2016企业财务管理创新与信息化方案

1、世纪的企业财务管理创新与信息化方案财务管理在企业经营管理中的位置企业财务管理的创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案 北京工商大学会计学院 唐肖鲁企业财务务管理的的创新模模式技术的创创新为新新的财务务管理模模式的运运用提供供了技术术支持和和可能信息的集集中管理理信息的实实时采集集信息穿透透中间层层的垂直直查询和和指标统统计与汇汇总财务业务务一体化化信息全面计划划预算完整资金金管理全成本核核算企业级财财务解决决方案为企业的的经营者者、投资资者和股股东描述述企业未未来经营营发展蓝蓝图协调企业业各部门门的工作作控制的依依据计划预算算的目标标预测规划预算实际分析 控制多层次计计划预算算对业

2、务活活动进行行预算控控制全面计划划预算体体系企业全面面的计划划预算的的总体功功能分析预算算和执行行企业的短短期计划划可以到周周指导短期期执行多层次计计划预算算规划企业的战战略计划划3-5年年长期计计划预算企业的年年度计划划可以按年年、季、月编制制考核控制制的依据据预测全面的计计划预算算体系业务计划划财务预算算销售计划划库库存存计划生生产计计划采采购计划划设备投资资计划设设备维维修计划划专专项项计划人力资源源计划成本计划划费费用用预算资金预算算资资产产负债预预算损损益预算算各计划预预算之间间存在者者因果关关系和联联动关系系，完整整的模拟拟和反映映出企业业未来一一段时期期内的经经营状况况。收 入费

3、用与成本现金流量利 润专 项 预算内容对业务活活动进行行预算控控制预算管理预算哪里去了？生产制造市场销售采购外协运营与投资预算执行行和分析析单一期间间的预算算查询分分析多期间预预算查询询分析弹性预算算比较分分析预算结构构分析预算差异异分析时间对象元素主要业务务流程预算执行行与控制制预算编制制基础设置置与样表表管理预算分析析预算内容容预算类型型预算元素素预算对象象预算周期期影响因素素销售库存生产采购人力资源费用设备成本资金资产负债损益其他预算内容容预算类型型预算元素素预算对象象预算周期期影响因素素不同的预预算类型型可以有有不同的的预算对对象部门职员销售渠道地区存货设备科目。预算内容容预算类型型预

4、算元素素预算对象象预算周期期影响因素素不同的预预算类型型可以有有不同的的预算元元素可以是数数量，单单价，也也可以是是金额可以是本本位币金金额，也也可以是是各种外外币金额额预算内容容预算类型型预算元素素预算对象象预算周期期影响因素素年季月周日不同的预预算类型型可以有有不同的的预算周周期预算内容容预算类型型预算元素素预算对象象预算周期期影响因素素不同的预预算类型型可以有有不同的的影响因因素单价BOM收款政策策参考成本本提前期。编制方法法零基预算算基数加因因数预算算 编制方法法由上至下下分解由下而上上汇总部门预算算部门预算算费用预算算销售计划划产品销售售计划地区销售售计划汇总、修修改分解系数数分解系

5、数数预算调整整结 果原预算诊断优化预算调整整体现的的是活管管理新版预算算滚动预算算时间期间1期间2期间3期间n期间n+1预测模型型选择不同同版本的的预算数数，就可可形成预预算控制制数对财务与与业务的的执行情情况实现现动态控控制控制关系系的定义义可以灵灵活地使使预算控控制以多多种方式式予以实实现严格、提提示、特特批刚性预算算和柔性性预算与ERP系统的的融合预算控制制生产起点点型生产计划划库存计划划销售计划划采购计划划设备计划划人员计划划费用计划划成本计划划资金计划划资产计划划损益计划划专项起点点型库存计划划采购计划划设备计划划人员计划划费用计划划资金计划划资产计划划损益计划划项目总计计划子项目进

6、进度计划划实际成本本核算成本核算算成本管理理标准成本本管理责任成本本考核制造业成成本-成本管管理 标准成本本A产品工艺路线线物料清单单操作10操作20操作30物料项20物料项10物料项30制造业成成本-成本管管理责任成本本产品A产品B产品C内部转移移价内部转移移价制造业成成本-成本管管理集团资金金管理集团预算算管理多组织方方案集团级财财务解决决方案依托一套套NC应应用产品品，塑造造集团企企业多组组织结构构部门核算主体体会计账套套会计账套套合并账套套核算主体体部门部门部门部门多组织机机构方案案核算主体体核算主体体核算主体体核算主体体部门多组织机机构方案案企业决策策者企业智囊囊团管理层控制层公司1

7、数数据公司2数数据公司3数数据总帐固定资产产库存/存存货购/销预算/资资金，总帐固定资产产库存/存存货购/销预算/资资金，总帐固定资产产库存/存存货购/销预算/资资金，业务层在一个账账套内，基础数数据分为为五个类类型，三三个层次次整个账套套全部统统一，由由集团来来制定，下级单单位只能能查询。币种会计期间存货分类地区分类采购组织销售组织计量档案集团编制制部分数数据，下下级单位位能否新新增通过过参数控控制。开户银行结算方式收支项目收发类别工资项目人员类别。档案分级级管理，每个层层次管理理内容不不同。客商档案存货档案项目档案完全由单单位设置置，无须须集团统统一。到库存组组织。部门职员仓库。BOM工厂日历。多组织机机构方案案多单位的的协同处处理销售定单单采购定单单发货单到货单销售发票票采购发票票收款单付款单多组织机机构方案案多单位的的查询分分析查询统计计基本都都提供了了多单位位选择。通过严密密的权限限管理，控制只只能对授授权单位位进行查查询。多组织机机构方案案可以按任任意维度度进行汇汇总统计计分析。集团资金金管理集团预算算管理多组织方方案NC集团团级财务务解决方方案资金管理理的组织织模式结算中心心模式。报账中心心模式。财务公司司模式。集团预算算管理的的目标落实责任任预算进行责任任考核协调各单单位之间