在建工程财务管理制度

内部控制规范-——《在建工程》第一条：总则会计人员依法履行职责,进一步强化工程建设财经纪律，提升建设投资效率，依据河南豫光金铅股份有限公司财务管理制度和有关规定制定本规范。工程项目管理的质量,不断提升资金使用效益，保证投资、财产的安全和资产的保值、增值。第二条：会计人员职责数字准确、账目清晰、日清月结，及时进行会计核算、编制会计报表.二、会计人员要严格遵守、维护国家财政制度和财经纪律，严守机密。三、依据《中华人民共和国会计法》和财政部发布的《内部会计控制规范—第三条：现金管理规定(一）为加强公司货币资金管理,组织好货币资金的收支,维护财经纪律,制定本规定。（二)出纳员所管现金要在允许限额内使用，并严格执行公司现金管理办法.（三)现金管理内容与要求1。开支范围的对个人的其它支出。依据国家规定颁发给个人的各种科学技术奖;出差人员必需随身携带的差旅费。PAGEPAGE6结算起点在1000元以下的零星支出。(4)超出以上范围款项的支出，一律经过银行进行转帐结算。2.对现金管理的要求相符。谎报用途套取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留帐外公款（小金库。切现金收支不得假手他人。第四条：备用金管理规定（理；否则财务部不予办理。155%的比例进行报销。15天内不报销的，下次出差时财务部不准支付差旅费，保证一次一报。（三）再借款，格外原因必需说明情况,方予再借款。续可随时报销，否则总厂财务部有权从工资中扣回。（当理由者,发工资时予以逐月扣除;第五条：费用报销及签证的规定(一)一切费用的报销均须填写相应单证，原始发票、收据及有关证实等报销依据作为附件附后,并写明报销日期、用途、附件张数以及其它需要说明的情况，经部门领导及主管审批签字、审计和总厂财务部审计后方可报销。(三)实物报销必需附入库验收单或领料单，并经主管领导签字。(四）凡属个人责任的罚款不予报销。第六条：投标保证金的管理1、所有参加竞标的单位必需依据我公司招标文件上注明的投标保证金比例或固定金额，于开标前将投标保证金交到财务部,不允许有“参加招标会在前，交纳投标保证金在后”的现象。兑汇票等，不允许顶帐.3、评标委员会应在规定的时间内(一般为两星期)将中标结果及时通知财务部。4、若汇票到期日前中标结果未出来，财务部应将所有投标单位的汇票及时后方予退回投标保证金。5、退投标保证金,必需经扩建负责人和财务部会计签字后方予办理。第七条:工程款支付的规定（一）合同定金（预付款）管理：1、财务部对外支付工程（或设备）款项的前提条件是：签订有合法、有效同专用章”的合同。2、合同定金或预付款应当在建设工程或者设备、材料采购合同已经签订，施工或者供货单位提交了经所在地分行或分行以上的银行开具的银行履约保函）3财务部执行.(二）工程进度款管理1、对待工程款的结算和支付，要严格依据合同的有关条款和工程的形象进80%以前必需提供合格正规的总额发票。2、工程付款程序：●规划内各笔付款由项目部人员填制工程支款申请书。●监理签署意见.●项目部领导签署审批意见.对外汇款审批单。●经董事长、总经理、财务总监签批。●财务部出纳员办理汇款。（三）竣工工程款的结算（质保金除外合格证实,财务部依据工程决算书，扣除进度款、材料款、质保金及其他应留款项后，结算竣工工程款。(四）质保金的结算有质保期的合同，需待质保期满后，合同承包内容无任何质量问题,由相关部门签字认可，方可结算质保金，合同自行失效并终止。（五）不准用现金支付.（六)不接受施工单位转付第三方工程款的财务手续。否则不予办理.的依据.对方单位违约的情况下，会计人员有权拒绝支付款项。第八条:票据的管理结算单据时，必需认真审查,看是否符合有关规定要求，并把握以下几点：1、凭证的名称；2、填制凭证的日期；3、填制凭证单位的名称或填制人的姓名;4、经办人的签名或签章；5、接受凭证单位的名称；6、经济业务事项的内容、数量、单位和金额.(二)从外单位取得的原始凭证,必需盖有填制单位的公章，自制原始凭证必需有经办部门负责人或指定的人员签字或盖章。（三）续编号。更正，更正处加盖出具单位印章.但金额有错误的，必需由出具单位重开，不得在原始凭证上改正.(五)物资采购发票的管理1、采购员要及时向供方索要发票(国家规定的合格发票).2、供应采购人票，不得办理入帐手续.第九条：财务档案的管理（一）财务档案是重要的经济档案,也是财务部的主要历史资料，必需妥善保管，做好财务档案的归档及保管工作,是财务人员的重要职责。二)财务档案包括会计核算中的各类原始凭证、会计凭证、报表、各类账簿、各类合同等。（三）凡查阅会计档案者必需经财务部长批准后方可查阅。需经主管领导批准后方可外借.（会计报表保留十五年；会计决算永久保留。回或拒收。（二）如因某些原因业务人员或会计人员与领