-出口口发货前前：贸易易真实性性不确定定-承兑兑前后：：风险性性质不同同划分基本本依据银行是否否可控货货权单据据的风险险不同-可控控制货权权单据：：银行享享有对单单据默认认的质权权，可以以降低风风险-不可可控制货货权单据据：无法法掌控货货物，较较为被动动有无金融融机构信信用支持持（金融融机构额额度不足足）-金融融机构信信用支持持（担保保或承诺诺）-额额度不不足并并不改改变信信用支支持的的性质质结算方方式不不同风风险不不同-D/A与D/P，发发票融融资与与出口口议付付一类贸贸易融融资产产品：：-远期信信用证证或无无货权权单据据的即即期信信用证证开证证、信信托收收据贷贷款、、海外外代付付、打打包放放款、、出口口商业业发票票融资资、D/A项下下出口口托收收贷款款，其其他可可适用用的业业务（（出口口发货货前融融资，，进口口融资资等））二类贸易融融资产品：：-银行可可控制货权权单据的即即期信用证证开证、D/P项下下出口托收收贷款、占占用客户额额度的出口口议付、占占用客户额额度的远期期信用证项项下汇票贴贴现及应收收款买入、、出口信用用保险项下下贷款、出出口保理预预付款，其其他可适用用的业务分类情况（1）信托收据据开证申请人人签发信托托收据是由由于开证行行不能控制制单据物权权：不能控制物物权的即期期信用证信托收据贷贷款（进口口信用证押押汇）开立远期信信用证（承承兑信用证证、延期付付款信用证证）提货担保（2）福费费廷（Forfaiting）也称保买票票据，是一一项与出口口贸易密切切相关的新新型贸易融融资产品。。无追索权的的贴现代表表应收帐款款的远期汇汇票或本票票，从而使使出口商提提前兑现销销售收入。。附件SWIFT简介环球同业银银行金融电电讯协会(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunicationS.C.)SWIFT密押SWIFT密押在代理行之之间相交换换的、仅供供双方在收收发SWIFT电讯讯时使用的的密押。银行识别码码BKCHCNBJXXX--中中国银行总总行银行代码国家代码方位代码分行代码SWIFT电文分类类第一类：客客户汇款和和支票第二类：银银行头寸调调拨第三类：：外汇买买卖和存存放款第四类：：托收第五类：：债券第六类：：贵金属属第七类：：跟单信信用证和和保函第八类：：旅行支支票第九类：：银行帐帐务三、九不不用加押押SWIFT电文文格式SWIFT电文文由5部部分组成成基本报头头{1:BACICHEADERBLOOK}应用报头头{2:APPLICATIONHEADERBLOCK}用户报头头{3:USERHEADERBLOCK}电报正文文{4:TEXTBLOCK}报尾{5:TRAILERBLOCK}1基本报报头{1:F01BKCHCNBJA9401234123456}a.数据据标识符符：以““1”表表示b.应用用程序标标识符F(FIN:FINANCIALAPPLICATION)A(APC:APPLICATIONCONTROL)L(LTC:LOGICALTREMINALCONTROL)c.应用用程序协协议数据据单元标标识符(APDU)d.