国内某知名公司的《建设工程项目资金管理办法》

1、xxxx建筑有限责任公司项目管理手册版次C更改0第四章 项目资源管理 （资金）第9页 共20页项目资金管理办法项目资金管理原则：公司对项目经理部工程资金管理采取以 “预算管理制度”为基础，以“以收定支、先收后支”原则，回收责任在项目，调剂、控制、管理责任在公司。项目资金管理主要内容工程资金回回收的管管理工程资金支支出的管管理代付分包材材料费的的管理项目备用金金、支票票的领用用的管理理项目资金管管理要求求工程资金回回收的管管理：项目经理是是工程资资金回收收的第一一责任者者，在施施或竣工工未决算算的工程程，项目目经理必必须全面面负责工工程款和和材料款款的收取取工作，待待工程保保留金全全部收回回，其

2、责责任才可可免除。财财务部负负责做好好回收工工程资金金的配合合工作，包包括建立立：单单位工程程资金月月报表（BG-XM-25）、单位工程资金回收台帐（BG-XM-26）（逐笔登记）、熟悉业主支付工程资金的合同条款和实际结算支付程序，同时，随时了解业主资金和支付过程中的守约情况。公司依据项项目管理理目标责责任书，对对项目工工程资金金回收工工作进行行考核。工工程资金金回收的的操作程程序为：第一步步：由项项目经理理部根据据业主与与我方合合同书中中的付款款条件，或或项目经经理部实实际完成成工程量量，负责责向业主主出具并并报审请请付书（BG-XM-27），若业主无特殊要求，请付书可盖项目经理部章。第二步

3、：在业主支付工程款前，项目经理部负责追踪业主各方面的书面确认；并负责向业主领取支票，及时交公司财务部出纳员存入银行，项目主管会计负责向业主开具专用发票。第三步：收取业主工程款后，主管会计和公司出纳员立即分别登记单位工程项目与业主资金往来台帐和月度现金流量台帐，确保财务部经理、公司有关领导及时、准确地获得此项资金往来信息。工程资金支支出的管管理项目工程资资金实施施月度预预算制度度，严格格控制工工程资金金的支出出。项目目经理部部的资金金收支，由由公司财财务部统统一集中中管理、分分户核算算（备查查帐）， 项目经经理部不不得擅自自设立任任何银行行帐户，工工程资金金回收后后，必须须存入公公司指定定的银行

4、行账户内内，违者者将追究究项目经经理的责责任。对于劳务分分包、材材料费、机机械费等等支出，项项目经理理部的货货币资金金支出只只能控制制在“合理”的限额额之内；专业分包项项目的工工程资金金：项目目经理部部申请支支付的工工程资金金只能控控制在分分包合同同总造价价扣除我我公司代代收代支支部分后后的金额额之内。工程资金的的支出操操作程序序为：项目经理部部每月末末按次月月的工程程施工计计划、总总包合同同规定的的支付条条款以及及业主支支付工程程进度款款的信誉誉情况，编编报次月月的货货币资金金月度收收支预算算（BG-XM-228），并并送交财财务部。财务部收齐齐各项目目经理部部的货币币资金月月度收支支预算后

5、后，进行行汇总并并于每月月1日之前前编制出出公司“月度货货币资金金收支预预算”报公司司主管财财务领导导审批后后严格控控制执行行。财务部按单单位工程程或建设设单位为为核算对对象，建建立货币币资金收收支余额额备查帐帐，每一一笔工程程资金收收回并由由财务部部存妥后后，由财财务部按按公司与与项目经经理部和和分包单单位签订订合同（或或承包责责任状）条条款中规规定的货货币资金金结算、分分配比率率等，将将由项目目制造成成本范围围内的资资金登记记在货币币资金收收支余额额备查帐帐表上，凡凡项目经经理部的的制造成成本性支支出（含含承包范范围内费费用）在在发生时时也同时时登记在在月度现现金流量量明细一一览表上上，并

6、及及时通知知该项目目经理部部。原则则上，项项目经理理部有货货币资金金余额才才能用款款。特殊情况下下，如某某项目经经理部资资金临时时周转不不灵，经经公司主主管领导导批准，可可由财务务部协调调从其他他有闲置置货币资资金的项项目经理理部抽调调部分资资金，调调剂使用用。代付分包材材料费的的管理如果分包单单位的项项目经理理部对工工程资金金缺乏控控制和支支配的权权力，导导致我总总包单位位拨付的的工程资资金被分分包单位位的上级级或自身身管理的的与本工工程项目目无关的的其他经经济业务务占用，存存在影响响我公司司对业主主“承诺”的可能能。对此此，公司司的项目目经理部部可申请请由公司司直接支支付分包包单位订订货款

7、，其其操作程程序规范范如下。前提：凡属属需要公公司代分分包支付付材料款款的业务务，必须须要有分分包单位位项目经经理部经经理承诺诺在最近近期拨付付工程款款时扣回回的书面面凭据；同时，业业主所支支付的工工程资金金已经存存妥在公公司的银银行帐号号上，并并且余额额大于项项目经理理部所申申请代付付的金额额。申请报销程程序：由由项目经经理部填填报 “代分包包单位支支付材料料款申请请表”（见下下页）；并按要要求，分分别由有有关领导导和部门门签批；由项目经理理部经办办人，携携带经签签批同意意的“代分包包单位支支付材料料款申请请表”到公司司财务部部领（借借）支票票；由项目经理理部经办办人在领领用支票票三天以以内

8、，填填写“报销单”，并携携带“代分包包单位支支付材料料款”的原始始发票（发发票名称称为分包包单位）复复印件及及相同金金额的分分包单位位工程资资金“发票”，经相相关领导导和部门门签批后后，到财财务部报报销。凡未携带相相同金额额的分包包单位工工程资金金“发票”者，报报销时，由由财务部部将“代分包包单位支支付材料料款”的原始始发票（发发票名称称为分包包单位）的的原件暂暂留，在在未取得得相同金金额的分分包单位位工程资资金“发票”之前，财财务部有有权拒付付该分包包单位的的工程资资金。 代分包单位位支付材材料款申申请表分包单位名名称分包合同价价格分包单位承承诺累计完成分分包产值值累计已支付付分包款款分包负

9、责人人本次申请代代付款项目经理财务部经理理经办人申请日期主管领导董事长项目名称： 金额单单位：元元项目备用金金、支票票的领用用的管理理各项目经理理部可从从公司财财务部领领取3张以内内限额支支票，每每张最高高限额不不得超过过2,5500元；现现金3,0000元至10,0000元。领领用时由由经理部部提出书书面申请请，项目目经理或或其指定定专人填填写备备用金申申请单，财财务部经经理审核核，公司司主管财财务领导导批准所有项目经经理部必必须配置置保险柜柜，用于于存放支支票和现现金，由由项目经经理指定定专人负负责。 项目结束，项项目经理理部必须须及时上上缴备用用金及未未使用的的支票。否否则，造造成公司司

10、经济损损失的，追追究项目目经理和和保管人人员的责责任。项目经理部部现金、支支票的日日常领用用、保管管和报销销工作，必必须严格格按照公公司现现金、支支票管理理制度（试试行）、现现金、支支票领用用及报销销制度（试试行）执执行。项目经理部部相关人人员，确确因工作作需要向向项目出出纳借用用备用金金的，必必须经项项目经理理书面批批准。备备用金额额不得超超过1,0000元。分包工程款款支付管管理项目目经理部部支付分分包工程程款必须须按照此此程序执执行，以以提高公公司资金金的使用用率，减减少不必必要的损损失。由分包商提提出书面面付款申申请至项项目经理理部，项项目经理理部根据据分包工工程实际际完成情情况和分分

11、包合同同付款条条件进行行审核。项目经理部部填写分分包工程程完成形形象进度度表（BG-XM-330），由现现场责任任工程师师、现场场经理审审核并签签字，并并填写公公司统一一制定的的分包包工程付付款单（BG-XM-29）由项目经理签字批准后连同分包商付款申请一同交公司合约部。公司合约部部对项目目经理部部提供的的以上付付款资料料进行审审核，审审核的依依据为：与分包商签签定的合合同或协协议。根据公司授授权范围围对变更更、洽商商等增加加付款的的额度和和有效的的证明文文件现场的实际际完成情情况。分包工程结结算协议议书（BG-XM-331）（支付付至85%以上时时）。合约部有权权因材料料不齐而而退回分分包工

12、程程付款单单。公司主管副副总对分分包工程程付款单单审批分包工程付付款单经经主管副副总审批批后由财财务部按按照“以收定定支”的原则则进行支支付分包商接到到财务部部的付款款通知后后携带分分包工程程付款单单（一式式四联，绿绿色一联联交分包包商）、正正式发票票到财务务部领取取支票、签签收。在分包工程程款支付付至确认认工程量量的85%时，项项目经理理部应及及时与分分包商办办理分包包工程结结算；未办理理完结算算前，停停止支付付分包工工程款。物资货款支支付管理理：为提高高公司资资金的使使用率，减减少不必必要的损损失；公公司所有有项目的的物资采采购、机机械设备备和周转转材料的的租赁的的费用支支出，必必须严格格

13、按照此此规定实实施。物资供应商商填写书书面付款款申请至至项目部部，项目目经理部部根据物物资供应应商实际际供货情情况和物物资合同同规定的的付款条条件进行行审核。项目部根据据材料的的进场和和租赁设设备及周周转材料料使用实实际情况况，制定定材料供供应/租赁付付款单（BG-XM-32），向向公司物物资部上上报。项目部制定定付款单单依据：材料供应/租赁合合同（零零星材料料报价单单）；项项目部所所有材料料供应/租赁合合同签订订后及时时上报公公司物资资部，作作为付款款依据项目部对供供应商材材料供应应/租赁的的签认单单据；供应商付款款申请书书在材料和租租赁费支支付达到到确认量量的85%时，停停止支付付，（合合

14、同中有有特殊约约定的另另议）待待办理完完材料供供应/租赁结结算协议议书（BG-XM-33）后支支付。公司物资部部根据项项目部的的上报资资料，审审核项目目部上报报的材料料供应/租赁付付款单。物资部审核核依据：材料供应商商的付款款申请书书材料供应/租赁合合同（零零星材料料报价单单）；材料供应/租赁结结算协议议书（费费用支付付达到85%以上时时，需办办理完此此项材料料的结算算协议书书后再支支付材料料款）公司物资部部有权因因资料不不齐而退退回材料料和租赁赁费付款款单物资部审核核确认后后，上报报主管副副总审批批材料供应/租赁付付款单经经主管副副总审批批后由财财务部按按照“以收定定支”的原则则进行支支付财

15、务支付材材料供应应/租赁费费用程序序：财务部电话话通知材材料和设设备供应应商供应商带齐齐材料供供应/租赁付付款单（绿绿色）、正正式发票票到公司司财务部部核对无无误后，领领取支票票或汇票票，并签签收。财务部负责责将已兑兑现的材材料付款款单返还还给相关关部门存存档。公司财务部部有权因因手续不不齐而拒拒绝支付付相关文件 财务务管理手手册 ZD-CW-FC附图：工程款支付付流程图图 附图八八材料款支付付流程图图 附图九九记 录 单位位工程资资金月报报表 BGGXM25 单位位工程资资金回收收台帐 BBGXM26 请付付书 BGGXM27 货币币资金月月度收支支预算 BBGXM28以上表格由由公司财财务

16、部提提供分包工程程付款单单 BGXM29分包工程程完成形形象进度度表 BGXM30分包工程程结算协协议书 BGGXM31材料供应应/租赁付付款单 BGXM32材料供应应/租赁结结算协议议书 BGXM33xxxx建筑有限责任公司项目管理手册版次C更改0工程款支付流程图（附图八）第10页 共20页工程款支付付流程图图分包商提出分包商提出书面付款申请项目经理部审核分包商的书面付款申请公司合约部对项目经理部提供的资料进行审核项目经理部填写分包工程完成形象进度表现场责任工程师、项目经理填写分包工程付款单项目经理签字批准后连同分包商付款申请一同交公司合约部。公司主管副总对分包工程付款进行审批公司财务部按照

17、“以收定支”的原则进行支付，对分包商下付款通知分包商携带发票、分包工程付款单至公司财务部领取支票1、工程款支付至确认工程量的85%时，项目经理部及时与分包商办理工程结算。2、结算未完成前，停止支付分包工程款1、与分包商签定的合同或协议。2、根据公司授权范围对变更、洽商等增加付款的额度和有效的证明文件3、现场的实际完成情况。4、分包工程结算协议书（支付至85%以上时）xxxx建筑有限责任公司项目管理手册版次C更改0材料供应/租赁付款流程图（附图九）第11页 共20页材料供应/租赁付付款流程程图材料、设备进入施工现场材料、设备进入施工现场材料供应商向项目部提出付款申请物资部审核材料供应/租赁付款单

18、工程主管副总审批材料供应/租赁付款单公司财务部按照“以收代支”的原则支付材料/租赁款项目部审核付款申请，填写材料供应/租赁付款单，上报公司物资部审核依据：材料供应/租赁合同（零星材料报价单）项目部对供应商材料供应/租赁的签认单据项目部的材料供应/租赁确认单供应商付款申请书审核依据：1、材料供应/租赁合同（零星材料报价单）；2、材料供应/租赁确认单3、现场材料供应/租赁的实际情况4、材料供应/租赁结算协议书（费用支付达到85%以上时）1、材料/租赁款支付至确认工程量的85%时，及时与材料供应商办理工程结算。2、结算未完成前，停止支付材料/租赁款1、财务部电话通知材料和设备供应商2、供应商带齐材料

19、供应/租赁付款单（绿色）、正式发票到公司财务部核对无误后，领取支票或汇票，并签收。xxxx建筑有限责任公司项目管理手册版次C更改0分包工程付款单第13页 共20页xxxx建建筑有限限责任公公司分包工程付付款单BBGXM29项目名称合合同编号号 分 包包 商 付款款单编号号分包项目截截止日期期 分包合同金金额 项目复复核日期期 序号项 目 名 称上 期 累累 计本 期 金金 额本 期 累累 计工程款1合约内工程程款2合约外工程程款3变更、洽商商款4总工程款（1）+（2）+（3）5保修金（4）X5%6工程款小计计（4）-（5）增款项目7现场签证8代其他分包包完成项项目款9增加款小计计（7）+（8）

20、10税金（66+9）X3%减款项目11现场扣款12材料费13水电费14减款小计（11）+（12）+（13）15保证金应付款（6）+（9）-（10）-（14）-（15）项目制表 项目经经理 分 包 商 合 约 部部 财 务 部 副总经经理 董事长/总总经理 注：（白白色：财财务部 蓝色：合约部部 绿色：项目部部 粉色：分包商商）xxxx建筑有限责任公司项目管理手册版次C更改0分包工程完成形象进度表第14页 共20页xxxx建建筑有限限责任公公司分包工程完完成形象象进度表表项目名称： 分包商商： 分包项目： BBGXM30序号项 目 名名 称形 象 进 度备 注1制表： 责任工工程师： 现场经经理

21、： 年月日日xxxx建筑有限责任公司项目管理手册版次C更改0分包工程结算协议书第15页 共20页xxxx建建筑有限限责任公公司分包工程结结算协议议书BGXM31项目名称： 分包商商：分包项目： 合同编编号：经xxxxx建筑有有限责任任公司和和分包人人双方核核对并同同意最终终结算工工程款项项如下：一、工程款款1，合同价价款 （人民民币）￥ 2，追加款款项 （人民民币）￥ 3，工程款款小计 （人民民币）￥ 二、税金 （人民民币）￥ 三、减款项项目1，现场扣扣款 （人民民币）￥ 2，材料费费 （人民民币）￥ 3，水电费费 （人民民币）￥ 四、保证金金 （人人民币）￥ 五、保修金金 （人人民币）￥ 实际支付金金额为 元人民民币（含含保修金金）。保保修金将将于 年 月 日保修修期满验验收后退退还。双双方对上上述结算算数据今今后均不不得提出出异议（结结算依据据见附件件）。总包方： 分包方方：xxxx建建筑有限限责任公公司 （盖章章） 年 月 日 年 月 日（白色：财财务部 蓝色：合约部部 红色：项目部部 绿色：分包商商）xxxx建筑有限责任公司项目管理手册版次C更改0材料供应