sap系统治理之固定资产治理

1、固定资产流程手册一 创建资产错误未定义书签。一、 创建固定资产无参照错误未定义书签。2、创建固定资产有参照错误未定义书签。3、创建无形资产错误未定义书签。二、创建次级资产无形错误未定义书签。三、更改资产主数据错误未定义书签。四、显示资产主数据错误未定义书签。五、锁定资产主数据错误未定义书签。六、删除固定资产主数据错误未定义书签。七、购买资产错误未定义书签。八、冲销凭证错误未定义书签。九、折旧过帐错误未定义书签。十、过帐更改错误未定义书签。十一、过帐清理错误未定义书签。1、固定资产清理错误未定义书签。2、无形资产清理错误未定义书签。十二、财务年度更改错误未定义书签。十三、年关结帐错误未定义书签。

2、十四、在建工程资本化错误未定义书签。十五、冲销在建工程资本化错误未定义书签。十六、固定资产盘盈错误未定义书签。十七、固定资产盘亏错误未定义书签。十八、固定资产捐赠错误未定义书签。十九、后资本化错误未定义书签。二十、其他特殊业务处置错误未定义书签。事务代码路径事务代码路径AS01会计 - 财务会计 - 固定资产 - 资产 - 创建 - 资产在 SAP 中，与固定资产有关的业务包括过帐、资产、期间处置、信息系统、环境五大部份。当咱们要记录一项资产时，第一必需先对该项资产创建主数据，在主数据中就必需 对有关资产进行分类（注意：该分类是在系统的后台中预先设置的，用户只须在其中挑选即可处置。期间性的折旧

3、是在期间处置中进行的。有关固定资产的报表（如明细帐等）可在信 息系统中取得。此刻咱们先从创建一项固定资产的主数据开始。一 创建资产折旧范围如下:帐面折旧范围 01税务折旧范围 折码如下:固定资产帐面 - Z001固定资产税务 - Z010无形资产 - ZIA在建工程- 00001、 创建固定资产无参照进入创建资产的初始界面。第一选择资产分类。资产分类是将固定资产分为建筑物、办公设备、交通工具、运输工具、其他设备等五大类。在此基础上，依照固定资产的利用部门再将每类固定资产细分为总部用固定资产及门店固定资产。因为通过如此的分类后，系统在记录折旧时会自动将折旧费用计入治理费用及营业费用，因此细分是必

4、需的。无形资产也应用了固定资产模块的功能，资产分类中包括了无形资产的各个细类。因此在成立固定（无形）资产主数据时，应注意选择好相应的类型。点击资产分类隔壁的选择符，进入如下界面：（总部办公，编号为 在此基础上选择创建资产的公司代码，公司代码以一样的方式选择，那个地址咱们直接输入 KH10，表示金海马（深圳1，。那个地址也能够输入其它数值，比如假设输入 2 时，表示能够成立相类似资产的 2 个系号，以此类推。OK，点击创建资产初始屏幕左上角的对勾，进入下面的界面：第一，创建资产主数据。咱们第一看到在“资产”和“资产分类”两栏中，系统已经 显示了咱们方才填写的内容。接下来咱们需要进一步填写主数据内

5、容，共有 5 部份数据： 在“一样的”部份，“描述”一栏中填写对这一资产的描述，那个地址咱们写的是“长桌-个地址咱们选择ea此处科目定位码 2020 是集成的关键，即可通过此定位码将该类资产的有关数据过入至相关的总帐科目。如办公设备的会计数据通过2020 过入总帐科目。其余资产类别的科目定位码也将起到相同的功效。接下来，鼠标单击“相关时刻” 即进入“相关时刻”部份：点击“本钱中心”隔壁的选择符，进入下面的界面进行选择。注意，那个地址的本钱 中心指资产折旧时需要分派的本钱中心，因此必然要与资产所属单位相对应。比如，那个 接着填写地址，点击地址选择符，进入地址条款。选择适合的选项后（那个地址咱们选

6、择SITE 01 SHENZHE在屏幕的左下角给出提示“此选择没有值二、创建固定资产有参照。比如，资产 04 已被创建，咱们能够参照此资产创建新的资产：点击左上角的对勾，进入资产数据。咱们看到，新创建的资产内部的数据与资产 04 0 是一样的，这确实是参照的结果。咱们能够对其中的内容进行修改， 其中内容包括有一样的、相关时刻、分派、源、折旧范围等，具体再也不赘述。保留后回到创建资产的主界面，在屏幕的左下角咱们看到资产 05 0 被创建了。3、创建无形资产主界面相同，都能够以事务代码AS01 进入，进入后在资产分类当选择与无形资产相关的分类即可。那个地址咱们选择商标权6012，进入。进入后和上面

7、的步骤相同，结果如下：销与固定资产的折旧是不一样的，即，固定资产当月购入当月不计折旧，无形资产当月入 帐当月开始摊销。回到主界面，左下角显现次级资产创建成功。现在，能够对有关的次级资产进行财务记录了。三、更改资产主数据事务代码AS02路径会计 - 财务会计 - 固定资产 - 资产 - 更改 - 资产如下所示为“更改资产”初始屏幕，那个地址咱们对资产05 0 进行更改：进入更改资产主数据，与创建资产主数据的界面相同，能够在里面进行资产主数据的更改。值得一提的是，在“相关时刻”部份咱们能够进行“本钱中心”和“时刻距离”的更改：点击屏幕左下角的“其它距离点击“添加时刻距离在那个地址能够选择新距离的起

8、始日期，咱们选择 2002-7-31。显现如下界面：咱们能够将新的时刻距离下的本钱中心改成 KH10H002，如此本钱中心和时刻距离就更正了。所有的数据都更正后，保留即可。直接更改与通过时刻距离进行本钱中心的更改有一点不同，即，当直接更改时，系统可不能对历史数据进行记录，而通过时刻距离相反。四、显示资产主数据事务代码AS03路径会计 - 财务会计 - 固定资产 - 资产 - 显示 - 资产进入“显示资产”初始屏幕，咱们显示资产05 0 的信息，包括主数据，折旧范围和资产价值。据时填写的。返回后别离进入“折旧范围”和“资产价值：那个地址咱们看到，账面折旧范围是10 年，税务折旧范围是 5 年。咱

9、们再进入“资产价值”，那个地址看到的实际是“资产阅读器”的内容，如以下图所示：咱们第一看到的是资产帐面折旧范围下 2002 年的打算价值。由于帐面折旧范围下的残值率为 1%，因此金额为 2000 元、购于 2002 年 6 月的资产在 2002 年打算折旧应为2000/10/12*6*=99 元，如上图所示。咱们再来看资产税务折旧范围下 2002 年的打算价值。1020002002620022000/5/12*6*=180参见后续说明。在此，通过二者的打算价值咱们能够计算出不同，该不同是咱们计算递延 税款的基础。另外，当咱们点击帐面价值的打算值时，能够从此取得购买该资产的会计分录！五、锁定资产

10、主数据事务代码AS05路径会计 - 财务会计 - 固定资产 - 资产 - 锁定 - 资产冻结资产主界面如下，咱们冻结资产05 0：保留，即冻结了资产：050保留即可。结果显示为六、删除固定资产主数据事务代码AS06路径会计 - 财务会计 - 固定资产 - 资产 - 删除 - 资产进入“删除资产”的初始屏幕，咱们删除资产05 0：点击屏幕左下角的“物理删除资产说明有资产子编号的资产不能删除。若是资产无子编号，比如删除资产 04 步骤走下来，显现如下界面：资产删除完成。那么，还有那些情形不能删除固定资产呢？1、上面提到的情形，有子资产（资产子编号）的主资产不能删除。子资产本身够被删除。2、有资产价

11、值的资产不能被删除。必需通过冲销等处置使资产没有价值后，才被删除。3、资本化的资产不能被删除。若是资产只是资本化创建而没有被给予资本化价值，那么只需更改资产时给予一不活动日期，即可被删除。若是资产被真正后资本化，即被给予了资本化价值，那么只有使它的价值为 0 才可被删除。七、购买资产事务代码F-90路径会计 - 财务会计 - 固定资产 - 过帐 - 购置- 外部购置-有供应商上图为购买资产的初始屏幕，咱们看到要写明购买的凭证日期和记帐日期，凭证类型 头文本，参照为必输项，那个地址咱们填写供给商发票号。接下来填写“凭证首项进入下一个屏幕：在金额处填写“ 2000”元，表示发票金额。那么上一项目完

12、成（2000。进入下一行项目，如屏幕最下方一行所示：记帐码为 50，输入其他应付款科目号码，回车继续，进入下一个画面。记帐码为7，表示固定资产借方，帐户为1，表示“总部办公未购买的资产。由于发票金额为 2000 元，咱们此刻别离购买两个固定资产，一个为 1500 元，一个为500 元。咱们先看第一次购买固定资产1，如上面的屏幕所示：金额处填写1500。OK，下一行项目代表购买固定资产 2。记帐码与帐户和上一购买相同，业务类型也是100。回车，进入下一界面。填入购买金额为500（15 1500固定资产15 500 已完成）保留，即可。结果如下，生成记帐凭证：咱们能够显示一下凭证的具体内容，点击菜

13、单栏“凭证凭证概况显示如下：八、冲销凭证事务代码AB08路径会计 - 财务会计 - 固定资产 - 过帐 - 冲销凭证 - 其它资产凭证如上图所示，进入“冲销资产凭证”的主屏幕，对资产050 进行冲销，进入。选中需要冲销的资产，点击“冲销”，进入下面一个界面：选择冲销缘故，当月购买的选择 01，以前月份购买的，选择 02，那个地址咱们选择 01。取得最后的凭证结果：九、折旧过帐事务代码AFAB SM35 AFBP路径会计 - 财务会计 - 固定资产 - 期间 - 处理 - 折旧运行-执行系统 - 服务 - 批输入 - 会话处理 - 折旧运行-创建日志注意：每一个月第一次运行折旧须选择“打算内过帐

14、运行200212参数当选择会计年度 2003，记帐期间为 1。F8：测试折旧过帐的结果显示了该会计年度内打算的折旧，已过帐的折旧和将过帐的折旧等内容。返回，进行实际后台的执行：注意，实际运行时将在BDC操纵当选择“保留会话 “其它选项”中将“直接运行”划掉。点击菜单栏上的“程序F，显现如下界面：点击对勾，进入下面的界面。在事务代码栏中输入/nsm35：New 表示新创建的会话， Processed选定 New process，点击“process”执行，显现下面的界面：proces十一、过帐清理事务代码ABAVN路径固定资产会计 - 财务会计 - 固定资产 - 过帐 - 报废 - 无消费者的资

15、产销售F-92无形资产会计 - 财务会计 - 固定资产 - 过帐 - 报废 - 有收入的报废 - 有客户一、固定资产清理（此处的资产价值日应为资产报废日，系SAP。3，选择“从上一年度购买结果如下，表示此业务过帐完毕。OK，回到主界面：回车：点击“选择未清项” 选择后，点击“处置未清项”，显现如下界面：咱们看到所有的未清项都显示未蓝色，表示全数被激活。点击“全选”按钮，再点击“取消激活，这是所有的未清项都显示会灰色，表示都没有被激活。选中第一个未清项，点击示被激活。好，下面咱们来清帐。这时，第一个未清项被选中，显示未蓝色，表选择左上角的凭证概况：进入：记帐码为4，表示与顾客有关的业务发票，借发

16、票，账户当选择“其他应收款科目回车进入下一界面。金额填为 800，表示固定资产出售价值为800借方科目；帐户为，表示“营业外支出处置固定资产净损失OK，回车。（为必输项目OK。咱们回到未清项项目看一看，发觉只有两项，适才那一项已经清除。清理完毕。现在看“凭证显示当收益时，就选择营业外收益清理固定资产净收益时科目及相应的收益金额即可。即只 需输单边分录即可。当亏损时也一样！二、无形资产清理无形资产清理与固定资产清理不同的是，在正常手工的会计核算中，无形资产清理是 直接将摊余净值转销。但在 SAP需要有一个过渡科目，即借：固定资产清理无形资产清理，贷：无形资产 XX，同时， 在总帐模块中记入凭证：

17、借：营业外支出，贷：固定资产清理无形资产清理。进入无形资产清理的主界面：除一些已经熟悉的必需输入的项目，还需要在凭证治理中的记帐码中输入“40”，表示借方；帐户为营业外支出。回车，进入下一个界面。在金额处填入500005示“固定资产清理无形资产清理在金额处填入 50000，利润中心要与本钱中心相对应，填入 kh10a000。在资产收回处打勾，回车，进入下一界面：在资产当选择一个无形资产，业务类型为 260，表示“具有收入的昔时购买的报废除此之外还要选择资产起用日和点选“完全报废（或百分比。回车，过帐清理完成：单击菜单栏上的“凭证注意：无形资产清理与固定资产的清理二者会计处置的途径不一致。无形资

18、产的报废是通过有收入报废-有客户的途径进入的。业务类型为 260。无形资产的清理进程是系统自动完成的，而固定资产的清理进程还必需通过帐户中的清帐再行完成。十二、财务年度更改事务代码AJRW路径会计 - 财务会计 - 固定资产 - 期间处理 - 财务年度更改利用该功能的作用是在当前年度尚未关帐，但需要开始进行下一年度的记账。进入财务年度更改主界面：公司代码kh10，新会计年度为 2003，测试运行打勾，执行执行后台运行，如以下图所示：200207 0，2002点击会计年度隔壁的左右键，咱们点击右键，进入2003 年，看到资产已经显示：财务年度的更改并非表示已经不能对前期帐务进行再处置了！当继续在

19、前期过帐时， 相应的数据会过入到新的年度。十三、年关结帐事务代码AJAB OAAQ路径会计 - 财务会计 - 固定资产 - 期间处理 - 财务年度更改 执行会计 - 财务会计 - 固定资产 - 期间处理 - 财务年度更改 撤销执行进入年关结帐主界面：测试运行界面如以下图所示：标注为红色的地址表示测试有错误，咱们看到界面下放显示了一部份资产有未全数记帐的折旧，因此即便真正后台执行也可不能完成。双击未全数记帐的折旧，显现折旧不完全的具体信息：后台执行界面如以下图所示：但在显现错误的情形下，后台执行可不能成功。十四、在建工程资本化事务代码AIAB AIBU路径会计 - 财务会计 - 固定资产 - 在

20、建工程资本化 - 分配会计 - 财务会计 - 固定资产 - 在建工程资本化 - 记帐结算18 0执行后进入如下界面：选中要分派的凭证编号，单击选中它，点击”输入”（先创建好，而且也能够多个在建工程转化为一个固定资产，操作方式重复即可）32 033 13，表示分派的比例（确实是资产32 0占25，资产33 0占75OK，回车，返回。测试运行，执行：将“测试运行”划掉，进行实际的执行：结果如下：18 32 033 0值显示：在建工程 18 0 的资产价值显示如下：固定资产 32 0 的资产价值显示如下：固定资产 32 0 的资产价值显示如下：十五、冲销在建工程资本化事务代码AIST路径会计 - 财

21、务会计 - 固定资产 - 过帐 - 冲销凭证 在建工程资本化进入在建工程结算冲销主界面：测试执行：实际执行，保留：结果如下：18 32 033 0值显示：在建工程 18 0 的资产价值显示如下：32 033 0十七、固定资产盘亏事务代码ABABVN路径会计 - 财务会计 - 固定资产 - 报废 - 通过报废回收资产别离填写日期并选择报废的数量若是购买为上一年度要选“”选择完成，点击左上角模拟按钮目为系统自动产生，无需手工填写。，系统产生凭证，其中的“待处置资产损益”科点击保留该凭证，系统提示框产生凭证号，表示固定资产盘亏完成。事务代码路径ABAON事务代码路径ABAON会计 - 财务会计 -

22、固定资产 - 报废 - 无销售者的资产销售 (有形资F-92产)会计 - 财务会计 - 固定资产 - 报废 - 有客户（无形资产）事务代码路径ABNAN会计 - 财务会计 - 固定资产 - 过帐 - 后资本化十八、固定资产捐赠固定资产的捐赠步骤如下：一、在固定资产模块的报废功能中做“无销售者的资产销售” ，系统自动将固定资产转入“固定资产清理”科目。二、在总帐模块中对“固定资产清理”科目的清帐处置，具体方式请参照总帐操作手册中的“账户清理功能”十九、后资本化后资本化指的是，假设在上年度发生固定资产的错入为费用如治理或营业费用，今年度发觉该错误，因此需要对此错误进行更改。更改就要对该固定资产创建主