支付结算法律制度

1、第三章支付结算法律制度目录contentsTEXT 011银行结算账户管理2银行卡3预付卡4支付结算概述1目录contentsTEXT 011票据的一般规定6汇票、银行本票和支票77结算纪律与法律责任8结算方式5支付结算概述1 支付结算的概念、主要的支付工具、办理支付结算的原则和基本要求一、支付付结算的的概念支付结算算是指单单位、个个人在社社会经济济活动中中使用票票据、银银行卡和和汇兑、托收承承付、委委托收款款等结算算方式进进行货币币给付及及其资金金清算的的行为。主要工能能是完成成资金从从一方人人向另一一方当事事人的转转移。办理支付付结算的的主体是是：银行行以及单单位和个个人二、办理理支付结结

2、算使用用的主要要支付工工具三票一卡卡和结算算方式三票一卡卡：汇票票、本票票、支票票和银行行卡。结算方式式：汇兑兑、托收收承付和和委托收收款。三、办理理支付结结算的原原则恪守信用用，履约约付款原原则谁的钱进进谁的账账，由谁谁支配原原则银行不垫垫款原则则四、办理理支付结结算的基基本要求求单位、个个人和银银行办理理支付结结算，必必须使用用按中国国人民银银行统一一规定的的印制的的票据凭凭证和结结算凭证证。单位、个个从和银银行应当当按照人民币银银行结算算账户管管理办法法的规定开开立、使使用账户户。票据和结结算凭证证上的签签章和其其他记载载事项应应当真实实，不得得伪造、变造。填写各种种票据和和结算凭凭证应

3、当当规范银行结算账户管理2 概念和种类；开立、变更、撤销；各类银行结算账户的开立和使用一、银行行结算账账户的种种类银行结算算账户是是指银行行为存款款人开立立办理资资金收付付的活期期存款账账户。按存款人人的不同同分为单单位存款款账户和和个人存存款账户户；按用用途分为为基本存存款账户户、一般般存款账账户、专专用存款款账户、临时存存款账户户。银行结算算账户是是社会资资金运动动的起点点和终点点。是支支付结算算工作开开展的基基础。二、银行行结算账账户的开开立、变变更、撤撤销开立：填写申请请书（若是开开立单位位银行结结算账户户，申请请书上加加盖单位位公章）银行对开开户申请请书审核银行将申申请书及及相关证证

4、明文件件和审核核意见报送中国人民民银行当当地分支支行核准后办办理开户。需要中国国人民银银行核准准的账户户：基本本、临时时、专用用、人民民币特殊殊和人民民币结算算资金。（符合开开立一般、其他专用用和个人人，银行办办理开户户手续，并于开开户之日日起5个工作日日内向中中国人民民银行当当地分支支行备案案。中国国人民银银行当地地分支行行应于2个工作日日内对开开户银行行报送核核准类账账户开户户资料的的性予以以审核。）总的说：开户行行5个工作日日内向中中国人民民银行报报送审核核情况，中国人人民银行行2个工作日日内给出出答复。开立单位位银行结结算账户户，自开开立之日日起3个工作日日后方可可使用该该账户办办理付

5、款款业务。变更：更改存款人名名称不改开户户银行及及账号的的应于5个工作日内内向开户户行提出出变更申申请并出出具有关关部门的的证明文文件。变变更单位法定定代表人人或主要要负责人人、住址址以及其其他开户户资料，应于5个工作日内内书面通知知开户行并并提供有有关证明明。属于于变更开户许可可证记载事项项的，应应交回开开户许可可证，由由中国人人民银行行当地分分支行换发新的的开户许许可证。撤销：填写撤撤销申请请书，属属于单位位应加盖盖单位公公章，属属于个人人应加其其个人签签章。被被撤并、解散、宣告破破产或关关闭、注注销、被被吊销营营业执照照的应于于5个工作日内内向开户户行提出出撤销申申请，应应先撤销销一般、

6、专用、临时、将账户户资金专专入基本本后对基基本办理理撤销。需重开开立基本本存款账账户的应应在撤销销其原基基本存款款账户后后10日内申请重重新开立立基本存存款账户户。应撤撤销而未未办理撤撤销手续续的，银银行通知知书单位位银行结结算账户户的存款款人自发发出通知知之日起起30日内办理理销户手手续，逾逾期视同同自愿，款项列列入久悬悬求取专专户管理理，撤销销核准类类的应交交回开户户许可证证。三、种类类具体银银行结算算账户的的开立和和使用基本存款款账户：办理日日常结算算和现金金收付，只能开开立一个个账户，日常经经营活动动的资金金收付及及其工资资、奖金金和现金金支取。证明文文件有（12）。一般存款款账户：办

7、理借借款转存存、借款款归还和和其他结结算的资资金收付付，可办办理现金金缴存不不得办理理现金支支取；可可办理多多个一般般存款账账户；证证明文件件是借款款合同及及其他结结算的有有关证明明。专用存款款账户：特定用用途资金金进行专专项管理理和使用用而开。适用范围围：（财政政预算外外资金、证券交交易结算算、期货货交易保保证金、信托基基金）不不得办理理现金收收付、（基本本建设资资金、更更新改造造资金、金融机机构存放放同业资资金、政政策性房房地产开开发资金金、）需需要支取取现金应应在开户户时报中中国人民民银行当当地分支支行批准准；（单位位银行卡卡备用金金、）必必须由基基本存款款账户存存入；（收入入汇缴资资金

8、除向向基本存存款户和和预算外外交错财财政专用用户划缴缴外，只只收不付付，不得得支取现现金；业务支出出资金除除从基本本存款户户拨入外外，只付付不收，支取现现金须按按国家现现金管理理的规定定办理；（住房基金金、社会会保险基基金、党党、团、工会设设在单位位的组织织机构经经费）支支取现金金需按国国家现金金管理的的规定办办理；其他需要要专项管管理和使使用的资资金。证明文件件是基本存存款账户户的开户户许可证证和相应的证明和和批文以以及文件件临时存款款账户：临时需需要而开开立，适适用设立立临时机机构、异异地临时时经营活活动、注注册验资资、增资资。证明明文件是是相应的的批文，若异地地临时经经营活动动和建筑筑施

9、工需需要基本本存款户户的开户户许可证证。临时时时间不不得超过过2年；验资资期间只只收不付付，支取取现金需需按国家家现金管管理的规规定办理理。预算单位位零余额额账户：用于财财政授权权支付，可办理理转账，提取现现金，一一个基层层预算单单位开设设一个零零余额账账户。向向财政部部门提出出设立申申请，同同意后通通知代理理银行，银行将将开户行行名称账账号等详详细情况况报告财财政部门门和中国国人民银银行，并并由财政政部门通通知一级级预算单单位。据据开户通通知，办办理预留留印鉴手手续。个人银行行结算账账户：因投资资消费结结算等凭凭个人以以自然而而开立，邮政储储蓄机构构办理的的银行卡卡业务开开立账户户纳信个个从

10、银行行存款账账户管理理，储蓄蓄账户仅仅限于办办理现金金存取，不得办办理转账账结算。使用范范围：支支票、信信用卡等等信用支支付工具具。输汇汇兑、定定期借记记、定期期贷记、记借卡卡等结算算业务可可申请开开立个人人银行结结算账户户。证明明文件（各种身身份证件件）导地银行行结算账账户：注册地地或住所所地行政政区域之之外。适用范范围：（基本一一般专用用临时个个人）都都可开。证明文文件隶属属单位证证明和借借款合同同。四、银行行结算账账户的管管理实名制管管理变更事项项管理预留签章章管理对账管理理银行卡3 概念和分类；账户和交易；计息和收费一、银行行卡的概概念和分分类银行卡是是指经批批准由商商业银行行（含邮邮

11、政金融融机构）向社会会发行的的具有消消费信用用、转账账结算、存取现现金等全全部或部部分功能能的信用用支付工工具。按是否具具有透支支功能分分为信用用卡和借借记卡；按币种种分为人人民币卡卡和外币币卡；按按发行的的对象不不同分为为单位卡卡（商务务卡）和和个人卡卡；按信信息载体体不同分分为磁条条卡、芯芯片（IC）卡、二、银行行卡账户户和交易易银行卡账账户：（申领，注注销和丧丧失）单单位人民民币卡账账户的资资金一律律从其基基本存款款账户转转账存入入，不得得存取现现金，不不得将销销售收入入存入单单位卡账账户；单单位外币币卡账户户的资金金应从其其单位的的外汇账账户存入入，不得得在境内内存取外外向现钞钞。持卡

12、卡人在还还清全部部交易款款项、透透支本息息和有关关费用后后，可申申请办理理销户。持卡人人丧失银银行卡，应立即即持本人人身份证证件或其其他有交交证明，并按规规定提供供有关情情况，向向发卡银银行或代代办银行行申请挂挂失。交易的基基本规定定：单位位人民币币卡可办办理商品品交易和和劳务供供应款项项的结算算，但不不得透支支，单位位卡不得得支取现现金；发发卡行对对贷记卡卡的取现现应当每每笔授权权，每卡卡每日累累计取现现不得超超过2000元人民币币，对借借记卡持持卡人在在自动柜柜员机取取款庙宇宇交易上上限，每每卡第日日累计提提款不得得超过20000元人民币币，储值值卡的面面值或卡卡内币值值不得超超过1000

13、元人民币币；准贷贷记卡的的透支期期限最长长为60天，贷记记卡的首首月最低低还寺额额不得低低于其当当月透支支余额的的10%；扣减持持卡人保保证金、依法处处理抵押押物和质质物，向向保证人人追索透透支款项项，通过过司法机机关的诉诉讼程序序进行追追偿。三、银行行卡的计计息和收收费发卡行对对准贷记记卡及借借记卡账账户内的的存款不不，按照照中国人人民银行行规定的的同期同同档次存存款利率率及计算算办法计计付利息息，发卡卡行对贷贷记卡账账户的存存款、储储值卡内内的币值值不计付付利息。贷记卡卡持卡人人非现金金交易享享受优惠惠条件：免息还还款期是是记账日日到发卡卡银行规规定的到到期还款款日之间间，最长长为60天；

14、贷记记卡透支支按月计计收复利利，准贷贷记卡透透支按月月计收单单利，透透支利率率为日利利率的万万分之五五，并氢氢中国人人民银行行的此项项利率调调整而调调整。发发卡行对对贷记卡卡持卡人人偿还最最低还款款额和超超过信用用额度用用卡的行行为，应应分别按按最低还还款额未未还部分分、超过过信用额额度部分分的5%收取滞纳纳金和超超限费。餐饮宾馆馆娱珠宝宝金饰工工艺美术术品房地地产及汽汽车销售售等行业业为交易易金额的的1.25%，其中房房汽顶80元；百货货批发社社会培训训服务旅旅行社及及景区门门票等级级一般类类行业为为交易金金额的0.78%，其中批批发每笔笔26元，超市市大型仓仓储式卖卖场水电电煤气缴缴费加油

15、油交通运运输售票票等级民民生类行行业为交交易金额额的0.38%。预付卡4 按发卡人不同可分为：一类是专营民卡机构发行，可跨地地区、跨行业、跨法人使用的多用途预付卡；另一类是商业企业发行，只在本企业或同一品牌连锁商业企业购买商品、服务的单用途预付卡。本节重点掌握预付卡的概念和分类以及相关规定。一、概念念和分类类预付卡是是指发卡卡机构以以特定载载体和形形式发行行的，可可在发卡卡机构之之外购买买商品或或服务的的预付价价值。按是否记记载持卡卡人身份份信息分分为记名名预付卡卡和不记记名预付付卡；按按信息载载体不同同分为磁磁条卡和和芯片（IC）卡。二、预付付卡的相相关规定定限额：以以人民币币计价，不具有有

16、透支功功能，单单张词句句预付卡卡资金限限额不得得超过5000元，单张张不记名名预付卡卡资金限限额不得得超过1000元期限：记记有有效效期限和和有效截截止日，记名的的可挂失失可赎回回不得设设置有效效期，不不记名的的不挂失失，不赎赎回，有有交期不不得低于于3年。办理：1万元以上上的应使使用实名名并提供供证件，单位一一次性购购买预付付卡5000以上，个个人5万元经上上通过银银行结转转等非现现金结算算方式购购买，不不得使用用现金。不得使使用信用用卡购买买预付卡卡。充值：通通过现金金和银行行转账方方式，不不得用信信用卡充充，一次次充5000以上不得得用现金金，充值值后余额额不得超超过规定定限额同同，20

17、0元以下可可自助充充使用：不不得用于于变相用用于用于于提取现现金，不不得购买买交换非非发卡机机构的预预付卡赎回：记记名预付付卡可在在购卡3个月后办办理赎回回发卡机构构：须经经中国人人民银行行核准。结算方式5 汇兑、托收承付、委托收款、国内信用证一、汇兑兑汇兑是汇汇款人委委托银行行将其款款项支付付给收款款人的结结算方式式，有信信汇和电电汇程序：签签发汇兑兑凭证银银行行受理汇汇入入处理汇总的撤撤销和退退回：2个月无法法音乐会会的汇款款，应主主动办理理退回二、托收收承付根据购销销合同由由收款人人发货后后委托银银行向异异地付款款人收取取款项，由付款款人向银银行承认认付款的的结算方方式，每笔起点点是1万

18、元，新新华书店店是1000元，必须须是商品品交易以以及因商商品交易易而产生生的劳务务供应款款项，代代销寄销销赊销不不得办理理承付结结算。收款单位位和付款款单位必必须是国国胡企业业、供销销合作社社以及经经营管理理较好，并经开开户争审审查同意意的城乡乡集体所所有制工工业企业业。程序：签签发托托收承承付逾逾期期付款拒拒绝绝付款重重办托托收三、委托托收款是收款人人委托银银行向付付款人收收取款项项的结算算方式。在同城城和异地地均可使使用。程序：签签发托收收凭证委委托书书付付款拒绝付款款：以银银行为付付款人的的应自收收到委托托收款及及债务证证明的次次日起3日内拒绝绝付款证证明，连连同有关关债务证证明和凭凭

19、证寄给给被委托托银行转转交收款款人；以以单位为为付款人人的，应应在付款款人接到到通知日日的次日日起3日内出具具拒绝证证明，持持有关债债务证明明应将交交送开户户行，开开户行将将送给被被委托银银行转交交收款人人。四、国内内信用证证是指开证银行行依照申请请人（购购货方）的申请请向受益益人（销销货方）开出的的有一定定金额、在一定定期限内内凭作用用证规定定的单据据支付款款项的局局面承诺诺。我国国信用证证为不可可撤销、不可转转让的跟跟单信用用证。办理信用用证的基基本程序序：开证证通通知议议付付付付款票据的一般规定6 概念、权利和责任、行为、追索一、票据据的概念念广义是各各种有价价证券和和凭证，狭义的的票据

20、即即我国票据法中规定的的票据包包括汇票票、银行行本票和和支票，是指由由出票人人签发的的、约定定自己或或者委托托付款人人在见票票时或指指定的日日期向收收款人无无条件支支付一定定金额的的有价证证券。票据当事事人：基本当事事人出票人、收、付付款人非基本当当事人承兑人、 背书书人和被被背书人人、保证证人。票据的特特征和功功能：1.票据特征征（是“完全有有价证券券”、是是“文义义证券”、是“无因证证券”、是“金金钱债权权证券”、是“要式证证券”、是“流流通证券券”）；2.票据功能能（支付付、汇总总、信用用、结算算、融资资）二、票据据权利和和责任票据权利利是指票票据持票票人向票票据债务务人请求求支付票票据

21、金金额的权权利，包包括付款款请求权权和追索索权票据权利利的取得得：基本本规定是是遵守诚诚实守信信用的原原则，享享有的情情形是依法。不享有有的情形形是欺诈诈、偷盗盗、胁迫迫、恶意意、重大大过失等等取得的的。权利的行行使与保保全：请求支支付的行行为，防防止丧失失采取的的措施丧失补救救：挂失失止会、公示催催告、普普通诉讼讼票据权利利时效：支票票自出票票日起6个月，见见票即付付的汇票票、本票票自出票票日起2年、持票票人对前前手的追追索权是是6个月，对对前手再再追索权权是3个月票据责任任：提示示付款、付款人人付款、拒绝付付款、获获得付款款、相关关银行的的责任、票据责责任解除除。提示付款款：见票票即付自自

22、出票日起1个月内向向付款人人提示付付款，定定日付款款地、出出票后定定期付款款或见票票后定期期付款的的票据，自到期日起10日内向承承兑从提提示付款款。三、票据据行为出票：是出票票人签发发并将其其交付给给收款人人的票据据行为，规定作作成票据据和交付付票据。基本要要求是出出票人与与付款人人必须有有真实的的委托付付款关系系，支付付票据金金额的可可靠资金金来源；记载事事项有必必须、相相对、任任意；出出票效力力：按法法签章，按记载载事项承承担责任任，背书：是在票票据背面面或粘单单上记载载有关事事项并签签章的行行为；转转让和非非转让背背书；背背书未记记载日期期视到期期日前，被背书书人名称称必须记记载但持持票

23、人在在栏内填填写自己己的名字字与背书书人记载载具有同同等法律律效力；以背书书转让应应当连续续；不得得背书：条件背背书、部部分背书书、限制制背书和和期后背背书，效效力是背背书转让让后。承兑：汇票付付款人承承诺在汇汇票到期期日支付付汇票金金额并签签章的行行为，适适用商业业汇票；程序：提示承承兑受受理承承兑记记载承兑兑承承兑效力力保证；票据债债务人以以外的人人为担保保特定债债务人改改选票据据债务而而在票据据上记载载有关的的事项并并签章的的行为；国家机机关、以以公交为为目的地地的事业业单位、社会团团体、企企业法人人的分支支机构和和职能部部门作为为票据保保证人，票据保保证无效效，经受受权除外外；记载载事

24、项：字样，保证人人名称住住所，被被保证人人名称，保证日日期，保保证人签签章，保保证人之之间承担担连带责责任，合合法有效效，欠缺缺事项无无效，附附条件不不影响对对票据的的保证。四、票据据追索分为到期期后追索索和到期期前追索索追索可以以不按照照票据债债务人的的先后顺顺序追索内容容，持票票人的追追索权，被追索索人依照照规定清清偿后中中其他票票据债务务人行使使再追索索权，追索权的的行使，获得有有关证明明，行使使追索：收到被被拒绝付付款或拒拒绝承兑兑有关证证明之日日起3日内将被被告拒绝绝事由通通知其前前手，其其前手收收到通知知之日起起3日内书面面通知其其再前手手。追索效力力，清偿偿后责任任解除汇票、银行

25、本票和支票7概念、种类适用范围，提示、付款、退款和丧失一、概念念及适用用范围银行汇票出票银行签发的由其在见票时按照指定日期条件支付经收款人和持票人票据商业汇票出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人工或者持票人的票据银行本票出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据支票出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据单位和个人各种款项结算法人以及其他组织必须具有真实的交易关系或债权和债务关系单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算二、提示示付款和和有效

26、日日期银行汇票自出票日起1个月申请人缺少解讫通知书要求退款的银行应于银行汇票提款付款期满1个月后办理商业汇票汇票到期日起10日，付款期限最长不超过6个月银行本票见票即付，提示付款期限自出票日起不超过2个月支票自出票起10日，付款期限是当见票即付结算纪律与法律责任8概念和相关规定一、结结算纪律律是银行、单位和和个人办办理支付付结算业业务所遵遵守的基基本规定定。单位和个个人办理理支付结结算遵守守4个不准，银行办理理支付结结算遵守守8个不准二、法律律责任签发空头头支票、印章与与预留不不符支票票，不以以骗取财财物为目目的的，由中国国人民银银行处以以票面金金额的5%但不低于于1000元的罚款款，持票票人

27、有权权要求出出票人赔赔偿支票票金额的的2%的赔偿金金，屡次次签发空空头支票票，银行行有权停停止为其其办理支支票或全全部支付付结算业业务。无理拒付付，占用用他人资资金的行行为按每每日票据据金额万万分之七七的罚款款，银行行机构违违反业务务规定不不予兑现现，不予予收付入入账，压压单、压压票或者者违反规规定退票票的，由由国务院院银行业业监督管管理机构构责令其其改正，有违法法所得没没收，违违法5万元以上上的并处处违法所所得1倍以上5倍以下罚罚款，没没有违法法所得或或违法所所得不足足5万元的处处5万元以上上50万元以下下。存款人开开立、撤撤销银行行结算账账户违反反规定，违反规规定开立立银行结结算账户户，伪

28、造造变造造证明文文件欺骗骗银行开开立银行行结算账账户，违违反规定定不及时时伪钞银银行结算算账户。属于非非经营性性存款人人的，给给予警告告并处以以1000元的罚款款，属于于经营性性存款人人，给予予警告并并处以1万无以上上3万以下的的罚款，构成犯犯罪的移移交司法法机关依依法追究究刑事责责任。违反规定定将单位位款项转转入个人人银行结结算账户户，违反反规定支支取现金金，利用用银行结结算账户户逃废银银行债务务，出租租、出借借银行结结算，从从基本存存款账户户之外的的银行结结算账户户转账存存入、将将销货收收入存入入或现金金存入单单位信用用卡账户户，非经经营性给给予1000无罚款，经营性性的给予予警告并并处5000元以上3万元以下下罚款。法定代表表人或主主要负责责人、存存款人地地址及其其他开户户资料的的变更事事项未在在规定期期限内通通知银行行，给予予警告并并处以1000元的罚款款仿造、变变造、私私自印制制开户许许可证的的存款人人，属非非经营性性的处以以1000无罚款；属经营营性的处处以1万元以上上3