资金部部门收支管理制度职责相信我这是最全的了

1、xxxx房产开发有限公司资金部 部门职责部门：资金部直接上级部门：总经理或主管副总平 行 部门：公司各部门或各分公司部门人员设置：部门经理融资专员部 门 概 论：资金部是公司为扩大融资、 筹措企业运行资本而设立的资金集结机构。部门职责：遵守国家法律、法规和财政金融政策，按照规划，负责研究、草拟中长期筹融资发展战略及规划；负责筹集、融通建设发展资金，保障土地、项目推进等建设发展资金需求；协调银行、财团、企业和政府筹融资工作的相互支持配合，实现双赢；负责资本的实际运作，逐步实现自筹资金直接与间接筹融资的合理配置；负责构建筹融资主体平台与项目载体；负责相关协作银行、财团、企业具体融资事项的协调、管理

2、；负责企业的融资事项的协调、服务，构建企业融资平台，推进企业成长；负责企业资金融通的还本、承兑汇票及贴现、转贷工作，控制、防范资金链的风险；完成公司领导交办的其它工作。部门经理岗位职责：1、组织协调、拓展融资渠道，设计实施融资方案，完成融资计划、融资目标。2、策划、设计和实施公司项目融资方案。提高融资量；3、协助相关部门和机构办理评估、审计、出具法律意见等工作；4、办理融资租赁、信托等创新性融资工作。5、与投资机构、中介机构开展联络和谈判。6、.完成上级交办的其他工作。融资员岗位职责：1）、完成项目基础资料的收集与整理。2）、草拟项目融资的相关文件。(3)、负责与公司内各部门沟通并取得相关的融

3、资资料。(4)、完成与项目融资相关的其它工作。(5)、完成上级交办的其他工作。单位大同硅铝耐火材料有限公司文件文件编日编制部门文件名称类别号期财务部资金收支管理制度资产管理CWB-201106文件概要：1、资金的管理方法2、资金支付的授权3、资金的收支管理4、资金支付中的审核事项会签部门日期会签部门日期天津销售部天津总部人资行政颁发部门财务部执行日期决日编日张辰怀张辰怀定期制期目的为了明确和规范资金在收取和支出方面的管理责任及权限而制定本规定。适用范围适用于本公司涉及资金收取和支出的部门和人员。释义资金：是指公司的货币性款项。包括：现金（人民币、外币）、银行存款（人民币、外币）、其他货币资金。

4、内容资金的管理部门：财务部是公司资金的管理部门。同时负责组织资金计划的编制、评审、调配和监督工作。资金的管理方法：1）现金和银行存款日记帐：是记录资金收付状况的法定帐册。财务部依据企业会计制度的要求建立手工或电子的现金日记帐和银行存款日记帐。（ 2）资金计划和调配：每周由财务部负责组织各部门编制资金使用计划，（见资金计划管理制度）该表由财务部汇总后呈报总经理或地方负责人，由总经理和地方负责人组织有关部门进行资金计划的评审工作。在资金评审决定后财务部按照评审指标进行资金的收支活动（在使用资金时原则上不得超出其评审范围和标准）。3）资金支付授权 ：公司仅对总经理及地方负责人赋予资金批付的权利。在总

5、经理或地方负责人不在公司时，由其临时授权的其他人员享有资金审批权。总经理和地方负责人在授予代理人或授权人资金支付权时应有明确的授权书或做明确公告。资金的管理过程：是指资金在收取环节的管理和在支付环节的控制。资金在收取环节的管理：收取前的管理：职责：（ 1）资本金的筹集：由董事会负责。2）销售货款的收回：由销售部负责。3）借入金或贷款的收取：由财务部负责。4）其他应收款项的催缴：由财务部责令相关部门或人员收取。收取后的管理：职责：（ 1）达帐资金的确认由财务部负责。2）收取的资金（现金、银行票据）送达银行或自行保管由财务部负责。3）资金收取后告知相关方面（总经理、地方负责人、资金主管、财务经理、

6、财务总监）由财务部负责。资金在支付环节的控制：支付前的管理：1）资金责任部门及其资金支付范围的确定：见资金计划管理制度。2）资金支付中使用的单据：见附件1：资金支付单。支付中的管理：流程：资金责任部门提财务部确总经理或地方负责人总财务部付出YES认YES经YES款支NO资NO理流程说明：付金或（ 1）资金责任部门填制资金支付单：授申审 资金责任部门的经办人员填制资金支付单并经本部门部长审核确认（签字）后交与财务部。请批权 部长的审核责任：资金责任部门的经办人既是当事人。该部门部长即是审核责任人。其审核责任为：确保该业务的、人真实性（无欺骗行为）、合法性（无经济违法行为）、发票的合规性（票、款和

7、业务的一致性和对应性）以及认同业部审决务已经完成且符合要求。核定长（ 2）财务部初审资金支付单：票审确 交与财务部的资金支付单由财务部长或会计主管初审。批认据财务人员初审的内容：资金审批和资金调配情况：对于有资金审批决定且资金调配也完成的资金支出予以确认（签字），之后，将资金支付单交与经办人；对于无资金审批决定或资金调配未完成的资金支出予以退回经办人。B：审核票据情况。对于报账（销）类的资金支出除了审核 外，还要审核票据的规范性。票据审核的原则：B-1 ）发票类（包括：发票、财政收据）票据：审核业务行为与发票内容是否一致；发票金额与资金支付单金额及财务账款金额是否有关联性。对于审核通过的资金支

8、付单予以签字。对于审核未通过的资金资金单予以退回。B-2 ）收据类（包括：收据、白条等）票据：报销（帐）类业务的原始票据，原则上不得使用收据类票据作为报账（销）的原始依据。但是，对于公司行政部门发生的零星支出（如：配钥匙、换灯泡、修理物品等）单票在 50元且月累计 200 之内（含） 可以使用收据类票据作为原始票据。财务部门在对报销（帐）类业务是收据类的会计业务时一律计入“营业外支出”。财务的初审责任：财务部长（或会计人员）是复核责任人。其责任为：按照会计法、支付结算法律制度、票据法律制度、税收票证管理、会计基础规范（条例）和公司的要求，对资金支付中的绝对事项予以复核，对疑点作出提示或责令补齐

9、手续、资料。（ 3）总经理或地方负责人决批资金支付单：经办人或责任部门指定的内勤人员持财务部门初审通过的资金支付单交与总经理或地方负责人。总经理或地方负责人决批的内容：最终决定此笔款项的支出与否，决定支出的资金确认（签字）即可放款。批决的责任：总经理及地方负责人是资金批付的决定人。其责任为：承担因管理失控、判定失误等原因而形成的资金损失。支付后的管理：1）财务部原则上不对公司以外的单位和个人办理支款业务，所有支款业务均由本公司的相关部门到财务部办理。2）财务部已经出票的“现金、支票、汇票”的送达给供应商、外协单位或提供服务（劳务）的单位、个人由支款部门负责（支款部门应建立款项领取台帐记录款项的

10、领取情况）。3）对于汇兑结算方式的付款工作应由相关部门提出后再由财务部负责到银行办理。相关单据的使用：资金在支付中分为：借（预付）款；报（销）帐；付款。1）借（预付）款：指需求者在为公司采购、出差、办事前先向公司借取（预付）款项的行为。如：出差前预借差旅费用、采购前预付采购款、办事前预借相关经费、备用金借款。2）报（销）帐：指为公司采购后、出差后、办事后持发票或相关票据请求公司冲账结算或个人垫付款项付款请求报销的行为。如：出差后报销差旅费、采购后结算、办事后报销有关费用等。3）付款：指发票已由财务做账处理，但有尾款需要支付而请求公司支付尾款的行为。如：结付质保金、结付采购或运费尾款等。 需要提

11、交的单据：（ 1）借（预付）款时应附的单据：资金支付单+ 合同或协议、出差申请、事项说明。（ 2）报（销）帐时应附的单据：采购行为的：资金支付单+ 发票及入库单或签收证明。出差行为的：资金支付单+ 差旅费报销单。办事行为的：资金支付单+ 发票、合同或协议、事项说明。（ 3）付款：时应附的单据：资金支付单+原合同或协议的复印件、对账说明。4.3.4 资金的动态申报：1）财务部出纳必须每天随时登记资金日记账（样式和方法按原有方式不变）。2）资金日记账资料放在服务器上。公司给需要的人员予以授权后可以查看该资料（具体人员另议）。资金的稽核：1）原则上资金需要日清日结。2）现金的核对：每月财务结账后由出

12、纳盘点现金并出具现金盘点表。由财务部长复核。3）银行存款的核对：出纳每月向银行获取银行对帐单并与企业的银行日记帐逐笔核对，核对后编制“银行余额调节表”并交于财务部长复核。部长复核无误后，在该表上签字。复核人对于超过3 各月的未达帐项必须查明原因并拿出处理意见。本文件的解释权归属：财务部。上海企业集团有限公司编号版次集团资金管理制度页码实施日期编制人更改记录处 数更改依据更改人 / 日期批准人 /日期标记审核人批准人总则1、为加强集团资金管理，合理调度资金，减少资金浪费，在确保集团公司经营活动正常进行的前提下，最大限度的提高资金使用效率和效益，特制定本制度。2、集团资金实行“集中管理、统一调度、

13、有偿使用”原则，以确保资金供需平衡。、“集中管理”是由集团财务中心资金运营部统一管理资金的收入、 支出。、“统一调度”是由集团财务中心资金运营部根据各公司资金收支计划及集团资金总体平衡计划，实行资金审批原则，对资金需求进行总体、时间上平衡，协调公司各方面，保证公司经营资金的需要。、“有偿使用”是指集团下属公司、控股公司使用集团资金，需要支付资金使用费。3、集团公司、集团子公司及控股公司在资金管理上必须遵守本制度，同时对本制度的制定、修改和解释由集团财务中心负责。资金运营部职责1、保证集团资金安全和资金充足供应。2、适时进行低成本融资。3、对集团及所属各单位的资金收、支、存情况、贷款还款情况，做

14、到日清日结。4、每月对集团公司的资金运作情况、资金占用情况、现金流量情况进行分析并报告。5、对各所属单位的资金运用情况进行监督、管理和考核。6、合理进行资本运作，提高资金运用效率。库存现金管理1、库存现金是指库存的人民币及外币，现金由公司财务部指派专人保管。2、现金收入除从银行提取现金外，所有的现金收入都必须由出纳开具收据(销售回款在高达开具收款单 )后收款，超过库存备用金额度必须当日送存银行。3、公司“收据”由各公司会计主管保管，并进行编号；出纳领用，开具收据后，将收据存根联交会计保管。集团总部由财务经理保管。4、现金支出必须以手续齐全的合法凭证为依据，从备用金中支付。出纳付款时应审查手续是

15、否齐全完整，对手续不齐全的，不得付款。5、现金收入、付出后，须在有关单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫“章。6、现金日记帐由出纳逐日逐笔记载，并编制“资金日报表”；出纳应对每日的库存现金进行自盘，会计定期或不定期实行监盘，保证帐款相符。7、现金必须放入保险柜存放，不得以白条抵库，挪用公款。每日余额不得超过 30000 元的备用金定额。8、 一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度支付往来或贸易现金。银行存款管理1、银行存款是指存放在各金融机构基本户、一般户、储蓄卡中的货币资金，各公司的银行存款必须由专人管理。2、 未经公司总裁许可不得设立私人存折用于存放货

16、款，如有特殊情况，根据公司需要经总裁批准后，可以以公司指定的人申请开设用于客户汇款的个人储蓄卡。3、储蓄卡办理后出纳应将卡号和密码交财务部备案，财务部收到卡后将卡毁灭，以后办理转帐等采用存折和预留的银行印章办理，主办会计对卡的运作进行监控。4、不得出租、出借帐户，为他人套取现金。5、银行收入单据须及时拿回，并把货款收入金额，客户名称及时告诉业务员和业务部经理。6、银行付出须经审批，符合“财务报销、付款流程制度”，手续齐全出纳才能办理付款手续。7、对于开具现金支票或从存折中支付款项的，取款人、财务经理还须在现金支票存根或存折取出的单据背面签字。8、银行存款日记帐（目前由资金日报表替代）由出纳登记

17、，逐日逐笔记载收付情况，并把所发生的单证编制现金、银行存款会计凭证，在次日上班前移交会计，办好交接手续。9、每月月末应与银行对帐单核对，编制银行余额调节表，连同对帐单移交会计审核，若有不符，应查明原因。10、印鉴法人专用章 &财务专用章及预留银行存折的印章， 由财务经理（或财务主管）保管。若财务经理(或主管 )有事需外出，需交接给财务总监，集团下属公司交公司总经理。11、 银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出租、出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。对目前公司有此类情形的，有三个月内将此类帐户收回后注销。12、 公司按规定

18、在银行或其它金融机构开设银行存款账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户。13、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。14、公司收入的一切款项，除国家另有规定的以外，都必须当日解缴银行；一切支出，除按规定可以用现金支付的以外，应按照银行有关结算办法的规定，通过银行办理转账结算。15、公司支付款项时，存款账户内必须有足够的资金。不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。16、集团财务中心资金经理、子公司财务部负责统一管理资金的收入、支出。17、公司针对银行存款的收支业务，必须建立授权批准控制制度，规定审批权限，建立规范、合理的审批程序。18、有关资金使用的审批，如审批人员短

19、暂离岗时，由其电话、传真或其指定代理人代为审批，事后经审批人确认。经由审批人电话通知的款项，应在三个工作日内补办确认手续，未在规定时间内补办手续的，财务人员有权追回该款项并取消电话付款义务。19、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，不准改变收款单位。20、会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，有权且必须拒绝办理。21、出纳根据各用款部门提供的付款票据和付款方式，参照银行结算制度规定，填制付款凭证，交付银行办理付款手续。22、出纳人员收到银行转来的外单位的委托收款凭证时，应及时交本单位的经办人审核，以便在规定

20、的付款期内确定是否付款。23、按顺序逐日逐笔正确、及时地编制“资金日报表”。24、银行存款清查至少每月进行一次，月度终了，公司账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”。除以上“库存现金、银行存款”之外的其他货币资金，如银行本票存款、银行汇票存款等，也应视同现金、银行存款进行管理。内部银行结算管理模式1、为加强集团公司资金管理，提高资金的使用效率和效益，集团财务中心资金运营部负责整个集团公司资金管理，负责资金计划、使用调度和对资金的安全负责。资金运营部负责组织、协调作用，并成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息反

21、馈中心。2、内部银行结算模式是指将集团公司及下属公司的资金进行集中管理，统一调剂、融通运用。通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益的一种管理模式。3、内部银行结算模式业务运作：、集团资金运营部负责组织集团及下属公司分管领导、集团董事会确定各公司的资金占用额及资金占用费用率（即利率）。、集团及下属公司“资金收支计划”建立：为便于集团财务中心资金运营部门掌握资金收支盈余情况，集团公司及子公司、控股公司财务部门组织公司各部门按周、 月、季、年编制“资金收支计划”表，“资金收支计划”经公司总经理或分管副总裁审批后，交集团资金运营部。集团资

22、金运营部汇总集团及下属单位“资金收支计划”表，根据汇总资金计划，确定月、季、年资金信贷方案 (即融资方案 )，对月份、季度、年度融资方案交财务总监及集团总裁审批。、日常收付管理：、集团总部各公司 (目前主要是贸易部、工程)正常购销往来支付供应商的货款经审批后，交资金运营部经理确认后付款；、对集团内各公司的内部往来拆借、外单位借款由资金运营部负责管理；同时对外单位和个人借款必须由集团总裁或总裁授权分管付总裁签字确认。、对集团各公司每日的“资金日报表”进行汇总后，并根据周资金计划，负责各公司资金调度、收付安排；、资金运营部负责对集团内各公司日常资金拆借、外单位的资金拆借利息计算核对、并负责收取；、

23、资金运营部每日将集团内部各公司、外部单位和个人借款、 还款、应收利息、借款日、还款日等相关信息提交给主管及分管副总裁。、因目前公司没有资金结算软件平台，因此会导致资金收支、帐户结余信息反映滞后，因此，资金运营管理人员必须随时加强与出纳人员的沟通，及时掌握资金的收支动态及结合情况。、资金运营与财务核算衔接：、销售回款由出纳办理收款单手续后，及时入帐；、对支付采购货款由财务核算部进行相应审批之后，交资金经理安排付款，付款后出纳编制收付款会计凭证；、对集团内部借款、还款由资金经理安排，出纳打印内部资金划拨单，经相关审批手续后，出纳办理收付款，并编制收付款会计凭证。、对外部单位或个人借款、 还款由资金

24、经理安排， 出纳打印付款单、收款单，经相关审批手续后，出纳办理收付款，并编制收付款会计凭证。、由资金运营部负责对金融机构、非金融机构的借款、还款及支付相关利息，由资金经理通知融资专员办理相关收付款凭证，经相关审批手续之后，出纳办理收付款，编制相应的收付款会计凭证。、对资金运营部负责集团各公司的票据融资，由资金经理在每月初将融资事项进行书面安排，由融资专员在高达系统进行出入库处理，在月中将所有的发票开具完毕，在资金进入后将相应的应收账款冲销。资金报告制度为提高资金的使用效率， 每月资金经理对上月资金收支执行情况进行分析，将相关分析交主管及分管总裁，主要分析以下方面：1、根据审批的资金收支计划，对

25、实际执行情况进行分析；2、对资金使用效率和效益进行分析；3、对本月融资计划与实际融资情况（包括融资成本）进行分析；4、对下月资金利用方面的及融资方面的主要安排。1?目的合理组织并规范、优化企业的资金运营，提高资金管理水平，降低资金成本及保证资金安全，加强一线公司资金意识及计划能力，调动一线公司在当地融资的积极性。2?范围集团总部及其所有全资企业、控股经营企业。3?职责督促、指导一线公司依据国家相关法律法规、集团资金规章制度制定公司的相关管理制度。4?具体规定资金存量内控制度现金管理4.1.1.1本规则所指的现金包括：人民币和外币库存现金、有价证券等。各一线公司对现金的使用应遵守国务院颁发的现金

26、管理暂行规定。4.1.1.2出纳负责库存现金的日常管理，同时不得兼管或临时代理凭证录入、收入、成本、费用的台帐 （合同管理） ；非出纳人员不得经营现金。4.1.1.3出纳员提取现金必须完备审批手续，方可提取。4.1.1.4对于现金和各种有价证券，出纳要确保其安全和完整无缺，如有短缺，当事人要负赔偿责任。4.1.1.5严禁“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金；禁止任何形式的帐外资金(小金库 )。4.1.1.6保险柜内不允许存放私人现金及其它物品，一经发现，视同公司财产予以没收。4.1.1.7各公司根据当地银行的要求来确定库存现金限额。当日结余超出限额的部分，出纳要在当天存入银行账户。4.1.1.

27、8出纳提取、运送现金、印鉴及其它贵重物品时，原则上要求一位安全人员陪同。同时，知情人员不可对外透露；路程较远的，出纳有权要求有关部门及时安排车辆，有关部门应予以最大程度的协助。4.1.1.9财务负责人及出纳必须严守保险柜密码；保险柜钥匙由出纳妥善保管，不得随意乱放或任意转交他人。4.1.1.10出纳在办理收付时，应坚持“当面点清”制度，每笔现金收付后应当即入帐。4.1.1.11现金付款必须有完善的内部审批程序，具体审批权限和额度由各公司根据实际情况自行制定。4.1.1.12不得为任何单位、个人套取现金，不得以任何形式坐支现金。4.1.1.13以现金方式获取的收入，应于当天送存银行。在银行营业时

28、间结束后收进的现金，应当采取妥善保管措施，于第二天送存银行。4.1.1.14销售、工程等业务部门在业务活动中收取的现金必须及时上交财务管理部，不得自行用于任何开支。4.1.1.15出纳在办理现金付款时，必须检查付款通知单是否已经过正确的内部复核、审批，不得受理未按规定审批的支付业务，不得受理不完整、不真实、不合法的各类凭证。退还客户房款时，必须在对方凭据齐全、符合退款条件时才能予以办理，并以原户退款为原则。4.1.1.17因节假日售楼需要开立个人银行存折的，银行存折和取款密码须交由两人保管；节假日后第一个工作日内必须将全部金额转入公司帐户，不得保留余额。严禁用银行存折直接提取现金或对外付款。出

29、纳员应全面掌握现行发票使用情况，不准以不合法发票支付现金。出纳员应具有高技能鉴别假钞真伪能力，一旦收取假钞后果自负；公司应为收款员配备必要的验钞设备。4.1.1.20出纳须做到现金日清月结。盘点时若出现差异，出纳应及时查明原因并报财务部负责人进行处理；次日尚不能查明原因、弥补差异的，应及时报公司财务负责人进行处理。4.1.1.21财务管理部负责人（或授权人）应每月最后一天（或第一天）、并在当月任意确定一天，监督出纳进行库存现金的盘点，形成盘点记录，相关人员签字后将盘点与核对记录报公司财务负责人。备用金管理4.1.2.1发行中行万科联名信用卡的地区，公司原则上不向职员借支备用金，鼓励职员使用（联

30、名）信用卡代替现金进行消费。4.1.2.2本公司职员因公出差、接待客户或购买小额物品等，申请借支备用金时，财务部门根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，并将严格控制职员借取大额备用金。4.1.2.3借支备用金需由经办人填写“借款申请单”，并注明借款用途、金额、预计还款时间等，并按照公司内部审批程序，完善借款手续后方能办理借款。借支备用金应在预计还款时间内报销或还清。财务部门逐月清理并将备用金结欠情况通报各有关部门和个人，且不得让未结清欠款者再次借款。职员非公务事项不得从公司借支备用金。除得到集团总部批准以外，各公司不得以任何方式向个人发放任何形式的贷款。4.1.2.7万科职员离职时，原所在部

31、门应督促其还清各种借款，借款未清者，人事部门不予以办理离职手续；职员在集团内部之间调动，可凭职员签字确认的欠款单由原服务单位转入调入单位。4.1.3银行存款管理4.1.3.1新开（销）银行帐户财务管理部必须出具专项报告，说明开（销）户理由、帐户用途，报财务部经理、公司第一负责人、总部资金管理中心，全部得到批准后方可开（销）户，并严格按照当初开户的用途使用；未经审批同意，严禁以任何名义开（销）帐户。各公司在当地银行新开户完成后，必须在3 个工作日内，将填写完整的开户印鉴卡传真至资金中心结算部备案。4.1.3.2若新开立共管帐户（共管帐户户名不论为万科公司或对方合作公司）或银行监管帐户，还须事先报

32、送总部审计法务部或企划部，并报集团总经理审批后才能办理；共管帐户需及时在资金周报中反映，完成特定用途后，须及时销户。4.1.3.3财务部门应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的帐户应及时办理销户手续；清理前后必须将余额核对清楚，做到收付单据齐全。4.1.3.4严禁出租、出借银行帐户，并不得以任何形式帮助任何单位或个人进行洗钱行为。4.1.3.5财务管理部不得将以本公司名义开立的银行账户预留印鉴转交别人使用，除客户购房后退房及正常业务中的保证金、（订）定金等收退外，不得对任何单位或个人发生代收代付、先收后付行为。4.1.3.6以业务合作银行作为公司收支结算工作主要银行。4.1.3.7

33、各公司必须遵守集团资金统筹的原则，根据资金中心指令及时将资金划拨到指定帐户。4.1.3.8银行存款的支付需经办人填报付款单据及相关说明，并完备内部审批手续；同样，集团内资金划拨、公司内部银行帐户间资金划拨，也必须具备完善的内部审批程序。4.1.3.9各公司财务部门应根据资金业务操作细则的时间要求，规定公司内相关业务部门大额款项用款申报的提前时间。4.1.3.10安排资金专员管理在银行和资金管理中心借款情况，编制贷款业务备忘录，包括贷款日期、贷款银行、金额、期限、利率、到期日及到期后总利息支出，及时了解每月应承担的贷款利息及到期日，为其准备还贷资金。4.1.3.11出纳每天应向公司管理层上报银行

34、存款动态日报表，用以控制银行存款的余额情况，其中包含当月各项目累计付款明细情况表、 当月各项目累计收款明细情况表、各开户银行余额情况表（扣除在途收付款） 。出纳在每月终了后5 个工作日内， 应根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制银行存款余额调节表及其说明，报财务负责人审核。4.1.3.13一线公司在当地银行的存款量应依贷款量作合理分配。4.1.4财务印鉴及票据管理4.1.4.1财务印鉴须由两人分别保管。4.1.4.2财务专用章需由财务负责人或其授权人保管，出纳不得保管财务专用章。4.1.4.3当财务印鉴保管人员外出时，征得财务负责人同意并在其监督下书面移交印鉴后可

35、将财务印鉴交于其他财务人员保管，代保管人须将代保管期间发生业务登记在印鉴交接代保管清单上；且财务印鉴还必须分人保管，不得由一人保管。4.1.4.4原则上财务印鉴不得带出公司，如有需要，需经分管副总或总经理审批同意后方可办理。4.1.4.5银行结算票据等统一由出纳保管，财务印鉴不得预留在空白票据上。4.1.4.6支票、承兑汇票等结算票据必须实行登记领用制度，详细登记金额、日期、号码、收款单位和用途等内容，并由领用人签字；对已使用过的票据手册要妥善保管存档。4.1.4.7付款经办人在领取支票时，应在付款通知单的领款人处签字，同时必须在写明签发日期、金额、用途、收款单位的支票领用登记簿上签字确认；特

36、殊情况签发支票不能明确金额、必须开具限额支票的，要在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额等，并由领用人在付款通知单和登记簿上签字确认； 对不能明确限额， 又不能明确收款单位的， 不得予以开具。 严禁超限额使用限额支票。4.1.4.8一线公司需办理承兑汇票结算的，视同融资行为，按内部借款有关规定办理审批手续（具体条款本中心另行制订），待审批同意后方可办理。同时建立应付票据的辅助台帐，在承兑到期日时要保证由足够的资金兑付承兑汇票。4.1.4.9严禁签发空头、空白支票、无能力按期支付的商业承兑汇票和有效期超出5 日的远期支票。4.1.4.10在收到客户开出的远期结算票据时，应立即向有

37、关银行咨询票据的真伪，并在相关的登记簿上登记，注明各种内容及经办人等，到期收到款项后，予以注销；到期未能收到款的票据，应根据登记簿上的内容及时采取追索措施。在收到客户签发的即期结算票据，应立即向银行申请兑付，如遇退票应及时通知前台收款及相关业务经办人员进行追讨；对客户以银行汇款、转帐和划款等方式支付的款项，应坚持收妥确认原则，未经确认，不得作出相应行为。出纳员收到票据后，不准擅自压票，应及时存入公司银行账户，以保证公司资金及时回笼。出纳应具有高技能鉴别客户出具的银行票据的真伪能力，不能确定时，可向有关银行咨询、求助。4.1.4.14票据遗失需及时以最低限度降低公司损失为原则妥善处理；直接责任人

38、应立即通知出纳，并由其去银行办理挂失手续。逾期未用的票据，领用人应及时交回出纳，办理注销手续；对填写错误、过期失效的票据，出纳应加注“作废”记号，连同存根一并保存。财务有关人员应定期对票据使用情况予以查核。网络结算管理4.1.5.1网上银行付款，必须由两人或两人以上经办授权，同时必须由出纳员经手付款；严禁设置同一名操作员同时具有经办、审核（授权）之权限。财务部负责人必须对网上银行的付款进行授权。4.1.5.3各操作员应妥善保管个人登录名、登录卡及密码。操作员长时间外出，须在财务部负责人监督下书面移交个人登录名、登录卡及密码给指定人员。各操作员要定期修改密码，以防止被盗用。操作员完成网上操作后，

39、应及时退出网站。各公司财务部必须指定专人维护网上银行电脑，禁止操作员以外的任何人使用。资金流量管理收款管理各公司财务部应结合公司年度经营计划（包括销售计划）、三个月现金流量预测表、每个月资金流量表，跟踪项目销售回款情况。及时与销售部对帐确认销售情况和项目销售收款情况，保持销售部和财务管理部信息准确一致。4.2.1.3各公司财务部应对各项目资金回笼情况有准确的掌握和正确的预测，及时发现项目现金回笼的异常情况并向公司领导和总部资金管理中心汇报。4.2.1.4资金管理中心内部按公司设定信息责任人，监控项目现金流量。4.2.1.5各公司应对销售现金流入作正确的归集。4.2.2地价款管理4.2.2.1支

40、付地价款须以合作双方签署的最终合同（或协议）为依据。4.2.2.2财务部需建立地价支付台帐，并及时和项目部沟通，做好支付计划。4.2.2.3财务部按月及时填制地价支付简表，报送公司领导及总部资金管理中心。4.2.2.4提前支付或超计划成本支付的地价款、未通过论证会的项目合作前期必须的支付诚意金、保证金等(含大小市政配套、腾迁费、青苗补偿费等)，除完备内部审批外，还须遵守集团关于非正常对外支付报送方式的通知，否则不得支付。4.2.2.5参加竞投需要缴纳的保证金，必须在完善公司内部审批程序后才能支付；如果未中标，必须在第一时间内转回公司帐户。4.2.3工程款管理4.2.3.1一线公司须建立、完善工

41、程款的的支付审批流程，制订月度计划，严格控制超计划工程款的支付。具体审批制度由各公司自行制定，并报资金管理中心备案。4.2.3.2工程总包合同签订后，工程、成本、财务等各部门应及时联合办公，由经手人制定合同付款计划；实际付款应与资金计划工作相结合。4.2.3.3各公司财务部需建立项目付款台帐，掌握工程款的支付进度，加强工程付款管理。4.2.3.4在未达到付款条件时，原则上不得向对方支付相关款项。如确实须提前支付的，除完备内部审批外，还须遵守集团关于非正常对外支付报送方式的通知，否则不得支付。4.2.4资金信息管理各公司应根据资金业务操作细则有关要求及时向资金管理中心报送相关资金报表。需要向资金

42、管理中心报送的资金报表包括：资金周报、现金流量日报表、月度资金计划、集团借款、担保及地价支付简表、项目销售、按揭、逾期、代垫款、应收回款情况表及其它按规定要求上报的报表。各公司财务部应指定专人编制和报送资金报表；报表必须在财务部内部经过检查、复核后才能上报。信贷资金管理借款申请4.3.1.1一线公司项目“四证”齐全前或尚不具备融资条件时，所需资金向资金中心申请，“四证”齐全或达到融资条件后所需后续资金由一线公司通过当地银行解决，同时还需向银行申请足额前期借款额度（采用借款峰值与总投资 50%孰高原则），以备总部需要时调用。尚未建立融资平台的一线公司，所需项目资金仍由资金中心提供。4.3.1.2

43、一线公司在合作银行的选取上可以根据当地金融环境，在四大银行为主、招行为补充的范围内提出拟融资银行建议，并上报资金中心批准后最终确定合作银行。利率执行一线资金管理中心对集团内部贷款利率进行调整，计划内贷款执行人民银行同期基准贷款利率，同时收取10%的融资费；超计划及展期利率执行人民银行同期基准贷款利率，融资费同比上浮。（详见关于调低一线公司贷款利率的通知）在确定资金中心内部贷款利率的前提下，根据各一线公司年初资金计划，对一线公司内部借款实行差别利率制。（详见资金业务操作细则）借款程序管理一线公司向资金管理中心申请借款，必须遵守集团内部放款有关规定办理报批手续，同时各公司必须建立完善的内部审批程序

44、。一线公司借款申请必须经过本公司财务负责人（或主管副总）及公司总经理批准后，才能向资金管理中心上报借款。资金管理中心办理内部借款业务时，必须报资金管理中心总经理、集团分管副总经理审批并经批准后才能进行。4.3.3.4资金管理中心依据集团内部放款报批流程，对批准贷款根据不同金额，从受理借款申请日起在资金业务操作细则规定时间内完成审批、放款手续，并将款项转入借款人指定帐户。到期还款：借款人须严格履行借款合同有关规定，按时还本付息。4.3.3.6提前还款：为保证集团资金安排的计划性，资金管理中心原则上不允许借款人提前归还借款。提前还款后三个月内新增借款按展期利率征收利息。4.3.3.7延迟还款：借款人根据项目资金状况，对不能按时归还借款必须提前向贷款人提出借新还旧申请，借新还旧的利率视同展期利率执行。一线公司向当地银行申请了贷款额度后，不得擅自向当地银行提款，在当地银行的每一笔借款，仍需按以往审批程序进行申报，即经资金中心及集团分管副总经理批准后方可操作。提款后，需及时知会资金中心一线公司向当地银行申请提前还款，也须按原程序报请总部批示后，方可办理，提前还款完成后，也须及时知