固定资产管理子系统

1、 第六章 固定资产管理子系统【学习目标】了解固定资产管理子系统的特点、数据流程；理解固定资产管理子系统的主要功能；掌握固定资产系统的操作流程：初始设置、日常管理和期末处理【章节重点】 固定资产管理子系统的基本操作流程： 初始化设置日常业务处理期末处理【章节难点】 期末固定资产管理子系统生成数据向总账系统的传递【教学方法】 多媒体教学；讲授法与演示法结合 章节内容容第一节固固定资资产管理理子系统统概述第二节固固定资资产管理理子系统统初始设设置第三节固固定资资产子管管理系统统日常业业务处理理第四节固固定资资产子管管理系统统期末处处理第五节固固定资资产子管管理系统统的数据据维护第一节固固定资资产管理

2、理子系统统概述一、固定定资产管管理子系系统的特特点1.数据量大大，数据据在计算算机内保保留时间间长2.数据处理理的频率率较低3.数据综合合查询和和统计要要求较强强4.需要灵活活的证、表定义义功能二、固定定资产管管理子系系统数据流程程三、固定定资产管管理子系系统的主主要功能能系统初始始设置、日常业业务处理理、计提提折旧管管理、账账表管理理四、固定定资产管管理子系系统的启用固定资产产登记薄薄固定资产产采购、调拨、报废单单等原始始资料折旧计提提分配表表固定资产产总账固定资产产分类结结存表固定资产产明细账账固定资产产卡片固定资产产业务核核算流程程图固定资产卡片文件固定资产产增减变动原始始凭证固定资产变

3、动文件 数据文件固定资产产初始数数据输入更新固定资产增加文件 数据文件编辑输出各种统计计分析报报表成本核算算系统折旧计算文件账务处理理子系统统分类汇总固定资产减少文件 数据文件计算转账转账数据文件数据文件数据字典文件固定资产产数据流流程图固定资产产管理子子系统与与其他系系统的关关系成本管理理子系统系统管理理账务处理理子系统固定资产产管理子子系统基础信息记账凭证对 账折旧费用启用固定定资产管管理子系系统第二节固固定定资产管管理子系系统初始始设置一、建立固定定资产子子账套启用固定定资产系系统初初始化账账初次使用固定资产系统二、基础设置置部门对应应折旧科科目设置置、资产产类别、增减方方式、使使用状况

4、况、折旧方法法、卡片片项目定定义、卡卡片样式式三、原始卡片片录入原始卡片片即已经经使用过过并已计计提折旧旧的固定定资产卡卡片，其其录入不不限制必必须在第第一期间间结账前前，任何何时候都都可以录录入原始始卡片。建立固定定资产子子账套1123建立固定定资产子子账套2456部门对应应折旧科科目设置置资产类别别增减方式式注意：1.非明细级级的增减减方式不不能删除除；2.已使用（卡片已已选用过过）的方方式不能能删除；3.系统缺省省的增减减方式中中“盘盈盈”、“盘亏”、“毁毁损”不不能修改改和删除除。使用状况况注意：1.“未使用”和“不不需用”两种状状况，可可以修改改，不能能删除，但其下下级使用用状态可可

5、以修改改和删除除。2.若修改某某一“使使用状况况名称”后，卡卡片中该该使用状状况变为为修改后后的名称称。3.若修改某某一使用用状况的的“是否否计提折折旧”，对折旧旧计算的的影响从从当期开开始，不不调整以以前的折折旧计算算。折旧方法法卡片项目目卡片项目目目录自定义项项目系 统项项目目注意： 1.已定义的系统项目或自定义卡片项目均不能修改数据类型； 2.系统项目不允许删除； 3.已被使用的自定义项目不能删除。卡片样式式原始卡片片录入12卡片项目录入方式：1.参照选择： 项目2.自动显示：录入人、录入日期3.直接录入：其他项目3第三节固固定定资产子子管理系系统日常常业务处处理一、固定定资产卡卡片管理

6、理卡片查询询、卡片片修改、卡片删删除和卡卡片打印印二、固定定资产增增减管理理固定资产产增加、固定资资产减少少三、固定定资产变变动管理理原值变动动、部门门转移、使用状状况变动动等四、固定定资产评评估管理理选择要评评估的项项目制作资产产评估单单选择要评评估的资资产卡片查询询1按部门查查询2按类别查查询3自定义查查询需要注意意的是：1.原始卡片片的原值值、使用用部门、工作总总量、使使用状况况、累计计折旧、净残值值（率）、折旧旧方法、使用年年限、资资产类别别在没有有做变动动单或评评估单情情况下，录入当当月可以以修改。如果做过过变动单单，只有有删除变变动单才才能修改改。2.通过“资资产增加加”录入入系统

7、的的卡片如如果没有有制作凭凭证和变变动单、评估单单的情况况下，录录入当月月可修改改。如果做过过变动单单，只有有删除变变动单才才能修改改。如果已制制作凭证证，要修修改原值值或累计计折旧，必须删删除凭证证后才能能修改。3.原始卡片片的原值值、使用用部门、使用状状况、累累计折旧旧、净残残值（率率）、折折旧方法法、使用用年限、资产类类别各项项目在做做过一次次月末结结账后，只能通过过变动单单或评估估单调整整，不能能通过卡卡片修改改功能改改变。修改凭证证删除凭证证需要注意意的是：1.不是本月月录入的的卡片，不能删删除；2.已制作过过凭证的的卡片删删除时，必须先删删除凭证，才才能删除除卡片；3.卡片做过过一

8、次月月末结账账后不能能删除，做过变动单或或评估单单的卡片片删除时时，应先删除除相关的的变动单或或评估单单。资产增加加注意：1.也称“新新卡片录录入”，与原始始卡片录录入相对对应；2.只有当开开始使用用日期的的期间与与录入的的期间相相等时，才能通通过资产产增加录录入；3.新卡片第第1个月不提提折旧，折旧额额为零。资产减少少注意：1.资产减少少的恢复复是一个个纠错的的功能，通过“撤销减减少”功功能恢复复使用；2.只有在资资产减少少的当月月可以恢恢复；3.若需计提提折旧，则在计计提折旧旧后才可可执行资资产减少少；若已已制作凭凭证，必必须删除除凭证后后才能恢恢复。第四节固固定定资产子子管理系系统期末末

9、处理一、折旧旧处理三、对账与结结账（反反结账）二、凭证证生成和和查询凭证生成成两种方方式：业务发生生后立即即制单和和批量制单单凭证查询询计提折旧旧折旧清单单折旧分配配表四、账表管理理分析表、减值准准备表、统计表表、账薄薄、折旧旧表折旧处理理1.计提折旧旧2.折旧清单单3.折旧分配配表1234批量制单单将标志为为“未审审核”的的凭证删删除，此项操作作实质是是在总账账系统中中将凭证证打上“作废”标记将标志已已记账的的凭证冲冲销联查相关关的凭证证凭证查询询联查相关关的固定定资产卡卡片信息息查看符合合指定条条件的凭凭证修改未记记账凭证证的有关关项目注意：（1）只有系统统初始化化或选项项中选择择与账务务

10、对账，本功能能才可操操作；（2）对账操操作不限限制执行行的时间间，任何何时候均均可进行行对账；（3）系统在在执行月月末结账账时自动动对账一一次，给给出对账账结果；（4）月末结账账每月进进行一次次，结账账后当期期的数据据不能修修改；（5）年底结结账时系系统要求求完成本本年应制制单业务务，即批批量制单单表是空空的。对账与结结账注意：1.恢复到某某个月月月末结账账前状态态后，本本账套内内对所做做的所有有工作都都无痕迹迹删除；2.不能跨年年度恢复复数据，即本系系统年末末结转后后不能利利用本功功能恢复复年末结结转前状状况。恢复月末末结账前前状态了解企业业资产资资产计提提折旧的的程度和和剩余价价值的大大小

11、，以以便管理理和决策策需要。从不同侧侧面对资资产分析析，全面面细致地地了解资资产分布布和管理理情况，及时掌掌握资产产的价值值、数量量以及新新旧程度度等指标标情况。以不同的的方式反反映资产产的变化化情况。查看时时，系统统提供了了联查某某时期（部门、类别）明细以以及相应应的原始始凭证等等功能。了解并掌掌握企业业所有资资产本期期、本年年以至某某部门计计提折旧旧及明细细情况。账表管理理第五节固固定定资产子子管理系系统的数数据维护护一、数据据接口管管理卡片导入入功能，指将已已有的卡卡片数据据导入到到本系统统中，减减少卡片片录入的的工作量量，提高高工作效效率。二、重新新初始化化账套如果系统统在运行行过程中

12、中发现账账错误很很多或太太乱，无无法或不不想通过过“选项项”纠错错，通过过此功能能将该账账套的内内容全部部清空，然后从从系统初初始化开开始重新新建立账账套。 【本章小结结】通过对固固定资产产管理子子系统的的学习，用户可可以掌握握固定资产管理理子系统统的初始始设置、日常业业务处理理及期末末处理的的操作流程，帮助本本单位进进行相关关的管理理，提高高效率。1.初始设置置是设计计固定资资产基础础参数和和输入固固定资产产基础数据据，建立立在计算算机上的的固定资资产核算算体系。2.日常业务务处理的的主要工工作是定定期进行行固定资资产折旧旧的计提和和费用分分摊，在在固定资资产发生生变动时时，及时时更新固固定资产卡片片。3.期末处理理较为简简单，一一般而言言，只涉涉及对账和结结账两项项工作。章节作业业一、实训训练习（参看教教材附录录二）建立账套套启用固定定资产账账套初始设置置日常处理理