担保业务风控调查流程与控制

担保业务风控调查

流程与控制XXXX融资担保有限企业7月担保业务风控调查流程与控制第1页第一部分业务调查人员职责坚持客观公证、揭示风险、科学分析担保业务风控调查流程与控制第2页（一）客观公证要求尽职调查人员客观真实地反应申请担保企业情况，不以个人偏见或人为原因等影响调查公证。（二）揭示风险要求尽职调查人员完整搜集申请担保企业相关资料，充分分析和暴露申请担保企业相关风险，为担保决议提供充分依据。（三）科学分析要求尽职调查人员充分利用各种科学方法，动态分析申请担保企业相关情况。担保业务风控调查流程与控制第3页必须确保整个项目调查全方面性、真实性、可靠性（一）负责与企业接洽、受理业务、资料信息传递等工作，合理安排调查时间、方式、地点等各项事宜。（二）搜集和核实申请担保企业书面资料（在核实复印件后应加盖查对章），对资料完备性、真实性、正当性负责。担保业务风控调查流程与控制第4页（三）与企业责任人进行交流和沟通，对生产、经营场地进行现场考查，利用第三方查证等方式，力争调查全方面性。（四）采取合理有效方式，客观统计调查过程。秉承客观、公证、老实标准，独立推行职责。（五）依据调查客观事实，在尽职调查汇报中全方面披露企业资信情况，对主要及异常问题要重点阐述，并附上可靠书面资料进行佐证。担保业务风控调查流程与控制第5页一、受理担保项目

调查人员在收到企业申请担保资料后，对企业进行初步筛选和判断，是否符合本公司担保条件，决定能否进行下一步操作，并在一个工作日内回答企业，对暂时不能操作作为培育项目。判断主要依据以下：（一）申请借款企业是否含有完备主体资格，没有显著法律障碍。担保业务风控调查流程与控制第6页（二）企业从事行业是否是国家支持，或明令禁止、限制行业，是否符合国家产业政策。（三）企业能否按要求提供有效必要反担保抵押物。（四）企业提出业务要求和条件是否与本公司要求差距较大。担保业务风控调查流程与控制第7页（五）企业资信情况是否存在显著不足或缺点。在初步筛选企业时候，要充分利用网络信息调查企业资信情况，包含查询当地信用网络、工商和法院系统网站，了解企业是否有诉讼、纠纷或处罚，了解企业在当地有没有负面新闻和影响。担保业务风控调查流程与控制第8页（六）对符合本企业担保条件企业，要求企业提供补充资料，重点搜集反应企业本身经营特点和行业特征。（七）对资料搜集完备并对真实性做出判断后，填写推荐书，报本企业。担保业务风控调查流程与控制第9页二、担保项目现场调查

现场调查地点包含但不限于企业生产经营场所，抵质押物所在地，企业实际责任人住所，关联企业及主要上下游客户经营场地等。（一）申请担保企业为企业，必须现场调查其生产、经营场所。（二）申请担保为自然人，除调查控制经营实体外，还必须现场核实其住所。担保业务风控调查流程与控制第10页（三）必须现场核实抵质押物。（四）假如关联方对企业经营有重大影响，必须走访关联方。（五）走访对企业发展和经营有重大影响上下游客户或战略搭档，不具备条件可进行电话沟通或函证。（六）企业经营或建设问题包括到政府部门，须咨询、走访政府相关职能部门。担保业务风控调查流程与控制第11页

现场调查方式包含但不限于企业生产经营场所观摩，现场资料查阅，主要经营人员访谈等。（一）对生产现场调查，了解产品生产工艺流程，留心生产线设计能力饱和度、机械设备维护情况等，留心工作人员工作面貌和情绪，在查看库存时留心是否有滞销产品或积压原材料，查看企业是否有安全隐患或环境保护问题。（二）查看企业内部控制制度，生产工作现场是否井然有序，部门配置是否健全、合理，有没有公告制度。担保业务风控调查流程与控制第12页（三）对企业财务核实和调查，须对企业帐务真实性做一个表面测试，对当期财务进行帐帐、帐表、帐实查对，确认各会计科目、余额相符。对重点、疑点问题进行仔细查阅。（四）对企业生产、经营现场，拟提供抵质押物进行摄影或摄影统计。担保业务风控调查流程与控制第13页（五）在与企业相关人员交谈中，最少应包含企业实际控制人、总经理、财务责任人、技术或生产责任人、一线工作人员等。（六）分析企业借款金额、借款事由、还款能力、现金流量、个人信用等情况，并对用途、利率、担保收费、期限、偿还方式、担保条件等提出提议。担保业务风控调查流程与控制第14页第二部分调查重点与方式一、企业基本情况调查1、企业历史演变情况取得企业设置、变更等相关步骤政府同意文件、营业执照、工商记录表等，了解企业是否经历过改制、名称变更、主营业务变更、重大收购吞并、隶属关系及控制人变动等情况，并搜集相关证实文件和资料。担保业务风控调查流程与控制第15页2、企业设置是否规范

取得企业设置全部文件，包含发起人协议、资产评定汇报（含评定机构资格证书及评定确认文件）、验资汇报（含验资机构和经办会计师资格证书）、政府有权部门同意设置文件、工商注册记录表、工商营业执照、企业章程等。取得发起人或股东营业执照、年检统计，检验其是否依法存续。担保业务风控调查流程与控制第16页3、企业股权变动情况是否清楚、合理、正当

若企业发生过合并、分立、增资或减资而引发股本变动，取得股东大会决议、政府有权部门同意文件、验资汇报、工商变更记录表、营业执照、企业章程等，检验其股本变动是否经过股东大会尤其决议经过，是否经政府主管部门同意，对应法定程序是否得到推行。担保业务风控调查流程与控制第17页4、企业管理和业务部门设置和职责划分

查看企业关于企业内部管理和业务部门设置、职责划分和管理分工文件；检验其设置是否全方面、合理，分工是否明确，是否存在管理制度上漏洞。担保业务风控调查流程与控制第18页5、企业各分、子企业、参股企业基本情况

取得对企业经营有重大作用下属各分企业、子企业和参股公司（包含合营企业、联营企业）工商记录表、营业执照、企业章程、财务汇报或审计汇报等，检验各子、分企业设置是否符合《企业法》要求，企业股权是否得到确定（不存在纠纷）。担保业务风控调查流程与控制第19页二、企业主要事项调查

1、调查企业是否披露相关诉讼、仲裁及行政处罚事项应充分利用网络信息调查客户资信情况，包含查阅当地信用网、工商网、法院系统网站等了解客户诉讼、纠纷、处罚或其它不良统计，以及查阅是否有其它负面消息和新闻。同时留心企业审计汇报是否对相关诉讼、仲裁及行政处罚事项进行披露，是否产生相关费用、支出或损失。担保业务风控调查流程与控制第20页2、企业相关诉讼、仲裁及行政处罚事项对财务情况、经营结果、企业声誉、生产经营、未来前景等可能产生影响。3、调查企业重大协议及其内容重大协议是指单笔交易金额到达企业年销售10%以上或对其生产经营活动、未来发展或财务情况含有主要影响协议。担保业务风控调查流程与控制第21页4、调查企业重大固定资产投资事项取得有权部门同意项目立项同意文件，及与之相对应项目提议书或项目可行性研究汇报等，查阅可行性研究汇报、环境保护评价汇报等，对照固定资产投资调查表，检验相关数据和表述是否正确；对于已进行建设项目，查阅项目实施相关设备购置协议、施工协议等，现场考查项目进展情况；对于项目投资有其它资金起源，取得其它资金起源相关证实（如银行承诺函、贷款协议、财政贴息贷款同意文件等）。担保业务风控调查流程与控制第22页5、调查企业资产抵押、质押和担保情况

查阅企业正在推行全部贷款协议及贷款卡统计，检验是否存在以企业资产进行抵押、质押贷款情况，并取得相关文件和资料；对主要不动产或动产可在房产交易中心、工商局等部门查询资产状态。担保业务风控调查流程与控制第23页6、调查企业财务保险、责任保险等事项对一些特殊行业企业,如受火灾或自然灾害影响机率较大企业，要调查其投保范围和状态。查看保险协议、保险单证等相关资料，核实相关单证，确认全部保险费和其它与保险金相关应付款项已按时付清。担保业务风控调查流程与控制第24页三、企业行业及生产经营情况调查1、企业所处行业现实状况及发展前景，发展有利和不利原因判断企业所属行业，搜集并查阅权威机构行业统计资料和研究汇报(经过行业协会、专业网站、专题汇报等渠道)分析所处行业（包含细分行业）国内、外发展历程、现实状况与发展景，调查影响行业发展有利、不利原因，包含但不限于产业政策、产品特征、技术替换、消费趋向、购置力与国际市场冲击等原因，指出进入本行业主要障碍。担保业务风控调查流程与控制第25页2、企业主要产品市场情况，所处地位及竞争力

包含调查企业经营是否正当、有效；企业主要产品生产和销售情况；企业产品标准和质量控制情况；企业是否拥有主营业务关键技术；企业是否拥有技术不停创新机制和深入开发能力；企业业务发展计划及预测是否切实可行。担保业务风控调查流程与控制第26页3、企业是否依法纳税核查企业国税和地税税务登记证实、纳税记录表及税收转帐专用完税证或税收缴款书，包括到大额进出口，还要核查进出口货物发票、海关报关单、商检局价值判定汇报、结汇水单等资料，调查发行人是否依法缴纳进出口步骤关税、增值税等。担保业务风控调查流程与控制第27页4、企业是否符合相关环境保护要求

了解企业应取得环境保护资质，生产是否符合国家相关环境保护要求，确认拟投资项目是否符合环境保护要求，了解企业近三年治理污染采取详细办法及资金投入，对企业产品成本及未来生产经营影响。担保业务风控调查流程与控制第28页四、企业资金需求调查1、企业是否有明确资金使用计划2、担保贷款资金使用对企业财务情况和生产经营影响调查贷款资金总量确定依据，资金投向是否与主营业务和长久发展目标相一致，贷款资金不足或超出需求对企业财务情况及经营结果影响，是否会影响再融资等，并提请企业提供相关佐证文件和资料。

担保业务风控调查流程与控制第29页3、担保贷款资金投向内容及正当性

取得企业固定资产投资调查表，取得有权部门同意项目立项同意文件，及与之相对应项目提议书或项目可行性研究汇报等，检验项目是否需要国家有权部门同意；对于与他人合资固定资产投资，取得合资方法人营业执照、工商记录表、合资投资协议、合资方关于投资资金起源书面说明等；若贷款资金拟用于收购在建工程，取得该项在建工程批文、可行性汇报、财务汇报、收购协议、交易对象营业执照等，并进行现场考查，检验各项内容真实性。担保业务风控调查流程与控制第30页4、贷款资金投资项目标可行性

经过实地调研、与行业教授沟通、查看行业资料，分析企业投资项目在技术、市场、组织、经营管理经验、人才、环境保护等方面可行性，分析判断发行人是否存在合作方资金不到位、环境保护问题、存在重大市场和资源约束、投资增加、投资建设期延长等风险。担保业务风控调查流程与控制第31页五、企业财务情况调查1、在财务调查中要关注以下风险点：1）资产负债率较高风险2）短期偿债压力较大风险3）应收帐款较高且易发生坏帐风险4）存货较高且易发生损失风险5）主营业务收入下滑风险6）盈利水平（能力）下降风险；或毛利率下降风险7）对外投资收益不确定或对外投资失控风险8）三项费用过高或连续上升风险9）税收政策改变风险10）资产评定增值过高风险11）会计政策不稳健（如减值准备计提百分比过低等）风险12）现金流断裂风险13）其它财务风险担保业务风控调查流程与控制第32页2、资产情况调查（1）流动资产调查

1)了解企业流动资产情况及组成:重点分析现金与银行存款、应收款项、其它应收款、预付帐款及坏帐准备、短期投资、存货、长久投资等科目标组成和百分比，对大额异常科目要取得科目明细。对于现金与银行存款调查，要取得近三个月企业银行存款流水账，分析是否符合企业经营特点和销售收入。担保业务风控调查流程与控制第33页

2)核查流动资产真实性与正当性:取得并核实应收帐款帐龄分析表，核查帐龄超出一年大额应收帐款未收回原因；核查是否存在关联企业欠款，是否存在数额较大企业股东或高管人员欠款；核查历史财务统计中是否存在与固定对象之间大额应收帐款，核查最近期间发生大额或非正常交易、新产品交易统计；核查帐龄超出一年大额其它应收款未收回原因，对于数额较大其它应收款，尤其关注是否存在长久以本科目挂帐，实际为投资情形；对大额预付帐款，核查相关协议及收款单位资信情况；核查存货是否有滞销产品或堆积原料。担保业务风控调查流程与控制第34页3、长久投资调查了解企业长久投资情况及组成、核查其真实性与正当性、分析其是否存在风险及对企业影响:核查累计对外投资是否超出企业净资产50%，核查被投资单位与企业业务关联度，核查是否存在投资变现及投资收益重大限制。是否存在以下风险：对外投资管理失控风险；对外投资发生损失风险；投资收益不确定风险等。担保业务风控调查流程与控制第35页4、固定资产及在建工程调查（1）了解企业固定资产及在建工程规模、情况、组成：取得固定资产及累计折旧分类汇总表、关键设备基本情况表；并现场勘查，结合产量调查现有生产能力及利用情况，是否有大量闲置设备和生产能力；主要、关键设备、生产线对其生产能力影响程度。实地考查工程现场，核查工程项目标实际完工程度，核查是否存在实际已使用，但未办理完工结算手续、未进行会计处理项目；核查是否存在非正常原因造成停工，是否存在将已停工在建工程建设贷款利息继续资本化情况；担保业务风控调查流程与控制第36页（2）核查固定资产及在建工程权属及正当性：核查房屋产权证、车辆运行或行驶证、船舶船籍证实等全部权证实文件，确定固定资产是否归发行人全部；核查是否存在产权纠纷或其它潜在纠纷；了解发行人是否存在固定资产抵押贷款、担保、被关联方占用、或其它对全部权或使用权可能产生限制情况。对于重大建设项目，取得建设同意文件、所征用土地红线图及建设规划许可、现场监理施工进度汇报（若有）、建设资金起源等业务资料。担保业务风控调查流程与控制第37页（3）了解并核实重大资产改变正当性、有效性：核查购置、出售、置换资产情况，包含其帐面价值、评定价值、该资产过往运行及盈利情况，是否存在关联交易；核查发行人设置之后是否有重大购置、出售、置换资产等行为，取得与上述重大资产改变相关文件资料。担保业务风控调查流程与控制第38页5、无形资产调查

(1)了解企业无形资产情况及组成:取得无形资产和减值准备明细表，取得相关文件资料以核查无形资产起源、组成内容和计价依据。

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(2)核查其归属及价值归集合理性:核查主要产品或经营业务使用商标权、其它工业产权、非专利技术等是否已进入企业，对于上述无形资产处置相关手续是否已办理完成，取得权属证实。自行开发并依法申请取得无形资产，核查其入帐价值是否按取得时发生注册费、律师费等费用确定，依法申请前发生研发费用是否已于发生时确认为当期费用；核查发行人无形资产是否存在权属争议。担保业务风控调查流程与控制第40页6、资产评定及验资调查

了解并核实资产评定合规性、有效性和合理性；核试验资合规性、有效性和真实性。担保业务风控调查流程与控制第41页7、负债及权益情况调查（1）负债情况调查

了解并核实企业负债真实性、正当性和有效性,并分析负债对企业影响:取得短期借款明细表和长久借款明细表,查对对应银行贷款卡统计,对于逾期借款，核查未按期偿还原因；了解大额应付帐款内容，对应付款项作帐龄百分比分析；核查预收帐款是否存在借方余额及长久挂帐项目，帐龄超出一年大额预收帐款应说明原因；核查应付股利是否已列示欠付股利金额并说明原因，是否存在控股股东红利长久挂帐情况；取得其它应付款明细表，核查是否已做帐龄百分比分析，对于金额较大和异常其它应付款项，核查发生原因并取得对其性质和内容说明。担保业务风控调查流程与控制第42页（2）权益情况调查

了解并核实权益情况真实、正当性及准确性：查对企业股东名册、发起人协议、营业执照、验资汇报、企业章程等文件中股本一致性；核查企业股份是否存在因为质押或其它争议而被冻结或拍卖而发生转移情况；核查本年度利润分配是否符合章程以及董事会决议要求。担保业务风控调查流程与控制第43页8、盈利情况调查（1）销售收入、成本及费用调查

1)了解和核实企业各期销售收入、成本、费用组成及真实性和合理性:了解产品销售采取主要结算方式及各结算方式适用条件,取得主要产品销售收入、成本和毛利明细表，了解企业主要产品价格、单位成本、销售数量、毛利率改变情况，与同行业毛利率比较；分析产品销售结构和价格变动是否合理，如有异常变动，分析其原因；取得大额销售协议并核查其执行情况,抽查销售业务原始凭证（发票、送货单据），确定销售收入是否真实。担保业务风控调查流程与控制第44页

2)考查各期产品销售成本与其销售收入是否配比:了解企业关于销售成本会计统计是否完整、成本核实对象、核实方法、核实流程是否正确；抽取最少一个主要产品在不一样时点或不一样生产批次产品成本计算单，核查其成本组成；检验最少一个主营产品各月及前后期同一产品单位成本是否有异常波动，注意是否存在人为调整成本现象；分析比较本年度与上年度产品销售成本总额，分析本年度各月份产品销售成本总额，如有重大波动和异常情况，应查明原因。担保业务风控调查流程与控制第45页

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