北京市计算机工业学校培训中心

PAGEPAGE8北京市计算算机工业业学校培培训中心心专项审审核报告告目录录一、专项审审核报告告二、附件1、20008年112月331日资资产负债债表2、20008年11月至220088年122月收入入支出表表3、20008年11月至220088年122月收入入支出明明细表北京永拓会会计师事事务所有有限责任任公司审计报告京永审字（220099）第1990222号北京市计算算机工业业学校培培训中心心董事会会：我们审计了了后附的的北京市市计算机机工业学学校培训训中心（以以下简称称学校）2008年的财务报表。一、管理当当局对财财务报表表的责任任按照《事业业单位会会计制度度》的规规定编制制财务报报表是学校管理理层的责任任。这种种责任包包括：（11）设计计、实施施和维护护与财务务报表编编制相关关的内部部控制，以以使财务务报表不不存在由由于舞弊弊或错误误而导致致的重大大错报；；（2）选选择和运运用恰当当的会计计政策；；（3）做做出合理理的会计计估计。二、注册会会计师的的责任我们的责任任是在实实施审计计工作的的基础上上对财务务报表发发表审计计意见。我我们按照照中国注注册会计计师审计计准则的的规定执执行了审审计工作作。中国国注册会会计师审审计准则则要求我我们遵守守职业道道德规范范，计划划和实施施审核工作作以对财财务报表表是否不不存在重重大错报报获取合合理保证证。审计工作涉涉及实施施审计程序序，以获获取有关关财务报报表金额额和披露露的审核核证据。选选择的审审计程序序取决于于注册会会计师的的判断，包包括对由由于舞弊弊或错误误而导致致的财务务报表重重大错报报风险的的评估。在在进行风风险评估估时，我我们考虑虑与财务务报表编编制相关关的内部部控制，以以设计恰恰当的审审核程序序，但目目的并非非对内部部控制的的有效性性发表意意见。审审计工作作还包括括评价管管理层选选用会计计政策的的恰当性性和做出会计计估计的的合理性性，以及及评价财财务报表表的总体体列报。我们相信，我我们获取取的审计计证据是是充分、适适当的，为为发表审审计意见见提供了了基础。现将审计情况报告如下：一、基本情情况学校为119999年成立立的事业业单位，经经北京市市朝阳区区教育委委员会批批准取得得了《中中华人民民共和国国民办学学校办学学许可证证》；学校开开办资金金20万万元，有有举办者者北京市市计算机机工业学学校投入入，并于于20005年33月177日经经北京永拓拓会计师师事务所所京永验验学(220055)第0005号号验资报报告验证证确认，其其中国有有资金占占1000%；于20005年7月1日在北北京市机机构编制制委员会会办公室室依法登登记取得得《事业业单位法法人证书书》。法定代表人人：武马马群举办者：北北京市计计算机工工业学校校开办资金：：20万元元业务范围：：文化教教育培训训登记地址：：北京市市朝阳区区东坝红松园园北里甲甲1号学校组织机机构及人人员构成成：（1）组织织机构：：实行董董事会领导下下的校长长负责制制。（2）人员员构成：：现有教教职工228人，其其中专职职人员55人，兼兼职人员员23人人，教学学班1003个，在册学生人数4330人。（3）财务务人员33人，其其中由董董国东担担任财务务主管，配配备专职职会计，会会计师，有有会计证证；专职职出纳，有有会计证证。二、财务情情况（一）资产产负债表表情况截至20008年112月331日资资产总额额7111,1334.772元，负负债总额额10,,2888.600元，净净资产合合计7000,8846..12元元（其中：：事业基基金-一一般基金金1355,2116.669元，事事业基金金-开办办资金2200,,0000.000元，固固定基金金2888,5886.000元,专用用基金777，0043..43元元）。净净资产总总额7000,8466.122元比开办办资金多多5000,8466.122元，20008年年净资产产总额比比20007年减少1160,,6877.544元。1、货币资资金4222,5488.722元，其其中现金金41..27元元、银行行存款4422,,5077.455元。开户户银行11个，工商商银行望望京支行行营业部部，于119999年设立立。2、学校没没有往来来款项。3、学校没没有对外外投资。4、固定资资产情况况：（1）固定定资产原原价固定资产类类别期初数本期增加加本期减少少期末数房屋及建筑筑物教学设备228,5570..00200,0000..0028,5770.000运输设备办公设备257,2246..004,9500.0002,1800.000260,0016..00图书合计485,8816..004,9500.000202,1180..00288,5586..00学校投资方方原投入入启动基基金是以以20万万元货币币资金投投入的，变变更法人人代表时时改为实实物投资资，现由由于牵涉涉到投资资方的账账务调整整，退回回实物投投资，还还原为以以货币方方式投资资，所以以固定资资产减少少20万万。年末学校对对固定资资产进行行了抽查查盘点，固固定资产产抽查金金额合计计2888,5866.000元，占占固定资资产总额额的1000%。5、各项税税费缴纳纳情况税种缴纳金额额营业税29,4997.665城市建设维维护税294.998教育费附加加884.992企业所得税税22,2119.559个人所得税税128.000房产税421.995土地使用税税900.000车船使用税税印花税20.000合计54,3667.0096、收入情情况：2008年年度收入入总额9982,,0344.333元；其其中，事事业收入入9322,9599.722元，占占收入总总额的995.000%，其其他收入入4,1555.111元，占占收入总总额的00.433%，上上级补助助收入444,9199.500元，占占收入总总额的44.577%。7、支出情情况：2008年年度支出出总额9936,,3566.266元，各各项支出出占支出出总额的的比例情情况如下下表：项目金额所占比例一、事业支支出826,2210..7688.244%1、工资及及补贴71,5770.0008.66%%2、其他工工资547,7786..0066.300%3、公务费费15,1112.8861.83%%4、业务费费186,7791..9022.611%其中：实验验实习毕毕业论文文讲义义资料教教学差旅旅5、设备购购置4,9500.0000.60%%其中：教学学仪器设设备购置置图书书资料购购置6、修缮费费其中：教学学仪器设设备维修修费7、其他二、销售税税金30,1445.5503.22%%三、上缴上上级支出出80,0000.0008.54%%合计936,3356..26100%三、特殊披披露事项项1、未发现现学校有违违反国家家有关规规定向学学生收取取费用、筹筹集资金金、或者者接受使使用捐赠赠资助的的行为。2、学校对对受教育育者收取取费用的的项目和和标准进进行了收费备备案（发发改委）并并公示。3、学校不不从事营营利性的的经营活活动，要要求取得得合理回回报，未未发现将将本校的积累累用于分分配。4、所有资资产是由学校依法法管理和和使用，未发现有侵占、私分、挪用本校的资产或者所接受的捐赠资助的行为。5、学校年年度结余余为455,6778.007元，扣除除所得税税9,1135..61元元，余额额为366,5442.446元，按25%的比例提取发展基金，金额为9,135.62元。四、审计意意见我们认为，北京市计算机工业学校培训中心财务报表已经按照《事业单位会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了北