(林志超)金蝶ERP沙盘企业模拟经营实验

1、企业经营实战演练ERP沙盘模拟经营基于金蝶ERP沙盘实验教具目录实战演练练的准备备工作21实战演练的目的3实战演练的规则讲解4初始年份讲解5企业经营实战演练6实战演练总评实战演练练的目的的深刻体会会ERP核心理念念全面阐述述一个制制造型企企业的概概貌了解企业业经营的的本质确定市场场战略和和产品、市场的的定位掌握生产产管理与与成本控控制全面计划划预算管管理科学统筹筹人力资资源管理理获得学习习点评做对的事事情，把把事做对对体验式培培训的特特点体验分享提升应用考试方法法和标准准本次实验验成绩的的考核，以小组组运营成成绩和总总结报告告中的问问题及改改进分析析的内容容和深度度评定。考核标准准如下：企业经

2、营营成果的的排名：30%经营活动动各环节节记录齐齐全：20%团队合作作默契：10%遵守企业业经营规规则：10%论文中分分析问题题的合理理性和深深度：30%企业背景景介绍企业现状状：本地企业业经营状况况良好产品技术术含量低低原管理层层在技术术开发、市场开开发方面面保守成本/单位低自动化化高自动化化时间数量市场区域本地国内亚洲国际Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire:蓝宝石产品市场场的需求求预测产品基本本情况描描述Beryl产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降Crystal产品是Beryl的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随

3、着新技术出现，需求最终会下降。Ruby、Sapphire为全新技术产品，发展潜力很大。BerylCrystal销售额时间SapphirerubyBeryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire:蓝宝石Beryl:Crystal:RubySapphire迈克尔.波特的三三大基本本战略：低成本战战略规模经济济效益和和市场占占有率差异化战战略产品差异异化和市市场差异异化专一化战战略单一品牌牌战略和和多品牌牌战略企业发展展战略决决策企业目标标战略(产品、营销、生产)运营 管理 讨论：你们作为为新任管管理层，将如何何来经营营该公司司？_角色介绍绍公司的几几个角色色：总裁CEO

4、战略决决策财务总监监CFO资金运运作销售与市市场总监监COO市场与与销售生产总监监CPO采购、生产研发总监监CTOISO、产品信息总监监CIO企业信信息化人力资源源总监CHO人力资资源课程开展展中的注注意事项项：1、角色互互换2、团队协协作3、亲自亲亲为4、诚信经经营管理团队队座位安排排经济周期期经济周期期：公司将各各种资源源转化成成成品。该转化化过程为为经济周周期。初始阶段段：股东东现金，银行贷贷款业务进行行：支付付设备，原材料料，员工工薪水业务结算算：应付付帐款，应收帐帐款，毛毛利，利利息，折折旧，利利润，贴贴现，租租金，行行政管理理费用等等年度报告告：资产产负债表表、损益益表运营规则则介

5、绍1、原材料料采购规规则采购提前前期：M1:1Q, M2:1Q，M3:2Q, M4:2Q原材料变变卖给银银行，按按原值1/2处理组之间可可相互转转让原材材料原料采购账期=17个4Q国际本地区域亚洲国内企业目前前在本地地市场经经营，新新市场包包括区域域、国内内、亚洲洲、国际际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持, 否则视为放弃了该市场市场开拓费用开拓时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年2、市场开开发规则则运营规则则介绍运营规则则介绍3、订单招招标板2、订单第年国内年度市场类别别BerylCrystalRubySa

6、pphire本地区域亚洲国际ISO9000Beryl(Y1,本地)加急!44.3M=17M帐期:现金交交货货:Q1Beryl(Y1,本地)44.3M=17MISO9000帐期:1Q交货:Q2年度市场类别别BerylCrystal运营规则则介绍4、订单争争取规则则市场开发发完毕，才能竞竞争该市市场的订订单ISO开发完毕毕，才能能拿ISO的订单产品研发发交易规规则：产品研发发技术允允许转让让，转让让金额=研发费用用拥有该产产品的研研发技术术，才能能竞争该该产品的的订单没有该产产品的研研发技术术，也可可以建设设生产线线国内第一年国内年度市场类别别BerylCrystalRubySapphire合计本

7、地区域亚洲国际ISO9000Crystal运营规则则介绍4、订单争争取规则则市场排行行规则：第一年按按照竞标标金额排排定第二年起起，上一一年度销销售量最最大者先先选该市市场该产产品的订订单当两组本本年市场场投入相相同时，根据上上一年销销售量决决定先后后顺序当两组本本年市场场投入相相同，上上年销量量也相同同，进行行竞价上一年在在某个市市场有投投入，本本年未投投入，表表示：以以后将永永远放弃弃该市场场投入1M，有获取取1个订单的的可能投入3M，有获取取2个订单的的可能小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组24第一年小组BerylCrystalRubySapphir

8、e合计本地第一组第二组31第二年第一组：15M第二组：25M小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组第三年32第一组：10M10M第二组：15M第一组：15M第二组：9M33第一组：9M第二组：9M3233竞价运营规则则介绍5、订单交交货规则则普通订单单：按季季度生产产，按规规定的交交货期交交货加急订单单：一季季度后交交货无法按时时交货：每过一一个季度度，按订订单金额额1/5罚款交货后，按订单单上的帐帐期放入入应收帐帐款对应应季度Beryl(Y1,本地)44.3M=17MISO9000帐期:1Q交货:Q2Beryl(Y1,本地)加急!44.3M=17M帐期:现金

9、交交货货:Q1运营规则则介绍6、贷款规规则贷款总额额(长期贷款款短期期贷款)1：公司的的流动资资产多于于流动负负债即使比率率1,仍旧有偿偿付问题题。公司是否否需要更更多的流流动资产产来偿付付债务？公司是否否可以用用较少的的流动资资产来运运作？速动资产产(现金应应收帐款款)短期债务务(一年内到到期债务务)密切注意意现金流流钱从哪里里来？又又到哪里里去了？企业资产产费用收入贷款股东投入入考虑预算算季初现金金帐变卖生产产线变卖原料料变卖厂房房到期的应应收帐款款可用的现现金总量量上年应交交税市场营销销贴现偿还短期期贷款利息采购原材材料研发费用用(产品、市市场、ISO)每季度管管理费用用生产线更更换投资

10、厂房房新产品线线建设其他已用的现现金总量量差额需要新贷贷款+=+=1季度2季度3季度4季度第二年回回顾体会与收收获：_计划：_情况不利利时的处处理债务到期流动资产能力，则则：改变负荷荷量：重重排订单单；拖延延订单；中止订订单；订订单拆零零改变能力力：改变变工艺；加班；外协加加工；雇雇佣临时时工能力需求求计划（CRP）物料需求求计划物料清单单BOMCrystalBerylM2M11Q1Q1Q组装加工采购物料需求求计划时段当期12345计划产出量611计划投入量611Crystal提前期：1批量：1现有量：0时段当期12345计划产出量611计划投入量611Beryl提前期：1批量：1现有量：0时

11、段当期12345毛需求611库存量5598净需求12订单下达1010M1提前期：1批量：10现有量：5生产产计计划划采购购计计划划简化的MRP运算产能预估估BerylBerylCrystalCrystal11111111合计：Beryl:Q2:1个，Q3:1个Crystal:Q1:1个,Q2:2个，Q3:1个，Q4:2个生产计划划、物料料需求计计划、采采购计划划Beryl(Y1,本地)44.3M=17MISO9000帐期:1Q交货:Q2库存：Bery 1个要求：第第二季度度产出3个Beryl生产线2：产品Beryl实际结果果：现有有生产线线第二季季度产出出2个Beryl原材料采采购汇总总：上一

12、一年: M1(Q2:1个，Q3:1个)Bery手工线第三年回回顾体会与收收获：_计划：_融资的考考虑A公司资产产50M50M100M80M20M100M负债高股权/资产比率率股东权益益回报率率低股东权益益回报率率高低股权/资产比率率股东权益股东权益负债成本收入利息成本收入利息融资的考考虑(讨论)负债多，给企业业的不利利影响？(企业实例例)_负债多，有利方方面？(企业实例例)_明智地投投资明确一项项投资有有否获利利能力的的原则：是研究预期可作作为投资资结果的的支付款款项与现现金支付付的款项项，而不是是收入和和费用。计算方法法：资本本投资回回收年数数法通过每年年生产的的额外利利润得得出收收回初期期

13、投资的的全部金金额所所需要的的时间。未考虑利利息支付付，货币币贬值设备初始始投资：5万设备产生生年收入入：3万设备经济济寿命期期：5年每年持续续支付费费用：1万回收期：5/(3-1)=2.5年明智地投投资(讨论)计算你所所投资的的生产线线？_投资是否否合理？_建立情报报服务为竞争争战略提提供依据据市场调研研需求有多多大、将将来会如如何变化化？最近开发发了哪些些新技术术，哪一一项技术术接近于于突破？有没有现现成的技技术可应应用于新新的客户户群体？竞争力分分析（竞竞争对手手分析）：市场份额额？战略变化化？未来目标标？薄弱环节节？可以分析析的方法法很多，例如:经营者动动向（经经验、能能力、性性格）营

14、业状况况（客户户关系、支付情情况、银银行关系系、业绩绩现况）财务数据据（损益益表、资资产负债债表）讨论：你你了解市市场和竞竞争对手手吗？SWOT分析Strengths优势Weaknesses劣势Opportunities机会Threats威胁第四年回回顾体会与收收获：_计划：_一些关键键指标1、销售利利润率：在销售款款中有多多少比率率是营业业利润。销售利润润率能大大体显示示出产品品的成本本和售价价的水平平。2、资产周周转率：显示资产产利用的的效率，每年周周转的频频率该值越高高，企业业运营所所需资本本越少。5 差10中等15良好25优秀20营业利润润销售额销售额营业利润润销售额总资产销售利润润率

15、=资产周转转率=一些关键键指标3、毛利率率：显示客户户的支付付同产品品成本间间关系。4、负债与与股东权权益的比比率：过分依赖赖外部资资本对公公司运营营不利。如果利利润率下下降，银银行会来来敲门10差20中等30良好50优秀40毛利销售额负债股东权益益400差300中等200良好1000优秀毛利率=负债与股股东权益益的比率率率=一些关键键指标5、现金流流：对公司经经营活动动的自由由度起重重要作用用。现金金的收入入与支出出平衡？6、流动性性：即使拥有有正向的的现金流流，但如如果不能能负担短短期债务务，那你你也够呛呛了201002010净利润折旧现金速动资产产短期负债债50差100中等150良好20

16、0250优秀现金收入入现金支出出速动资产产短期负债债主要指标标分析7、市场份份额：销售额理论上的的市场总总需求8、资产回回报率：在企业周周转资金金上的获获利能力力支付利息息前利润润总资产9、股东权权益回报报率：股东想知知道自己己投入的的钱的回回报净利润股东权益益5 差10中等15良好25优秀5 差10中等15良好25优秀2020杜邦模型型现金应应收款在制品成品原材料料利息贴贴现所所得税+营业外净净收益39M14M14M11M1573M19M25M6M1250M23M28M45M26M5M杜邦模型型(讨论)提高资产产回报率率的方法法：_提高股东东权益回回报率的的方法：_第五年回回顾体会与收收获：

17、_计划：_成本核算算方法全成本本核算全成本核核算：指一家公公司的全全部成本本要在它它出售的的产品和和服务之之中分摊摊。直接成本本：与特特定的产产品和服服务相联联系的成成本，如如与制造造相关的的工资，原材料料；间接成本本：很难难与产品品和服务务直接联联系的费费用，如如公司管管理费用用，但也也在产品品中间分分摊直接成本本：24M/年，间间接成本本48M/年成本加成成=48M/24M=200%BerylCrystal直接成本本4批：816成本加成成(200%)1632生产成本本4批2448销售额2448生产成本本2448年收益00获利相同同？公司总成本产品成本中心心间接成本本直接成本本(原材料、工厂

18、工工资)(管理费用用、销售费用用等)成本核算算方法ABC成本法ABC成本法：基于经营营活动的的成本核核算。经经营活动动是产生生成本的的根源。BerylCrystal直接成本本4批：816折旧(当年)33工厂租金金(4M/年)21行政管理理费用21营销和销销售费用用65资本成本本(20%)1015ABC成本4批3141销售额2448ABC成本3141年收益-77获利不同同!公司总成成本产品经营活动动将厂房租租金分摊摊到产品品上将行政管管理费用用分摊到到产品上上该产品当当年在广广告上的的投入在制品、存货和和应收款款的成本本不断评估估现有产产品的获获利能力力产品生命命周期图图产品生命命周期不断评估估

19、现有产产品的获获利能力力波士顿矩矩阵市场增长长率相对市场场份额低高高低讨论：我我们的产产品获利利能力目前产品品的分类类_产品生命命周期分分析_第六年回回顾体会与收收获：_计划：_增加公司司的价值值经济附加加值(EVA)：计量一个个企业的的真实获获利能力力的一种种方法。EVA=公司的净净利润总资本本成本其中：总总资本成成本中考考虑：股股东权益益的成本本，包括括：股息；股东的机机会成本本：公司司应当支支付的报报偿至少少和机会会本一样样高。EVA提供了一一种洞察察力，考考察总的的资本成成本，并并与实际际运作所所占用资资本数量量相联系系，以真真正知道道一个企企业是否否在创造造价值。增加公司司的价值值E

20、VA计算方法法：步骤1：股东的的期望15%步骤2：利率：债债务利率率10%步骤3：确定资资本的平平均成本本率股本120M *15%=18M负债80M*10%=8M总计：200M26M成本率：26/200=13%步骤4：已用资资本：包包括所使使用的资资产(200M)，以及其其他投投资(如营销、产品研研发、培培训费用用 共20M),则：200+20=220M步骤5：资本成成本：13%*220M=29M步骤6：经济附附加值：年净利利润-资本成本本=38-29=9M讨论：计计算经济济附加值值EVA_总评分最终市场排名组名BerylCrystalRubySaphire本地区域国内亚洲国际厂房：A=40,B=30,C=20生产线：手工5，半自动动10，全自动动15，柔性20贷款：高利贷20，长贷5，