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文档简介

1、贵州林昌房地产开发有限企业管理制度一、目的：为了增强的管理，提升资本利用效率，有效控制资本占用，特拟订本制度。二、备用金解说：是单位内部各部门工作人员用作零星开销、业务采买、等以现金方式借用的款项。三、推行备用金制度有益于各部门工作人员踊跃灵巧地展开业务，从而提升工作效率，但一定做到，不得挪用和贪污，一经发现严肃办理。四、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。五、备用金借钱和报销手续工作人员需暂时借用备用金时，先到做事处讨取“借钱单”，财务人员依据实质需要向发放“借钱单”，按规定的格式内容填写借钱日期、借钱部门、借钱用途和借钱金额等事项，经部门负责人和总经理署名赞同，再由署名赞同

2、后，方可各处办理借钱手续。财务人员审查署名后的“借钱单”各项内容能否正确和完好，经审查无误后才能办理付款手续。借钱人员达成业务后应在三日内到做事处讨取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员依据规定仔细审查，审查无误后，办理报销手续。借钱人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”，查销人员原借钱金额，对报销的超支款项应实时付现退还自己，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借钱单所借账款。六、备用金的管理因业务原由长久借用备用金的人员可由财务部做事处依据实质状况审定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门一

3、定建立专人经管定额备用金，备用金经管人员一定妥当保留支付备用金的收条、发票以及各样报销凭据，并设施用金登记簿，记录各样零星支出。财务部做事处应该依据借钱日期、借钱部门、借钱人、用途、金额、注销日期成立备用金，按月实时清理。借用备用金的人员应实时冲账，对无故迟延者，财务部做事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从薪资中抵扣，不再另行通知。跨年度使用备用金时，年末一定从头办理借钱手续，并冲销年借钱。备用金申请流程以下备用金保留人填写备用金申请，写明详细用途部门经理审批财务部复核财务总监或总经理审批A、无高出个别及累计额度财务部发放备用金。B、高出个别额度但不高出累计额度财务总监

4、或总经理审批财务部发放备用金。C、高出累计额度，财务部不发放备用金1、各部门备用金支出需获得相应发票及到财务部报销，如备用金是作一次性支出，部门备用金保留人需在支出后七天内报销，如备用金作为常常零星支出，部门备用金保留人需在每个月月尾前到财务部报销。若有需要，可再申请。2、备用金支出后在报销时，需要在花费明细栏写明详细用途和支出明细（如用途跟申请时不一样，一定详尽解说），同时一定供给发票。3、备用金支出报销流程：备用金保留人填写报销凭据部门经理审核财务复核财务总监或总经理审批4、其余部门暂时借钱范围（审批额度依据第二项标准履行）：职工出差借钱时，需要依据详细状况申请借钱额度，第一由备用金保留人填写备用金申请，而后部门经理审批，再交由财务总监或总经理审批。并在职工出差回企业后七天内报销冲账。

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