某银行分行省行级尽责审查员资格认定选拔试题

中国银行江苏省分行省行级尽责审查员资格认定选拔试题时间：3小时得分：填空（共115题334空计计17分分，每空空0.55分）1、科学授授信决策策机制集集中体现现为“三位一一体”的授信信决策机机制。所所谓“三位一一体”就是独立立尽责审审查、民主的的风险评评审、严格的的决策纪纪律和问问责制的的有机结结合。后后评价是是科学决决策机制制的重要要组成部部分。2、目前我我行出具具的贷款款承诺函函划分为为营销性性贷款承承诺函和和实质性性贷款承承诺函两两种。3、《中国国银行江江苏省分分行授信信客户关关联风险险管理指指引》中中指出，有控制、共同控制和施加重大影响是关联方关系存在的主要特征。4、尽责审审查工作作应遵循循四眼原则则，即尽尽责审查查小组从从不同于于业务部部门的角角度，对对授信业业务的风风险进行行调查和和分析。5、技术性性不良贷贷款是指指由于没没有及时时办妥抵抵押、保证等等担保手手续，导导致无法法按时办办理贷款款续贷手手续而形形成的不不良贷款款。6、参照国国际大银银行的先先进经验验，中行行、建行行股份制制改革已已确立了了国内外外普遍认认同的经经营绩效效、资产质质量、审慎经经营等三三大类考考核指标标。7、在判断断短期授授信金额额合理性性问题时时，尽责责审查人人员可采采用销售售百分比比法预测测企业未未来年度度内对外外融资需需求量。8、对新建建项目的的投资效效益和还还款能力力评价最最主要的的四个财财务指标标是：财财务内部部收益率率、财务净净现值、投资回回收期与与投资利利润率。9、科学的的组织架架构、统统一的风风险管理理、全程程的风险险职能、差差别的管管理模式式必须有有机融合合于信用用风险、交易性性市场风风险、操作风风险三种种风险的的具体管管理运作作之中，以以形成风风险管理理的有效效运作机机制。10、我行行的授信信抵质押押管理规规定明确确：城市市土地使使用权抵抵押率不不超过60%%，在建建工程抵抵押率不不超过330%，专专业设备备抵押率率不超过过10%%。11、我们们在对授授信项目目的国民民经济评评价中，往往往要用用一指标标来衡量量资金时时间价值值，这一一指标就就是社会会折现率率。12、20004年年我行实实施的授授信决策策机制调调整的内内容有，授授信决策策的集中中化。向向总行和和一级分分行集中中，二级级行原则则上只负负责营销销和尽责责审查。此此外，在在全辖授授信决策策后期增增加核批批工作，以以便归集集全辖的的授信信信息。13、尽责责审查过过程中主主要包括括信息收收集、风险分分析、形成结结论三个个环节。14、20004年年我国对对项目审审批制度度进行了了改革，从从审批制制向核准准制发展展。15、从220044年8月起，我我行对所所有单一一客户和和集团客客户授信信均采用用授信总总量审批批方式，有有效期一一年，到到期年审审。二、不定项项选择（前前8题为为单选，其其余为多多选。115题计计15分分，每题题1分，答答案写在在括号内内）1、土地储储备贷款款为抵押押贷款，贷贷款金额额一般不不得超过过所收购购土地评评估价值值的，期期限最长长不得超超过年。（A）A、60%%,2年年B、70%%,2年年C、70%%,1年年D、60%%,1年年2、类贷款款可能具具备的特特征为客客户财务务状况逆逆转导致致支付出出现困难难，难以以获得新新的融资资。（B）A、关注B、次级C、可疑D、损失3、按《巴巴塞尔协协议》要要求，商商业银行行资本充充足率应应达到，核核心资本本充足率率应达到到。（A）A、8%，4%B、7%，3%C、6%，2%D、7.55%，3.55%4、D/PP项下押押汇按不不高于占占用工商商客户贸贸易融资资额度。（D）A、1：11B、2：11C、3：11D、4：115、某借款款人的某某投资项项目有成成功和失失败两种种可能情情况,而该项项目的成成功与否否将直接接影响借借款人的的还款能能力.两种情情况的发发生概率率和两种种情况下下该借款款人可偿偿还的金金额如下下表：发生概率借款人的可可偿还金金额项目成功60%100万项目失败40%20万基于以上情情况,借款人人预计可可回收的的金额为为万元。（）A、60B、65C、68D、706、A公司司拥有BB公司800%的资资本，BB公司拥拥有C公司700%的资资本，则则A公司对对C公司的资资本拥有有控制权权。（B）A、56%%B、70%%C、80%%D、1000%7、根据总总行对钢钢铁行业业的授信信授权管管理的要要求，严严格客户户的准入入条件，新新增授信信的客户户严格限限制在年年产量在在以上的的大中型型钢铁企企业。（A）A、1500万吨B、1000万吨C、50万万吨D、20万万吨8、我行授授信客户户准入标标准：对对于属于于我行重重点支持持类行业业的客户户，其准准入标准准为级。对对于属于于我行限限制支持持类行业业的客户户，其准准入标准准为级。对对于全球球5000强跨国国集团在在华投资资企业，其其准入标标准为级级。（D）A、C，BBB，CB、CCCC，B，CCC、CC，BB，CCD、CCCC，BBBB，CCCC9、总行文文件《关关于进一一步完善善授信决决策机制制并将新新增授信信集中审审批的通通知》提提出的新新增授信信概念适适用范围围包含：：（ABCCD）A、新客户户发生的的授信B、企业名名称变更更，同时时股权结结构、债债权债务务关系等等有变化化的客户户的授信信C、原有客客户未实实行总量量或额度度管理的的，新发发放的单单笔授信信D、实行总总量或额额度管理理的，新新增加了了授信E、相对220044年4月30日时时点上余余额新增增加的授授信10、以下下属于我我行重点点支持类类的行业业有（ACDD）A、公路B、电子C、电力D、石化E、钢铁、房房地产11、我行行中小民民营企业业的授信信政策包包括以下下那几条条？（ABDDE）A、授信总总量原则则上不超超过最近近一期经经审计的的企业有有效净资资产的11.5倍倍B、我行授授信原则则上不应应包揽单单一客户户的全部部授信需需求C、适当支支持内贸贸流通企企业和从从事一般般性加工工的民营营企业D、可支持持受到地地方政府府政策扶扶持的民民营企业业E、中小民民营企业业授信的的准入标标准为信信用评级级在BBB级及以以上12、下列列关系，可可作为识识别、分分析集团团客户关关系，纳纳入集团团客户管管理范围围的信号号：（AABCDDE）A、一方直直接或间间接持有有另一方方50%%以上（含含）股份份的；B、合并财财务报表表中合并并企业的的范围；；C、法定代代表人或或其他高高级管理理人员为为同一人人或关系系密切的的家庭成成员；D、通过收收购、兼兼并、分分拆等方方式形成成的企业业系列；；E、相互提提供担保保、或连连环提供供担保的的企业；；13、尽责责审查员员要严格格把握保保证人是是否具有有担保资资格，按按《担保保法》中中规定，以以下情况况不能作作为担保保人的有有：（BDEE）A、具有代代为债务务能力的的法人、其其他组织织或者公公民B、学校、幼幼儿园、C、有法人人书面授授权的企企业法人人的分支支机构D、职能部部门E、医院14、银行行客户尽尽责审查查程序包包括（ABCCD）A、客户准准入B、客户识识别C、对客户户账户和和交易的的实时监监控D、风险管管理15、银行行广泛使使用方法法对借款款人违约约概率进进行估计计。（AABC）A、根据银银行自身身违约经经验B、对照外外部数据据C、使用统统计违约约模型D、借款人人连续三三年现金金流量数数据分析析三、判断（共共10题题计100分，每每题1分分，对打打√，错错打Χ）1、开发区区授信一一般属于于项目贷贷款的范范畴，原原则上不不存在用用于日常常周转的的流动资资金贷款款。（√）2、严格的的讲，“自有资资金”包括借借款人对对外借款款（Χ）3、中国银银行的尽尽责审查查与巴塞塞尔委员员会的概概念不完完全相同同，但基基本精神神是一致致的。（√）4、客户未未按规定定用途使使用授信信的，即即使从目目前看授授信的偿偿还有充充分的保保证，其其风险分分类也不不应优于于关注类类。（√）5、《中国国银行外外商投资资企业授授信指导导意见》在在对客户户选择方方面要求求不轻易易介入BBBB级级以下、注注册资本本低的外外资企业业。（Χ）6、对防止止企业逃逃废债问问题的审审查是债债务重组组项目尽尽职调查查重点工工作之一一。（√）7、当项目目FNPPV低于于贷款利利率时或或FNPPV>00时，原原则上不不对该项项目提供供贷款支支持；若若新建项项目的产产量和单单价接近近盈亏平平衡点产产量和盈盈亏平衡衡点单价价，说明明项目亏亏损的可可能性较较大，原原则上不不予贷款款支持。（Χ）8、改扩建建项目投投资总额额由固定定资产投投资总额额、递延延资产总总额、无无形资产产总额、铺铺底流动动资金额额和企业业所得税税构成。（Χ）9、按照中中国银行行行业授授信投向向的要求求，对地地市及以以下交通通局、公公路局的的授信必必须严格格控制。原原则上不不得向地地市级交交通局、公公路局提提供新增增授信。（√）10、任何何项目只只能另行行上会一一次，另另行上会会时原则则上应增增加评委委人数。（√）四、计算分分析题（共共2题计计12分分）1、某生产产企业因因20005年生生产规模模进一步步扩大，拟拟向我行行申请新新增一笔笔流动资资金贷款款，其提提供的002-004年度度财务报报表主要要数据如如下表所所示：单位：万元元科目2002年年2003年年2004年年现金101525应收账款2060115其他应收款款51010存货3085140待摊费用51010固定资产净净值120110190无形资产101010资产合计200300500短期借款20100275应付账款203050预提费用101015长期负债504030所有者权益益100120130负债及所有有者权益益合计200300500销售收入450550750销售成本350480700利息支出5818税前利润301512要求：（1）计算算下表所所列财务务指标（5分）财务指标2004年年行业平均水水平资产负债率率74%60%流动比率88.244%110%速动比率47%80%应收账款周周转率8.578存货周转率率6.2210利息保障倍倍数1.668销售净利率率1.07%%5%净资产收益益率6.43%%10%总资产周转转率187.55%300%DSCR（债债务覆盖盖率）—（2）从近近三年公公司财务务数据的的变动情情况、财财务结构构及财务务指标的的合理性性角度分分析公司司目前的的财务状状况，并并从银行行贷款审审查的角角度指出出存在的的问题（3分）。1、销售成成本的增增长速度度超过了了销售收收入的增增长速度度，盈利利能力逐逐年下降降。3、应收账账款和存存货增长长较快，短短期偿债债能力较较弱。4、应收账账款和存存货周转转速度逐逐年下降降，目前前应收账账款周转转速度基基本正常常，存货货周转速速度较慢慢，资产产营运能能力下降降。5、利息保保障倍数数明显低低于行业业平均水水平，偿偿贷能力力差。6、资产负负债结构构明显不不合理，流流动负债债用于固固定资产产投资，企企业营运运资金呈呈负值。7、现有短短期贷款款未全部部用于生生产周转转，存在在短贷长长用的现现象。2、某外贸贸公司220044年的现现金流量量表主要要数据如如下表所所示，请请算出全全部现金金净流量量(1分分)，并并对该公公司现金金流状况况、生产产经营情情况及偿偿贷能力力试做简简要分析析（3分分）。科目2004年年经营活动产产生的现现金流入入6000经营活动产产生的现现金流出出100000投资活动产产生的现现金流入入100投资活动产产生的现现金流出出1100筹资活动产产生的现现金流入入9000筹资活动产产生的现现金流出出3000全部现金净净流量10001、经营活活动产生生的净现现金流量量为负值值，说明明企业依依靠正常常的经营营活动所所产生的的现金流流不足以以偿还到到期贷款款。2、投资活活动产生生的净现现金流量量为负值值，说明明企业仍仍有投资资行为发发生。3、筹资活活动产生生的净现现金流量量为正值值，说明明企业依依靠对外外筹资获获得大量量现金。4、综上，该该企业依依靠正常常经营活活动不能能产生足足够的现现金流，维维持企业业生产经经营及投投资活动动的现金金需求主主要靠对对外筹资资获得。五、简答（共共3题计计15分分）1、办理债债务重组组的5条条基本原原则？（33分）（1）通通过债务务重组，借借款人能能改善财财务状况况，增强强偿债能能力；（2）通通过债务务重组，能能弥补授授信法律律手续方方面的重重大缺陷陷；（3）通通过债务务重组，能能追加或或完善担担保条件件；（4）通通过债务务重组，能能使我行行债务先先行得到到部分偿偿还；（5）通通过债务务重组，可可以在其其他方面面减少银银行风险险。2、当前和和今后的的一段时时间，做做好尽责责审查工工作应从从那些方方面进行行努力？？（6分分）（1）注注重宏观观与微观观、现状状与前景景的有机机结合；；（2）全全面审查查授信要要素；（3）注注重股权权关系、债债权关系系、担保保关系分分析；（4）关关注企业业治理机机制；（5）加加强现金金流测算算；（6）关关注公司司资本运运作方式式与关联联交易。3、贸易融融资（出出口类、进进口类）尽尽责审查查的基本本审核内内容：（66分）（1）对对贸易融融资的审审核，除除应考虑虑客户财财务状况况和担保保条件外外，还应应参考客客户近几几年的进进出口贸贸易额、在在我行的的结算业业务量、对对我行的的利润贡贡献、历历史履约约记录、通通过我行行办理的的出口应应收帐款款等因素素，结合合不同授授信产品品的风险险特征以以及具体体业务的的基础合合同背景景、进出出口国家家和地区区、进出出口商品品市场行行情等情情况，区区别处理理。（2）除除上述因因素外，出出口类贸贸易融资资应考虑虑在我行行办理的的应收帐帐款金额额，客户户所处行行业、出出口商品品种类、行行情、客客户履约约记录、是是否会引引起反倾倾销等，客客户财务务指标及及担保条条件可作作为授信信审查的的参考因因素。（3）进进口类贸贸易融资资除考虑虑客户财财务情况况、短期期偿债能能力、担担保情况况外，还还应根据据进口商商品的市市场供求求情况、变变现难易易程度区区别处理理。客户户在我行行办理的的出口应应收帐款款可作为为核定进进口类贸贸易融资资额度的的依据，其其前提是是我行与与客户签签订协议议，授权权我行以以客户出出口收妥妥款项偿偿还我行行对客户户进口融融资金额额。六、英翻中中（共11题计55分）Finannciaalrriskkmeeasuuressthhesstabbiliity,,fllexiibillityy,vvariietyyanndccosttoffacommpanny'ssfuundiingstrructturee.TThelevvelofaffirmm'sbussineessanddfiinannciaalrriskkssshouuldbeinvversselyycoorreelatted..Whhereethheccomppanyyhaasaahiighlevvelofbussineessrissk,itwouuldbeinaapprroprriattefforitalssottohhaveeahigghlleveeloofffinaanciialrissk。AAnaanallysiisooftthefinnancciallriisksstoowhhichhacommpannyiiseexpooseddceenteersongaiininngaanuundeersttanddinggoffittsffunddinggsoourccesanddthheoobliigattionnsooftthecommpannyttommakeepaaymeentsstoothhepprovvideersofthoosefunnds..TTheanaalyssisconnsidderssthhelliabbiliitieesssideeoffthhebbalaanceeshheettanndsseekksttoaanswwertheequuesttionn:ggiveentthecommpanny'ssasssettcoonfiigurratiionanddthhecconssequuenttleevelloffbuusinnesssriisk,,arretthesouurceesoofffinaanceeussedbytheecoompaanyappproppriaate??AAnaanallysiisoofffinaanciialrisskffocuusessonnthheiissuueoofwwhettherrthheccomppanyyissabbletopayyittsoobliigattionnsaasaandwheenttheyyfaallduee.财务风险是是用来衡衡量公司司稳定性性、流动动性、多多样性和和公司投投资成本本结构的的，公司司的财务务风险与与商业风风险是呈呈反向关关联的，公公司如有有较高的的商业风风险，则则公司有有较高的的财务风风险是不不适当的的，财务务分析能能集中披披露公司司如何加加深资金金来源的的理解和和由此形形成的公公司支付付责任，分分析考虑虑资产负负债表中中的债务务并寻找找有关问问题的答答案，所所给出的的公司资资产结构构随之的的商业风风险水平平，是不不是财务务的来源源，财务务风险分分析针对对公司债债务到期期时是否否有支付付能力。七、论述（共共1题计计8分）我行风险管管理体系系“六个个全”建建设目标标的主要要内容：：（1）全全球的风风险管理理体系。即即以集团团风险管管理委员员会为最最高决策策机构，以以集团风风险管理理部门为为牵头组组织部门门，包括括海内外外分行垂垂直式的的直接管管理，集集团职能能部门的的窗口管管理，香香港四家家机构董董事会式式的参与与管理。（2）全全面的风风险管理理范围。即即对各个个层次的的业务单单位、各各个种类类的风险险（包括括信用风风险、市市场风险险、流动动性风险险、操作作风险等等不同类类型的风风险）纳纳入到统统一的管管理体系系中。（3）全全员的风风险管理理文化。风风险控制制绝不仅仅是风险险管理部部门的事事情，无无论董事事会还是是管理层层，无论论是风险险管理部部门还是是业务拓拓展部门门，每个个在做每每项业务务时都要要考虑风风险因素素。（4）全全程的风风险管理理过程。业业务各环环节所涉涉及的各各个部门门都有风风险管理理的责任任，要完完善业务务流程各各个环节节的风险险管理制制度和风风险评估估方法，保保证所有有环节的的各类风风险都能能得到有有效控制制。（5）全全新的风风险管理理方法。在在关注单单笔交易易、单项项资产和和单个客客户的基基础上，高高度关注注所有信信用敞口口的总体体风险控控制，采采用组合合管理方方法，重重视定量量分析。（6）全全额的风风险计量量。通过过量化方方法，归归集不同同时期、不不同地区区、不同同机构、不不同业务务的各类类风险，全全面衡量量总体风风险承受受能力。八、案例分分析（共共1题计计18分分）请根据如下下项目材材料内容容，结合合我行现现有授信信政策，对对该项目目做尽责责审查分分析，提提出风险险点，并并给出授授信意见见。项目背景材材料如下下：1、项目基基本情况况某经济开发发区现为为地市级级开发区区，正在在申报省省级经济济开发区区。为提提高土地地资源使使用效率率，该开开发区决决定对投投资规模模低于440000万的企企业，原原则上出出租标准准厂房供供其使用用。由于于某投资资公司是是该开发发区提供供各项服服务的职职能实体体，承担担开发区区的开发发建设、招招商引资资和社会会事业等等工作，因因此建设设标准厂厂房的工工作主要要由其来来实施。预计该项目目总投资资146640万万元，其其中固定定资产投投资1440200万元、投投资方向向调节税税为零，建建设期利利息5990万元元，铺底底流动资资金300万元。固固定资产产投资中中工程费费用97714..1万元元（包括括土地作作价款116899万元），其其它费用用37223.55万元，预预备费用用5822.8万万元。对对应于可可租赁面面积的项项目开发发成本为为13333.888元//平米。该项目公司司自筹资资金51140..4万元元，拟向向我行申申请长期期贷款995000万元，自自有资金金比例为为35..11%%。由于于项目自自有资金金中包含含了16689万万元的土土地作价价款，而而实际该该土地是是免土地地出让金金的，所所以没有有形成现现金的投投入，剔剔除以后后的自有有资金比比例为226.665%。项项目于220044年底开开始动工工，目前前用地已已做好九九通一平平，部分分厂房的的桩基已已开始进进行。投投资进度度为：自自有资金金已落实实27889万元元，其中中土地款款作价116899万元，基基础设施施投入约约11000万元元，剩余余款项（包包括我行行95000万元元借款）将将在20005年年3-111月间间陆续投投入。项项目建成成后，公公司将申申请700万元短短期流动动资金贷贷款用于于资金周周转。2、项目评评估数据据赢利能力分分析本项目收益益为标准准工业厂厂房的租租金收入入。根据据业务部部门提供供材料，单单层标准准厂房租租金按每每平方米米0.99元/天天估算,,多层层标准厂厂房租金金按每平平方米00.877元/天天估算。建建成后，开开始营业业的第一一年（即即20006年）按按设计能能力的880%考考虑，租租金收入入为23385..2万元元。从第第二年开开始达到到满负荷荷营业，租租金收入入为29981..5万元元。预计该项目目内部收收益率((FIRRR)118.553%，财财务净现现值(FFNPVV)53300万万元，投投资回收收期（动动态）88年；还款现金流流分析单单位：万万元人民民币项目200520062007200820092010租金收入02385..22981..52981..52981..52981..5上年剩