出纳实务课件

1、出纳实务课程整体教学设计胡小燕一、课程基本信息二、课程目标设计总体目标：通过营造出纳员岗位实训环境，使受训者对出纳工作有一个认识和了解，充分认识出纳员自身工作的好坏对整个企业财务管理乃至经营管理的影响，能够按照出纳员的职责、服务规范和工作流程，做好现金和银行存款收付，以及银行存款结算业务及其相关财务管理的工作，培养具有企业内控管理理论，财务管理知识体系的具备一定管理能力的出纳岗位人才，注重教学与育人并重。二、课程目标设计能力目标深化能力：1、能够运用现金管理知识进行现金开支安排与预算。 2、能够运用金融工具合理筹划往来款项支付结算方式。 3、能够运用有效企业内控手段进行票据管理。 4、能够应用

2、财务分析基本方法充分利用现金浮游量 5、能够运用最新会计政策与财经法规规范出纳职业判断6、能够运用最新会计政策与财经法规规范出纳职业判断二、课程目标设计知识目标：1、了解出纳通软件的操作技巧。2、理解会计基础工作规范、现金管理暂行条例的实施细则。熟悉。3、掌握货币资金采购与付款、销售与收款的基本规范和作业流程。4、掌握内部会计控制规范货币资金相关规定.5、掌握财务管理的基本原理二、课程目标设计素养目标：1、微笑服务理念 2、全面严谨态度3、金钱坚定立场4、自我保护意识岗位分析图：四、能力训练项目设计项目一：浙江中洲有限公司2012年1月份经济业务。（开学初每位学生会收到1200元的现金和存有8

3、60000元的银行卡，课堂上学生为出纳员，老师扮演公司老板、银行人员等与出纳打交道的各种辅助角色，演练各种情境下的经济业务）项目二：浙江同仁有限公司2012年12月份经济业务。（作为学生上岗能力的测试项目，要求在半天时间内完成。同时要求学生出具英文版的现金和银行存款日记账。没有达到考核要求的同学不允许参加财务处出纳岗位的实训，直到取得上岗资格。）项目三：宁职院财务处出纳岗位顶岗实战（学生可以自由选择课余时间，每次的上岗时间为2小时，在培训中心有专门的指导老师负责学生的上岗打分，根据业务处理能力和正确率每次分数为5到10分，每位同学在培训中心的顶岗实战成绩必须达到60分以上）六、课程进程表六、课

4、程进程表六、课程进程表六、课程进程表七、第一节课设计角色进入：情境1：上班第一天，进入财务科，领导说随便看看。（科室里有如下资料：公司简章，员工名单，财务制度，会计凭证，财务报表，生产流程，产品介绍。）任务活动1：张杰递上报销单，找销售会计处理？情境2：上班第一天，分配到自己的办公桌，桌上什么都没有，人事部门给你一张空白领物单。任务活动2：出纳需要哪些办公用品？综合任务：办公室报销车费课程进入：布置自主学习任务。介绍课程评价方式提出课程要求确立本课程的最终目标（独立完成出纳工作） 最后一次课设计2、出纳典型工作流程总结最后一次课设计3、课程理论知识总结最后一次课设计展望未来：出纳工作体会交流、

5、会计职业规划、学生建议与疑问九、教学材料沈宝燕，出纳岗位实训，高等教育出版社，2012，12、参考书目：财政部会计司编写组编.企业会计准则讲解2008.北京：人民出版社，2008内部会计控制规范-采购与付款(试行)支付结算办法现金管理暂行条例白媛媛.出纳实务三天速成.北京：民主与建设出版社，2008财经商贸类职业培训用书出纳员岗位实训高等教育出版社2008年1月第2版十、需要说明的其他问题从新的设计理念出发，该课程抛弃了以往的讲授为主的授课方式，全面引入出纳岗位实训的内容。会计07、08、09、10、11、12级的学生出纳实务课程部分引入了实训，授课效果得到大部分学生的喜好，这次全面引入实训内

6、容，在训练中去引出技能，预计效果会更好。但应还处于尝试过程，在设计上有着诸多不成熟之处，并有以下几个问题的困扰：课程设计与教材的内容存在较大差异；实验室资源的不足将影响课程设计的效果；银行结算票据较难取得；企业实际应用的出纳原始凭证经常变换，且较难取得。十一、常用术语中英文对照基本词汇A (1)account 账户,报表 A (5)accountancy 会计职业 A (6)accountant 会计师 A (7)accounting 会计 A (30)assets 资产 A (36)audit 审计 B (46)bank charges 银行手续费 B (47)bank overdraft

7、银行透支 B (48)bank reconciliation 银行存款调节表 B (49)bank statement 银行对账单 B (55)bill 账单 B (56)bill of exchange 汇票 B (57)bill of lading 提单 B (59)bill payable 应付票据 B (60)bill receivable 应收票据 B (68)budget 预算 C (98)cash 现金 C (99)cash account 现金账户 C (100)cash book 现金账薄 C (102)cash flow 现金流量 C (103)cash flow budg

8、et 现金流量预算 C (104)cash flow statement 现金流量表 C (111)cheque 支票 C (112)cheque register 支票登记薄 D (209)discount rate 贴现率 E (242)expenditure 支出 E (243)expenses 费用 I (309)intangible asset 无形资产 I (319)inventory 存货 I (322)invoice register 发票登记薄 J (332)journal 日记账 L (342)letter of credit 信用证 L (349)line-item budget 明细支出预算 M (380)materials requisition 领料单 M (381)materials returned note 退料单 P (435)payable ledger 应付款项账户 P (436)payback 回收期 P (437)payments and receipts account 收入和支出报表 P (439)payroll 工资单 P (446)petty cash account 备用金账户 P (448)physical inventory 实地盘存 P (490)promissory note 本票 P (4