公司审计管理办法

1、公司审计管理办法公司审计管理办法公司审计管理办法xxx公司公司审计管理办法文件编号： 文件日期： 修订次数：第 1.0 次更改 批 准审 核制 定方案设计，管理制度项目成本核算审计办法审计的依据：工程施工合同、工程中标预算书、工程结算书、公司项目责任成本承包管理办法、项目承包责任书、施工组织设计和施工方案、工程变更洽商、工程订货和分包合同、工程物资采购计划、材料或分包工程结算单、现场施工情况、工程余料状况及与所有费用相关的财务凭证。审计的原则：坚持实事求是的审计的原则，力求做到真实、全面和准确。审计的范围：项目经理部（含工程队）因组织施工所发生的所有费用，费用种类包括（不仅仅局限于）：工程直接

2、费：材料费（含运费）、人工费、机械费、分包工程费、施工措施费：周转料使用费、施工机械租赁费、工程试验费、现场管理费：临时设施费、管理人员工资、奖金补贴、养老保险、工伤保险、生育险、医疗保险、住房公积金（四险一金）、取暖费、办公费、差旅费、招待费、交通费、通讯费、职工教育培训费、工程水电费、工程保险费等。涉及到以上费用的所有相关证据及原始凭证。审计的程序：1、项目提供成本核算明细，即提供成本核算书（须经项目经理审核）；2、公司审计组对成本核算书及相关的凭证进行三性（即真实性、全面性、准确性）审计；3、公司审计组与项目经理部核实审计中发现的问题，并确认审计证据的有效性；4、做出审计结论，形成项目承

3、包成本核算审计报告；5、项目经理部确认审计报告；6、审计报告报呈公司项目承包管理领导小组。审计要点：材料费用审核应结合项目技术部门提供的用料计划，必要时提供验收记录；分包工程审核应依据合同、验收单、结算单，确保费用的完全性；人工费应结合劳务分包合同、结算单进行审核，注意是否发生工程零星用工；周转材料使用费用应提供内外部租赁结算单，做好剩余周转材料的盘点，结合现场实际确定摊入项目的成本；管理费用中人员工资要确保完全性，不能有项目外支出，财务科应配合人事科做好费用清查工作。项目水电费应包括施工、办公、生活（含队部）等所有区域。审计工作分工：序号职能部门具体分管工作1经营科根据工程预算及洽商分解工程

4、项目，细化到与项目实际相一致的分项工程内容，形成文件；统计工程分包（以项目实际分包内容为准）；成本核算审计数据汇总；编制审计报告。2财务科根据经营科编制的分项工程内容，有针对性地搜集相关费用支出数据，并查阅财务凭证，验证其真实性、有效性；为其他相关职能科室提供相关费用的数据清单；负责审计报告中项目发生现金费用的审核确认，并参与编制审计报告；配合相关职能科室的成本数据审核工作。3物资科负责项目经理部施工消耗性材料费用的“三性”审核；审核项目施工用周转材料、施工机械设备、施工工具的租赁使用费用；审核项目施工设备工具维修费用；负责项目部使用车辆相关费用的审核。负责项目采购材料及周转料余料盘点审核。4人事科审核项目劳务费用支出情况；审核项目部管理人员工资、奖金、津贴、过节费等各项费用支出情况；审核项目部管理人员四险一金、教育培训费、工程保险费用（施工人员意外伤害保险）支出情况；审核施工现场消防设施占用使用费用。5办公室审核项目办公用品支出情况；审核项目部差旅费、交通费、通讯费、职工取暖费；审核办公设备占用使用费用；审核工程水电费。6工程科审核临时设施费用；审核检验试验费用；审核测量、检验试验设备使用费用；审核确认工程质量、工程进度控制情况。7全质办审核项目现场管理各项目标的实现情况；审核项目贯彻公司三位一体标准的实施情