燃气公司财务分析报告课件

1、燃气生产经营分析（2014年2月份）总体情况1CNG情况及成本效益测算2LNG情况及成本效益测算3零售站情况及成本效益测算4运输槽车成本情况5燃气生产经营分析（2014年2月份）总体情况1CNG情况及成1.1.燃气事业部总体利润情况序号项目本月实际 上月实际年度进度计划CNGLNG合计*子公司CNGLNG合计*子公司CNGLNG合计*子公司一营业收入336 484 820 307 1061 1368 280 984 1264 206 二营业成本323 575 899 288 1026 1314 270 989 1258 208 三营业利润13 -91 -78 19 35 54 10 -5 5

2、-2 税金及附加0 0 1 2 3 2 3 5 0 销售费用3 72 76 4 59 63 1 33 34 管理费用4 7 11 18 6 15 21 22 3 8 11 2 固定管理费用6 19 25 6 19 25 6 19 25 财务费用 30 30 -2 30 30 -2 30 30 4 四净利润-1 -219 -220 -16 3 -90 -87 -21 -2 -97 -99 -8 五毛利率4%-19%-10%6%3%4%4%0%0%-1%1、CNG利润亏损主要原因为春节车辆加气量减少、批发价格较上月降低0.11元。2、LNG亏损加大主要原因为：销售价格降低、零售站销量过低、车间备件

3、成本增加。1.1.燃气事业部总体利润情况序号项目本月实际 上月实际年1.2 燃气事业部生产完成情况1、CNG零售未完成月度计划指标，主要原因为春节期间车辆加气量减少所致；CNG批发完成计划。2、LNG产量未完成月度计划指标，主要原因为：销售价格较低，LNG1月30日开始限产（循环压缩机能级64%），2月16日停产至月底；LNG零售完成月度计划指标。项目本月计划本月实际与计划差额上月实际与上月差额数量产值（万元）数量产值（万元）数量产值（万元）数量产值（万元）数量产值（万元） CNG销量 零售2614424130-2-1427146-3-16（万公斤） 批发4416556206124143162

4、1344 LNG产量 生产量2171846957425-1214-42122341055-1277-630(吨)其中：零售量 7753577933581811480734-687-3761.2 燃气事业部生产完成情况1、CNG零售未完成月度计划指1.3 燃气事业部生产成本情况LNG单位成本较上月提高1037元/吨。其中单位原料成本提高55元/吨，本月液化吨产品消耗原料气较上月增加；产量降低，人工成本、折旧及固定制造费用等提高494元/吨；本月备辅低领用较上月增加34万元，单位成本提高427元/吨。序号CNG单位本月实际上月实际年度计划一产量万公斤80 69 65 二单位生产成本元/公斤4.07

5、 4.17 4.14 其中：原料3.49 3.49 3.47 人工0.19 0.25 0.23 动力0.10 0.10 0.13 折旧0.07 0.08 0.09 其他制造费用0.22 0.25 0.23 序号LNG单位本月实际上月实际年度计划一日产吨31 72 72 二总产量吨957 2234 2187 三 单位生产成本元/吨5583 4546 4483 其中：原料3738 3683 3650 人工175 82 69 动力490 430 448 折旧453 194 198 其他制造费用728 158 118 CNG单位成本较上月降低0.1元/公斤，主要是产量提升，单位固定成本降低。1.3 燃

6、气事业部生产成本情况LNG单位成本较上月提高1032.1. CNG整体情况序号项目金额备注一销售收入336 销售80万公斤，零售24万公斤、批发56万公斤。二销售成本323 1 原料气278 用气量：113.1999万方，单价：2.452729元2 直接工资15 3 动力费用8 自来水：665吨*2.85元=1895.25元、电：99131度*0.63元=6216571元、间接冷却水24420吨*8元=14652元、仪表空气：0.2046万方*1133.36元=231.89元、蒸汽76吨*28.91元=2210.81元4 制造费用23 折旧费6 备、辅、低3 提取安全费6 其它费用9 厂部工资

7、82100元、办公费1867.50元、差旅费50元、厂内运输费73.60元、工会经费6940.23元三税金及附加0 四销售费用3 促销优惠18080元、损耗2848元、工资9854元五管理费用4 业务招待费：2195元；房产及土地税：39093.23元六固定管理费用6 七财务费用八营业利润-1 2.1. CNG整体情况序号项目金额备注一销售收入336 销2.2. CNG销量从销量分析，CNG利润受出租车销量影响较大，本月出租车销量比上月减少3万公斤，增加亏损3万元。 利润2.2. CNG销量从销量分析，CNG利润受出租车销量影响较2.3. CNG售价 从价格来看，CNG利润主要受批发价格影响较

8、大。本月CNG批发价格4.18元/公斤，比上月降低0.11元/公斤，增加亏损6.35万元。2.3. CNG售价 从价格来看，CNG利润主要受批发2.4. CNG销量、价格对利润的影响由于CNG批发、零售价格不同，所以成本、利润分析必须有一定的边界条件，在批发价格（本月4.18元）、零售价格（本月出租车6.19元）不变条件下，从数据图表分析，随着出租车零售量的变化，CNG车间保本批发量临界点不同。日均出租零售量利润万元本月CNG保本日批发量应为1.9万公斤。实际日批发量1.8万公斤。2.4. CNG销量、价格对利润的影响由于CNG批发、零售价2.4. CNG销量、价格对利润的影响本月CNG保本批

9、发价格应为4.19元。实际批发价格为4.18元在零售量（出租车0.75万公斤）、零售价格（出租车6.19元）不变条件下，从数据图表分析，CNG批发量对利润的影响有个临界点价格，当价格在3.94元以上，批发量越高利润越大，反之，当价格在3.94元以下时，批发量约大利润越小。4.19元日均批发量批发量临界点价格：3.94元2.4. CNG销量、价格对利润的影响本月CNG保本批发价格CNG成本项目元/公斤单位生产成本4.07 1原料气3.47 2直接工资0.21 3动力费用0.09 4制造费用0.30 折旧费0.07 备、辅、低0.04 安全费0.08 其它费用0.11 2.5. CNG成本分析近一

10、年除涨价因素外，CNG生产成本比较平稳，基本无波动。CNG成本项目元/公斤单位生产成本4.07 1原料气3.47 原料气成本与总成本趋势同步，影响成本最大。2.5. CNG成本分析CNG生产成本构成也较稳定。 原料气成本与总成本趋势同步，影响成本最大。2.5. 2.6. CNG标准成本下的效益测算月固定成本费用项目金额一、生产环节固定费用30 其中：车间人员工资17 分摊厂部人员工资7 折旧6 二、非生产环节固定费用11 其中：销售人员工资1 管理费用4 固定管理费用6 财务费用0 全停产亏损额41 项目单位目前涨价后备注单位生产成本元/公斤4.07 4.12 单位全口径成本元/公斤4.23

11、4.29 加上销售、管理、财务费用全口径盈亏平衡价格元/公斤4.79 4.85 全口径保现价格元/公斤4.62 4.68 停产价格元/公斤4.06 4.12 只考虑原料气、动力、备辅低2.6. CNG标准成本下的效益测算月固定成本费用项目金额一3.1. LNG总体情况序号项目金额备注一销售收入447 产量957吨二销售成本534 1外购材料358 液化用原料气336 液化用气量1368796方，价格2.452729/方 加热炉用气7 加热炉燃烧用气30063方，价格2.452729/方 热值损耗14 尾气2764200方，价格2.452729/方，损耗率0.021 生产损耗1 生产损耗3730

12、方，价格2.452729/方2动力费用47 自来水：817吨*2.85元=2328.45元、电：737081度*0.63元=462226.38元、软化水707吨*8元=5656元、仪表空气：4万方*1133.36元=4822.91元、蒸汽115吨*28.91元=3313.443直接工资17 4制造费用113 折旧费43 备、辅、低46 提取安全费15 厂部工资8 其他费用1 办公、差旅费1029元、运输费216元、厂部工资82096元、工会经费7531元销售成本564 三税金及附加四销售费用3 新车预冷损耗29470元、电话费200五管理费用6 业务招待费4178元、培训费300元、房产及土地

13、税56345.39元六固定管理费用11 七财务费用18 八营业利润-156 3.1. LNG总体情况序号项目金额备注一销售收入447 产3.2. LNG批发价格对利润的影响从价格来看，近一年LNG批发价格浮动较平缓，但利润波动较大，LNG车间利润同批发价格波动不一致，本月批发价格下降236元，增亏23万元。3.2. LNG批发价格对利润的影响从价格来看，近一年LNG3.3. LNG产量对利润的影响从产量分析，LNG车间利润受产量影响较大，但中间有个临界点价格，当价格在4800元以上，生产量越高利润越大，反之，当价格在4800元以下时，生产量越大利润越小。本月LNG批发价格4570元，如满产亏损

14、加上备件将达到196万元 （多亏损40万元）。3.3. LNG产量对利润的影响从产量分析，LNG车间利润受3.4. LNG车间成本分析近一年除涨价因素外，LNG生产成本比较平稳。3.4. LNG车间成本分析近一年除涨价因素外，LNG生产成LNG成本项目元/吨单位生产成本4546 1外购材料3709 1.1 液化用原料气3545 1.2 加热炉燃烧用气58 1.3 生产损耗23 1.4 热值损耗83 2动力费用435 3直接工资78 4制造费用325 4.1 折旧费201 4.2 备、辅、低18 4.3 安全费66 4.4 其他费用41 LNG生产成本构成也较稳定。3.4. LNG车间成本分析L

15、NG成本项目元/吨单位生产成本4546 1外购材料37093.5. LNG车间成本效益测算项目单位目前涨价后备注单位生产成本元/吨4546 4607 单位全口径成本元/吨4667 4728 加上销售、管理、财务费用全口径盈亏平衡价格元/吨5373 5441 全口径保现价格元/吨5071 5140 停产价格元/吨4712 4780 只考虑原料气、动力、备辅低月固定成本费用项单位金额一、生产环节固定费用万元68 其中：车间人员工资万元17 分摊厂部人员工资万元8 折旧万元43 二、非生产环节固定费用万元41 其中：销售人员工资万元1 管理费用万元8 固定管理费用万元12 财务费用万元20 全停产亏

16、损额万元-109 全停产亏损额万元-109 本月全满产亏损额万元-154 本月实际亏损额(扣除备件)万元-114 3.5. LNG车间成本效益测算项目单位目前涨价后备注单位生4.1. LNG加液站整体情况项目单位A站B站C站D站E站F站G站H站合计零售站费用万元12.6 9.6 7.6 7.5 7.2 12.8 6.4 9.7 73.4 1.人工万元3.4 3.6 3.0 3.2 2.5 2.8 18.7 工资元32798 34816 28940 30736 24105 27099 178494 工会经费元1534 1616 1363 1411 1079 1189 8191 2.折旧 万元1.

17、6 1.6 1.6 1.7 2.2 2.2 0.0 10.9 3.其他 万元3.4 0.8 0.7 0.7 0.6 6.8 5.9 9.3 28.1 办公费元200 300 300 600 731 500 2631 物料消耗元5616 7621 4576 3460 5658 1881 14664 16425 59901 差旅费元4106 909 1270 440 1380 8105 电话费元700 200 100 200 1200 维修费元3250 3250 业务招待费元4042 2345 1810 2590 1357 492 12636 损耗元7730 61897 41373 73555 1

18、84555 4.运费 万元4.2 3.5 2.2 2.0 1.9 1.0 0.5 0.5 15.8 销售费用万元1.3 4.7 0.9 6.9 管理费用 万元 0.6 0.6 固定管理费用万元1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 8.0 财务费用万元1.0 1.0 1.0 1.0 2.0 2.0 2.0 2.0 12.0 净利润万元-12.3 -4.6 -1.6 -6.5 -4.3 -14.4 -8.1 -11.8 -63.4 损耗量吨0.970411.44667.65113.335133.40314.1. LNG加液站整体情况项目单位A站B站C站D站E站FLNG含税

19、价（元/吨）本月实际 上月实际 年度计划零售5105 5607 5550 批发4570 4806 4900 批零差535 801 650 LNG售价（元/吨）LNG售价（元/吨）4.2. LNG加液站售价LNG零售价（元/吨） A站B站C站D站E站F站G站H站零售平均本月实际4882 5206 5225 4958 5209 5141 5070 4977 5105 上月实际5534 5630 5642 5596 5627 5649 5400 5576 5607 价格差异-652 -424 -417 -639 -418 -508 -330 -599 -502 本月LNG零售批零价差535元，比上月

20、缩小266元，增亏21万元。LNG含税价（元/吨）本月实际 上月实际 年度计划零售510 4.3. LNG加液站分站销量LNG零售量（吨） A站B站C站D站E站F站G站H站零售合计本月实际131 207 139 116 112 30 29 27 791 上月实际292 346 226 251 191 130 0 47 1484 差额-161 -139 -87 -135 -80 -100 29 -20 -693 本月LNG零售量比上月减少693吨，增亏6万元。 4.3. LNG加液站分站销量LNG零售量（吨） A站B站4.4. LNG加液站销量、价差对利润影响近一年LNG零售站利润同销量、价差波

21、动基本同步。4.4. LNG加液站销量、价差对利润影响近一年LNG零售站项目A站B站C站D站E站F站G站H站合计(日均)单站(日均)保本销量(吨）价差300元16.0 22.7 28.4 15.2 15.2 26.6 价差400元28.0 30.4 10.9 13.7 15.5 10.3 10.3 14.5 134 16.70 价差500元15.3 16.0 8.2 9.8 10.7 7.8 7.8 10.0 86 10.70 价差600元10.5 10.8 6.6 7.6 8.1 6.3 6.3 7.6 64 7.98 价差700元8.0 8.2 5.6 6.2 6.6 5.4 5.4 6.

22、2 52 6.45 价差800元6.5 6.6 4.9 5.4 5.7 4.7 4.7 5.4 44 5.49 保本价差(元）销量4吨/天1062 1032 986 1000 1000 944 944 988 931 销量5吨/天1005 986 789 857 913 755 755 871 745 销量6吨/天854 855 657 724 761 630 630 726 621 销量8吨/天701 709 511 576 606 490 490 580 466 销量10吨/天617 625 427 491 521 410 410 500 373 销量12吨/天561 569 371 43

23、4 464 357 357 447 310 销量15吨/天505 513 314 377 407 303 303 393 248 成本零售站全成本9 9 9 9 9 99 9 2.34 0.29 其中：人工3.4 3.3 3.3 3.4 2.9 2.3 2.3 2.3 0.77 0.10 折旧1.6 1.6 1.6 1.7 2.2 2.2 2.2 2.2 0.51 0.06 其他1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 0.27 0.03 运费管理销售财务等费用33 33 3 333 1.07 0.13 4.5. 加液站保本销量、价差测算对应表(不含运费）项目A站B站C站

24、D站E站F站G站H站合计(日均)单站(日均燃气公司财务分析报告课件序号指标(每日)单位A站B站C站D站E站F站G站H站合计一销量吨3.80 3.30 2.10 2.30 2.10 3.20 2.10 3.20 22 二批零价差元/吨6006006006006006006006004800 三价差收入元2018 1752 1115 1221 1115 1699 1115 1699 11735 四零售站费用元2015 1736 1076 1217 1076 1652 1076 1652 11502 运费 元1151 576 576 576 576 1151 576 1151 6333 租赁费元38

25、0 660 0 140 0 0 0 0 1180 备品备件元150 167 167 167 167 167 167 167 1319 动力元167 167 167 167 167 167 167 167 1333 交通、通讯、办公等元167 167 167 167 167 167 167 167 1336 五净收入元3 16 39 5 39 47 39 47 233 4.6. 加液站停产日销量测算(只含运费、租赁费、动力、备件及报销费用)序号指标(每日)单位A站B站C站D站E站F站G站H站合计一销序号指标(每日)单位A站B站C站D站E站F站G站H站备注1销量(价差300)吨9.90 16.45

26、 4.10 5.30 4.10 6.30 4.10 6.30 2销量(价差400)吨6.573.13.73.14.73.16.33销量(价差500)吨4.80 4.50 2.50 2.90 2.50 3.80 2.50 6.30 4销量(价差600)吨3.80 3.30 2.10 2.30 2.10 3.20 2.10 3.20 12月份价差629元5销量(价差700)吨3.20 2.60 1.80 2.00 1.80 2.70 1.80 2.70 6销量(价差800)吨2.70 2.20 1.60 1.70 1.60 2.40 1.60 2.40 1月份价差801元2月份实际日销量吨4.06

27、 6.81 4.26 3.87 3.71 0.97 0.97 0.90 2月份实际价差元323 627 683 375 638 551 481 389 4.6. 加液站停产日销量对应表序号指标(每日)单位A站B站C站D站E站F站G站H站备注1销5. 运输槽车成本情况项目（万元）2014年10月2014年11月2014年12月2015年1月2015年2月人工2.4 3.4 3.4 3.7 2.7 折旧0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 其他0.8 1.0 0.5 0.96 1.01 其中： 办公费1,900 600 物料消耗100 400 820 差旅费20 90 1,660 电话费200

28、200 200 500 维修费150 6,000 3,250 业务招待费1,360 3,140 5,353 3,892 挂靠费3,900 9,600 燃料费0.8 0.8 1.3 1.05 0.87 合计4.8 6.0 6.0 6.5 5.4 我公司槽车日均运行成本18002000元。5. 运输槽车成本情况项目（万元）2014年10月2014年6.1. 事业部报销费用明细(分成本中心） 办公费差旅费电话费环保安全费培训费其它维修费物料消耗业务招待费小计*部门200 4246 700 9600 3250 2260 4110 24366 *300 909 100 3000 1750 2470 85

29、29 *300 3000 100 3176 6576 *80 949 200 300 4824 6353 *6000 6000 *站点600 1320 120 1090 2590 5720 *2300 130 200 100 2455 5185 *500 1380 200 1445 50 492 4067 *100 440 200 805 2007 3552 *200 3000 100 3300 综合处172 682 854 总计4552 9374 1800 15000 300 11165 3250 6255 22806 74503 6.1. 事业部报销费用明细(分成本中心） 办公费差旅费电6.2. 事业部报销费用明细(分人）办公费差旅费电话费环保安全费培训费其它维修费物料消耗业务招待费小计*15000 9600 682 25282 *1660 500 3250 820 3892 10122 *980 2220 1645 4845 *600 1120 240 2150 4110 *200 2446 200 920 3766 *300 100 2931 3331 *100 360 200 805 1857 3322 *80 3129 3209 *50 120 300 2595 30