目标成本管理体系介绍

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.第一篇目标标成本管管理体系系第一条 目目的1.1 目目标成本本管理体体系是目目前成本本管理的的有效方方法之一一，是实实施工程程成本事事前控制制的重要要手段；1.2 明确目目标成本本的确定定、执行行的流程程、原则则及各职职能部门门职责，实实行全员员参与、归归口分级级、全过过程管理理；第二二条 适适用范围围1.11 适用用公司开开发所有有项目；第三条条 内容容组成第第一章 目标成成本管理理层的职职责划分分第二章章 目标标成本的的形成步步骤第三三章 目目标成本本确

2、定审审批流程程第四章章 目标标成本的的执行第第五章 目标成成本科目目分类第一章 目目标成本本管理层层的职责责划分第一条 管管理层的的组成11.1 目标成成本确定定的发布布中心：公司总总经理层层1.22 目标标成本编编制的中中心：成成本管理理部、财财务部11.3 目标成成本执行行的指导导与监控控中心： 公司司成本管管理委员员会1.4 目目标成本本的发生生中心：工程管管理部、设设计部、市市场营销销部等第第二条 管理层层的主要要职责22.1 目标成成本确定定的发布布中心职职责：22.1.1 审审批并签签发公司司目标成成本；22.1.2 修修订目标标成本；2.22 目标标成本编编制中心心的职责责：2.

3、2.11 成本本管理部部负责目目标工程程成本的的编制，包包括开发发前期的的勘察、设设计、三三通一平平，主体体建安、公公共配套套管网、公公建设施施、园林林景观、开开发间接接费中的的工程管管理费；2.22.2 财务部部负责除除工程成成本外的的其他成成本的编编制，包包括：土土地成本本，开发发前期的的报批报报建，开开发间接接费中的的项目部部工程管管理费、资资本化利利息、销销售、物物业完善善费；22.2.3 成成本管理理部组织织目标成成本的汇汇报工作作；2.3 目目标成本本执行的的指导与与监控中中心的职职责：22.3.1 成成本管理理委员会会负责审审核目标标成本；2.33.2 成本管管理部定定期发布布成

4、本信信息动态态报告，分分析评估估目标成成本费用用执行情情况，并并提出成成本控制制的指导导性意见见；2.3.33 建立立健全目目标成本本费用管管理体系系，制定定、修改改、解释释、培训训目标成成本管理理及其相相关规范范、制度度；2.4 目目标成本本发生中中心的职职责：22.4.1 遵遵照目标标成本管管理规范范和制度度开展业业务活动动；2.4.22 配合合并接受受成本费费用指导导监控中中心按章章行使的的指导监监控职责责；2.4.33 根据据目标成成本的各各项经济济指标开开展限价价设计、施施工、采采购等业业务工作作；2.4.44 对施施工现场场、设计计单位或或经手的的每单业业务，在在总经理理授权范范围

5、内代代表公司司履行项项目成本本费用监监控职责责，并对对其成本本费用失失控承担担直接和和主要责责任。（见见费用发发生部门门的职责责明细表表） HYPERLINK /photoshow/180924/38145.html HYPERLINK /photoshow/180924/38146.html 第二章 目目标成本本的形成成步骤第一条 项项目定位位阶段-估算算成本11.1 编制依依据1.1.11 地块块的综合合情况资资料；11.1.2 项项目总体体定位和和初步的的规划设设计、建建筑设计计、装修修设计、环环境设计计、配套套设计的的方案；1.11.3 公司的的利润要要求；11.2 编制流流程1.2.

6、11 项目目发展部部提供地地块的综综合情况况；11.2.2 设设计部提提供地块块的总体体规划设设计的各各项经济济指标及及住宅单单体的各各项基本本建造标标准；11.2.3 成成本管理理部收到到项目发发展部、设设计部提提供的资资料后三三天内完完成项目目工程估估算成本本初稿；1.22.4 配合财财务部完完成整个个项目的的成本估估算工作作，并根根据公司司利润及及预期售售价调整整成本估估算；11.2.5 公公司领导导审核并并确定估估算成本本，指导导项目的的初步设设计；第第二条 方案实实施阶段段-测测算成本本2.11 编制制依据22.1.1 立立项阶段段的项目目估算成成本；22.1.2 设设计部提提供的初

7、初步（扩扩初）建建筑、景景观设计计图；22.2 编制流流程2.2.11 设计计部提供供整套初初步（扩扩初）设设计图、各各项面积积等指标标；2.2.22 设计计部、工工程部、成成本管理理部通过过性价比比确定装装饰材料料的材质质及档次次、限价价，填报报新项项目材料料设备一一览表-扩扩初阶段段报公公司领导导审批；2.22.3 成本管管理部收收到设计计部提供供的完整整的成本本测算资资料后，七七个工作作日内组组织完成成初步（扩扩初）设设计阶段段的工程程测算成成本初稿稿；2.2.44 配合合财务部部完成整整个项目目的测算算成本工工作，并并与立项项阶段的的估算成成本进行行对比，找找出成本本的差异异进行适适当

8、调整整；第三三条 施施工图阶阶段-目标成成本3.1 编编制依据据3.11.1 主体工工程的施施工合同同及施工工组织设设计；33.1.2 初初步（扩扩初）设设计确定定的测算算成本；3.11.3 设计部部提供的的施工图图及图纸纸会审纪纪要；33.1.4 主主体工程程的施工工合同及及施工组组织设计计；3.2 编编制流程程3.22.1 设计部部出施工工图，成成本管理理部组织织施工图图预算的的编制，根根据施工工图预算算价确定定主体建建安的目目标成本本；3.2.22 成本本管理部部根据设设计部和和工程部部填写的的新项项目材料料设备一一览表-施施工图阶阶段进进行装饰饰性材料料的目标标成本编编制，并并将成本本

9、信息反反馈工程程部、设设计部；3.22.3 工程管管理部根根据项目目规划及及政府部部门的各各项配套套收费，与与成本管管理部共共同讨论论确定项项目公共共管网配配套成本本；3.2.44 设计计部、成成本管理理部共同同讨论，根根据景观观设计图图、产品品的定位位确定项项目园林林景观目目标成本本单价；3.22.5 财务部部完成除除工程成成本外项项目的目目标成本本的编制制；3.2.66 成本本管理部部汇总目目标成本本初稿，组组织向公公司成本本管理委委员会汇汇报；33.2.7 汇汇总各部部门的意意见，完完成对项项目目标标成本的的修改，送送公司审审批；33.2.8 目目标成本本的编制制一般在在收到正正式的主主

10、体施工工图后十十五天完完成；第第四条 附件新新项目材材料设备备一览表表-施工图图阶段 HYPERLINK /photoshow/180924/38147.html HYPERLINK /photoshow/180924/38148.html 第三章 目目标成本本的确定定及审批批第一条 目目标成本本的审批批1.11 审批批流程 HYPERLINK /photoshow/180924/38149.html 11.2 成本管管理部负负责目目标成本本确定审审批表的的审批过过程；11.3 成本管管理委员员会的相相关部门门成本管管理部、设设计部、工工程管理理部负责责完成目目标成本本的编制制，并对对结果进进

11、行会签签；1.4 成成本管理理委员会会核定目目标成本本后送公公司总经经理审批批；1.5 经经公司总总经理审审批通过过的目标标成本将将由成本本管理部部下发至至各项目目部门；第二条条 目标标成本的的修订22.1 审批后后的目标标成本明明细表将将下发至至项目发发展部、设设计部、工工程管理理部、成成本管理理部；22.2 在执行行过程中中若对原原目标成成本进行行修改，提提出部门门必须以以邮件或或书面形形式报公公司进行行审批；2.33 经公公司同意意后，成成本管理理部进行行修改的的费用测测算，并并填报目目标成本本变更审审批表，报报公司审审批；22.4 经公司司总经理理审批通通过的目目标成本本变更将将由成本

12、本管理部部下发至至各项目目部门；第三条 附件目目标成本本确定审审批表目标成本变更审批表 HYPERLINK /photoshow/180924/38150.html HYPERLINK /photoshow/180924/38151.html 第四章 目目标成本本的执行行第一条 目目标成本本的执行行原则11.1 限价设设计原则则：1.1.11 设计部部根据公公司确定定的目标标成本指指标进行行委托设设计任务务；1.1.22 设计计部及时时将各阶阶段的方方案设计计提供成成本管理理部，成成本管理理部在33到5天天内完成成设计方方案的概概算，并并与目标标成本进进行对比比，提出出相关建建议；11.1.3

13、 设设计方案案在效果果、造价价均满足足要求下下，将进进行细化化、深入入；1.1.44 限价价设计主主要用于于装饰工工程、景景观园林林工程等等的方案案设计阶阶段；11.2 限价采采购原则则：1.2.11 限价价采购主主要用于于装饰性性材料的的确定及及采购；1.22.2 工程管管理、成成本部根根据公司司审批确确定的新新项目材材料设备备一览表表-施工图图阶段的的要求寻寻找合格格的供货货商，开开展材料料的招投投标工作作；1.3 先先算后干干原则：1.33.1 原则上上工程必必须先编编制施工工图预算算，再进进行施工工；若设设计等特特殊原因因，可边边施工边边编制预预算；11.4 审批原原则：11.4.1

14、各各项设计计、施工工等业务务工作的的开展必必须以公公司的目目标成本本为限价价的依据据，从而而保证总总目标的的顺利实实现；11.4.2 若若由于特特殊原因因，选定定项目将将超过目目标成本本则必须须填报超超目标成成本审批批表，报报公司领领导审批批后实施施；第二二条 目目标成本本的动态态报告22.1 在项目目实施过过程中，应应及时反反映项目目成本的的动态情情况，由由成本管管理部定定期出一一份项项目动态态成本信信息报告告；22.2 项目目动态成成本信息息报告内内容：22.2.1 各各项目的的动态成成本汇总总反映，并并阐述成成本有较较大变化化的原因因；2.2.22 成本本控制管管理的专专项分析析；2.2

15、.33 成本本控制的的问题及及建议；2.33 成本本管理部部项目目动态成成本信息息报告后后报送公公司总经经理层及及各相关关部门经经理；22.4 收到项项目动态态成本信信息报告告，总总经理组组织召开开项目动动态成本本信息报报告汇报报会，听听取动态态成本的的情况，并并解决信信息报告告中提出出的问题题；第三三条 目目标成本本的总结结评估33.1 工程项项目竣工工后，完完成项目目的结算算成本，比比较结算算成本与与目标成成本的差差异，总总结分析析原因；3.2 工程项项目结算算后，应应按目标标成本科科目分类类，总结结各成本本项目的的造价指指标和技技术经济济指标，录录入数据据库或整整理成标标准格式式的Exx

16、cell数据表表作为新新项目测测算的依依据： HYPERLINK /photoshow/180924/38152.html 第五章 目目标成本本科目分分类根据开发产产品按制制造成本本法设置置成本项项目。目目标成本本项目一一般包括括下列六六项：一一、 土土地获得得价款：指为取取得土地地开发使使用权而而发生的的各项费费用，主主要包括括以下内内容：11、政府府地价及及市政配配套费：支付的的土地出出让金、土土地开发发费，向向政府部部门交纳纳的大市市政配套套费、交交纳的契契税、土土地使用用费、耕耕地占用用税，土土地变更更用途和和超面积积补交的的地价；2、 合作款款项：补补偿合作作方地价价、合作作项目建建

17、房转入入分给合合作方的的房屋成成本和相相应税金金等；33、 红红线外市市政设施施费：红红线外道道路、水水、电、气气、通讯讯等建造造费、管管线铺设设费、接接口补偿偿费；44、 拆拆迁补偿偿费：有有关地上上、地下下建筑物物或附着着物的拆拆迁补偿偿净支出出，安置置及动迁迁支出，农农作物补补偿费，危危房补偿偿费等；二、 开发前前期准备备费指在在取得土土地开发发权之后后、项目目开发前前期的水水文地质质勘察、测测绘、规规划、设设计、可可行性研研究、筹筹建、“三通一一平”等前期期费用。主主要包括括以下内内容：11、勘测测丈量费费：包括括初勘、详详勘等。主主要有：水文、地地质、文文物和地地基勘察察费，沉沉降观

18、测测费，日日照测试试费、拨拨地钉桩桩验线费费、复线线费、定定线费、放放线费、建建筑面积积丈量费费等；22、规划划设计费费：方案案招标费费、规划划设计模模型制作作费、方方案评审审费、效效果图设设计费、总总体规划划设计费费；施工工图设计计费、修修改设计计费；可可行性研研究费、制制图、晒晒图、赶赶图费等等；建筑筑研究用用房费，包包括材料料及施工工费；33、报建建费：包包括安检检费、质质检费、标标底编制制费、交交易中心心手续费费、人防防报建费费、消防防配套设设施费、散散装水泥泥集资费费、白蚁蚁防治费费、墙改改基金、建建筑面积积丈量费费、路口口开设费费等、规规划管理理费、新新材料基基金(或或墙改专专项基

19、金金)、教教师住宅宅基金(或中小小学教师师住宅补补贴费)、拆迁迁管理费费、招投投标管理理费等；4、 “三通一一平”费：1） 临时道道路：接接通红线线外施工工用临时时道路的的设计、建建造费用用；2） 临时用用电：接接通红线线外施工工用临时时用电规规划设计计费、临临时管线线铺设、改改造、迁迁移、临临时变压压器安装装及拆除除费用；3） 临时用用水：接接通红线线外施工工用临时时给排水水设施的的设计、建建造、管管线铺设设、改造造、迁移移等费用用；4） 场地平平整：场场地清运运费、旧旧房拆除除等费用用；5、 临时设设施费：1) 临临时围墙墙：包括括围墙、围围栏设计计、建造造、装饰饰费用；2) 临时办办公室

20、：租金、建建造及装装饰费用用；3) 临时时场地占占用费：含施工工用临时时占道费费、临时时借用空空地租费费；4) 临时时围板：包括设设计、建建造、装装饰费用用；三、 主体建建筑安装装工程费费指项目目开发过过程中发发生的主主体建安安工程的的各项费费用。主主要包括括：1、 基础造造价：包包括土石石方、桩桩基、护护壁（坡坡）工程程费，基基础处理理费、桩桩基检测测及检测测费、降降水；22、 主主体土建建：包括括土建结结构、装装饰等项项目；33、 主主体安装装：包括括安装室室内水、电电、煤等等项目；4、 主体装装饰性材材料：包包括门窗窗、栏杆杆、涂料料、面砖砖等装饰饰性材料料；5、 主体设设备：包包括甲供

21、供的各类类户内箱箱体、空空调、热热水炉等等设备；6、 其他：包括土土方、各各项施工工配合费费等；四四、 社社区管网网工程费费指项目目红线内内的各项项水电煤煤等公共共管网的的配套项项目。主主要包括括：1、 室外排排水系统统费：主主要包括括雨污水水系统、雨雨污水泵泵站等；2、 室外给给水系统统：主要要包括室室外给水水排管、室室外消防防给水、水水泵房建建安及设设备等；3、 室外燃燃气系统统费：主主要包括括燃气管管道系统统、调压压站；44、 供供电系统统费：主主要包括括高压线线路工程程、低压压线路工工程、配配电站、开开闭站；5、 通讯系系统费：主要包包括通讯讯配套管管线及设设备费；6、 有线电电视系统

22、统费：主主要包括括有线电电视系统统的管线线及设备备费；77、 纯纯净水系系统费：主要包包括纯净净水系统统的管线线及设备备费；88、 室室外智能能化系统统费：主主要包括括安保宽宽带系统统的管线线及设备备费用；五、 园林环环境工程程费1、 绿化建建设费：主要包包括区内内、区外外绿化支支出；22、 建建筑小品品：雕塑塑、喷泉泉、环廊廊、假山山等；33、 道道路、广广场建造造费：道道路广场场铺设、开开设路口口工程及及补偿费费等；44、 围围墙建造造费：包包括永久久性围墙墙、围栏栏及大门门；5、 室外照照明：室室外照明明电气工工程，如如路灯、草草坪灯；6、 室外背背景音乐乐：包括括管线及及设备；7、 室外零零星设施施：各种种指示牌牌、标识识牌、示示意图等等；六、 配套设设施费指指房屋开开发过程程中，根根据有关关法规，产产权及其其收益权权不属于于开发商商，开发发商不能能有偿转转让也不不能转作作自留固固定资产产的公共共配套设设施支出出。指房房屋开发发过程中中，根据据有关法法规，产产权及其其收益权权不属于于开发商商，开发发商不能能有偿转转让也不不能转作作自留固固定资产产的公共共配套设设施支出出；如建建造幼托托、邮局局、图书书馆、阅阅览室、健健身房、游游泳池、球球场等设设施的支支出；七七、 开开发间接接费1、 工程管