15年9月22日公司培训课件-旗舰版、k3核算

1、锦泽软件公司2015年09月客户培训 (旗舰版、K3)实际成本 1993-2011 金蝶国际软件集团有限公司此次培训的方向实际成本原理存货核算过程以及与实际成本的关系旗舰版、K3实际成本模块特点及应用与生产系统结合的使用、和不结合的使用此次培训目标本课程主要针对旗舰版、K3的用户，主要内容为实际成本部分，经过培训后：掌握成本核算的原理和流程，解决不同行业特点和企业特性的具体业务应用场景，结合软件功能生产成本核算问题。用活软件，用透软件。打通供应链成本财务的任督二脉培训对象总账会计、成本会计实际成本系统的基础：仓存与存货核算供应链部门（业务系统）必有仓存管理、存货核算两个模块仓存系统用来处理日常

2、仓存单据存货核算用来计算出入库和存货成本，解决财务人员与业务人员具体工作的对接问题和成本确认。旗舰版和K3的基本构成财务系统业务系统总账系统报表与分析 处理财务以及与财务相关的业务，例如固定资产、出纳等。主要由财务人员使用仓存管理 存货核算采购管理 销售管理生产管理 委外加工 处理具体业务单据和业务流程。如各种订单、出入库单、采购发票、销售发票、生产任务、领料、产品入库。主要由各个业务部门人员参与使用（存货核算除外），体现具体业务流程首先说采购，比如采购 物料A 10个，单价100采购入库直接填写单价库存帐 A物料 入库 100元*10财务系统业务系统 （只使用仓存模块，没有采购模块）由存货核

3、算模块生成的凭证借：原材料 1000贷：应付账款 1000完成的业务流程，采购流程是部门间配合完成采购入库不填写单价库存帐 A物料 入库：100*10财务系统业务系统 （完整采购流程）由存货核算生成的凭证借：原材料 1000贷：应付账款 1000采购发票 不含税单价100*10 勾稽外购入库核算存货核算包含内容入库核算出库核算其他处理记账凭证账薄报表不确定单价单据凭证模板记账凭证查询生成凭证期初余额调整成本调整存货跌价维护核算账薄核算报表材料出库核算产成品出库核算期初处理外购入库核算存货估价入库自制入库核算其它入库核算委外加工入库核算红字出库核算核算单据查询系统设置存货跌价准备计提表反结账关账

4、更新无单价单据期末处理期末结账对账存货核算简明原理存货核算的过程，就是获得出入库成本的过程。如果不进行存货核算，对于没有成本来源的入库业务单据和出库业务单据，在“物料收发汇总/明细表”等报表中只能看到数量，看不到单价；这些单据也无法在存货核算模块生成凭证。日常进行存货核算是为了查看报表需要，期末进行存货核算是核算本期成本，生成凭证，结账需要。两者并不冲突。但使用加权平均法计价的话，日常核算与月底核算出来的出库成本和结存成本可能不一致。所以出库单据绝对不要在月底最终核算完毕之前生成凭证。确定入库成本采购入库（手工填写成本或从已勾稽的采购发票获得成本）业务系统的库存帐（为业务系统的核心，时时刻刻在

5、发挥作用。物料收发汇总表就是库存帐的报表体现）外购暂估入库（手工填写成本）自制入库半成品产成品的成本确立 实际成本模块 可实现自动核算成本如果没有实际成本模块，则需要手工核算半成品和产成品成本，在“自制入库核算”手工输入其它入库（手工填写成本）红字销售出库（无源单手工填写成本或*系统自动获得最近入库或出库价*，有源单自动取源单出库成本）盘盈入库（手工填写成本）委外加工入库（如果有委外订单则自动计算出库成本回写入库成本，如无则手工填写成本；通过委外核算加上加工费）确立出库成本生产领料业务系统的库存帐其他出库盘亏出库销售出库委外加工出库只要有入库成本，出库成本系统都会自动核算出来如果出库核算出现问

6、题，那么很可能是是入库存在问题。存货核算需要达到存货核算完毕而且没有错误提示，才能进行出入库单据、成本结转类单据的凭证生成正确的存货核算过程，才能保证正确结账，保证仓存系统与总账对账一致。常见问题及解决方法负库存造成出入库成本不一致未使用委外订单的委外加工出入库问题期初成本有问题学会看错误报告使用物料收发明细表看出入库明细帐使用好“无单价单据维护”手工结转生产成本过程例如，某公司在10月份，与生产有关的业务如下：原材料库成品库备品备件库之前做采购入库已经将原材料及备品备件入库领料单3张机修领用备品备件 XX 1个产品入库单2张 分别为产品A*10个产品B*20个预提工人工资5000元，已经直接

7、在总账制作凭证：借：制造费用-工资，贷：车间用于生产的电费1000元，已经直接在总账制作凭证：借：制造费用-电费，贷：手工结转生产成本过程经过存货核算，确立3张领料单出库总成本为：10000元 （可在核算完成后查询本期的领料单序时簿，看成本列汇总金额），使用存货核算系统生成凭证，借方为生产成本-材料成本。机修领用备品备件一般在仓存系统使用其他出库单做出库，同样经过存货核算，确立出库成本为500元（同样可在序时簿得到金额），使用存货核算系统生成凭证，借方为制造费用-机物料消耗。假设没有期初在产品和期末在产品，那么我们得到的数据如下：本期材料成本：10000.00制造费用-工资：5000.00制造费用-电费：1000.00制造费用-机物料消耗：500.00材料成本合计：10000.00 制造费用合计：6500.00手工结转生产成本过程可以说材料成本和制造费用归集的部分是通过软件辅助完成的，而分配则需要手工根据分配权重来进行。根据入库单得知本月产量为产品A*10个，产品B*20个假设经过某种分配方式分配： A的成本为750.00*10个=7500.00 B的成本为450.00*20个=9000.00 结合上节存货核算内容，我们在手工核算完成后，需要在“自制入库核算”中手工录入上述单价。那么在手工录入完毕