26.项目部财务与资金管理办法

1、工程部财务与资金管理方法第一章 总那么第一条 为规范工程部财务资金管理，客观反映工程财务资 金活动，促进合规经营，根据上级管理制度，结合工程部实际， 制定本方法。第二条工程部严格遵循国家会计法律法规和公司财务资 金管理和内部控制制度,合规开展财务资金管理和会计核算工作。第三条 本方法适用于本工程部。第二章机构与职责第四条工程部实行财务资金集中管理，工程第四条工程部实行财务资金集中管理，工程经理是工程部第五条 工程部对外报送的财务会计报告、财务预算方案、财务决算资料及其他财务资料均须由工程经理签署后，方可对外 提供。第六条 工程部总会计师协助工程经理分管财务资金管理 工作，在国家法律法规和公司规

2、定范围内行使职权。（配备了总会 计师的工程适用本条款）第七条 工程部设立财务管理部，负责本工程财务管理和会计核算工作，主要履行以下职责:（一）贯彻执行国家相关法律法规，负责建立健全工程部财 务制度体系并监督执行。（二）负责组织编制并实施财务筹划，促进工程财务资源优 化配置，推动增收节支，落实本钱费用控制责任。（三）组织工程部会计核算和财务报告工作，包括财务快报, 定期财务报告，财务分析等。（四）组织工程部涉税事务管理，组织开展纳税筹划。（五）推动实施财务信息化建设。（六）负责财务会计档案管理工作。（七）按照工程部决策程序进行资金管理。（A）完成工程部领导交办的其他工作。第八条 财务部应配备足够

3、的财会人员，对财会人员的任用 应当按内部控制要求实行回避制度和岗位不相容制度。第九条财务人员工作岗位发生变动，必须按规定与接替人 员办理交接，移交所有经管的财务资料、印章、操作密码等。未 办妥交接手续的，不得办理转岗或调动、离职手续。第三章资金管理第十条 工程部实行资金授权审批制度，明确各级负责人的 审批权限。属于“三重一大”事项，应集体研究决策。第十一条 工程部财务部应依据有效合同、合法凭证办理相 关财务手续。会计人员对一切审批手续不全的资金使用事项，应当拒绝办理。第十二条 工程部实行货币资金收支计划制度。财务部应根据生产经营实际情况，按月（年）编制资金收支计划，经集体决策 并报公司审批后执

4、行。第十三条 工程部严格执行货币资金内部控制制度。资金管 理人员要实行不相容岗位相互别离；合理设置会计、出纳等相关的 工作岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程。第十四条工程第十四条工程部应加强现金管理，实行现金日清月结制度。财务负责人应定期或不定期对库存现金进行抽查，确保账实相符 和资金平安。第十五条 工程部应加强银行账户管理，严格按国家和公司 规定开立和使用银行账户。第十六条 未经上级主管单位批准，工程部不得采取任何形 式对外融资、借款、投资和担保。第四章现场经费管理第十七条 工程部应对现场费用实行严格管理，完善管理制 度，严控制现场经费支出。第十八条 工程部应建立现场经费预算控制制度，

5、明确费用 开支范围、标准和报销审批流程。第十九条 工程部财务部应会同相关责任部门，严格划分不同费用界限，确保费用归集合理准确。第五章 两金管理第二十条应收款项管理（一）工程部应定期对债务人执行合同情况进行跟踪分析, 按照客户设立应收款项辅助台账，详细反映应收款项的发生、增 减变动、余额及其每笔账龄等信息。（二）定期编制财务账面应收款项动态表，向公司和工程部 相关业务部门及时反应应收款项余额、账龄等信息，提请相关责 任部门采取相应措施，减少企业资产损失。（三）工程部应定期组织专人全面清查各项应收款项，并与 债务人核对清楚，做到债权明确，账实相符，账账相符。（四）严格执行公司规定，定期计提坏账准备

6、。（五）对长时间逾期的应收款项，工程部应多方清查核实, 采取多种方式进行积极催收。第二十一条合同资产管理工程部财务部应积极协同商务管理部和生产管理部，合理控 制挂在建合同资产存量、遏制增量，提请相关部门加强原始生产 经营资料的收集与整理，及时申报办理结算，减少挂在建合同资 产。第二十二条存货管理（一）工程部财务部应参与物资采购合同评审，会同物资部 根据资金状况、物资需求等情况制定经济采购批量，并严格按照 合同条款办理支付业务，严禁超出账面挂账余额付款。（二）工程部财务部应审核物资采购验收资料，与采购合同 核对一致后，方可办理物资入账手续。办理出库时要认真审核出 库和领用手续。（三）物资盘存采用

7、永续盘存制，年度决算前必须对存货进 行一次全面盘点，并根据存货的库龄和成新情况及会计核算的具 体要求计提减值准备。盘盈、盘亏、毁损和报废的存货应按公司 规定及时处理。（四）工程部物资材料处置收入应全部纳入财务账内核算。第六章税务管理第二十三条 工程部应主动依法纳税，结合自身经营情况、 税务风险特征，定期组织各相关部门对有关涉税经济业务进行自查，按照税务管理有关规定完善相关手续，加强纳税筹划，重大涉税事项必须根据公司涉税事项管理方法规定，及时向公司报告。第二十四条工程部应严格执行发票管理有关法规，正确开具、收取和使用各类发票。财务部应设置税务专岗，专人负责保 管税务资料，正确编制增值税专用发票相关台账并及时向主管税 第二十四条工程部应严格执行发票管理有关法规，正确开第七章收益管理第二十五条 工程部所取得的一切收入，都应纳入财务账内,不得隐瞒或截留。第二十六条 工程部财务部应按照国家相关会计准那么要求, 会同商务管理部和生产管理部，合理预计已完未结工程存货，正 确反映当期营业收入，准确计算工程盈亏，不得任意预提和摊销， 人为调整财务账面盈亏。第八章财务监督第二十七条 工程部财务部有权对违反国家有关财经政策 和公司规定的行为予以纠正和制止，有权对工程部的经济活动进 行会计监督，对违规违法收支、虚假交易凭证等应拒