SAP培训讲义(FICO概览)V3-中石油

1、中国石油集团ERP项目SAP系统系统 FI/CO模块概览模块概览中国石油集团中国石油集团ERP项目内部顾问项目内部顾问2007年年08月月中国石油集团ERP项目2一、一、 SAP系统概述三、 财务会计二、 财务模块概述四、 管理会计目录目录那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目3SAP SAP 为为“Systems, applications and products in the data processing” Systems, applications and products in the data processing” 的简写。的简写

2、。SAPSAP公司成立于公司成立于19721972年，总部位于德国沃尔多夫市，是全球最大的企业管理年，总部位于德国沃尔多夫市，是全球最大的企业管理软件及协同商务解决方案供应商、全球第三大独立软件供应商。目前，全球软件及协同商务解决方案供应商、全球第三大独立软件供应商。目前，全球有有120120多个国家的超过多个国家的超过19,30019,300家用户正在运行着家用户正在运行着60,10060,100多套多套SAPSAP软件。财富软件。财富 500500强强80%80%以上的企业都正在从以上的企业都正在从SAPSAP的管理方案中获益。目前的管理方案中获益。目前SAPSAP所提供的产品所提供的产品

3、包括：包括：R/3, SRM, CRM, PLM, Enterprise Portal,BW,SEM,APOR/3, SRM, CRM, PLM, Enterprise Portal,BW,SEM,APOSAPSAP概要介绍概要介绍那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目4mySAP ERPmySAP ERP功能介绍功能介绍mySAP ERP Financials mySAP ERP OperationsmySAP ERP Human Capital Management mySAP ERP Corporate Services 那威出品必属精品那

4、威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目5企业信息结构运作系统分析应用软件行业特定系统ERP 系统电子商务系统业务伙伴系统企业应用集成中间设备共享主数据和源数据 战略业绩管理数据分类数据分类数据分类5共享业务功能数据仓库 业务智能CRM系统付款系统SCM系统业务分析器战略利益相关者管理会计核算分析数据转移 / 交易触发SAPSAP财务管理：集成性财务管理：集成性那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目6财务合并总帐 . . .科目表币种 1,.商务智能财务日历SDMMHRAMPP销售供应结帐业务 日记帐 余额审计试算 资

5、产负债表准备 销售 / 采购退税处理现金管理特殊目的帐套管理会计报表处理总帐信息系统关键指标评估获利分析评估计划利息计算书信往来、归档J F MAM J J ASOND科目行业特定特殊目的评估工资 / 福利折旧物资SAPSAP财务管理：实时的会计系统财务管理：实时的会计系统那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目7ERP ERP 全面完整财务管理系统全面完整财务管理系统EIS企业管理企业管理合并合并预算预算ECTRCOFI投资管理投资管理IM利润中心利润中心现金管理现金管理资金管理资金管理市场风险管理市场风险管理基金管理基金管理总帐总帐法定合并法定

6、合并应收帐应收帐应付帐应付帐资产会计资产会计预算预算管理成本控制管理成本控制作业成本方法作业成本方法产品成本产品成本获利分析获利分析项目成本项目成本那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目8会计报表会计报表.:会计报表会计报表.:财务会计财务会计外部会计外部会计 管理会计管理会计内部会计内部会计 标准标准标准标准税务审计IASGAAPGOB财务会计与管理会计：标准与灵活性财务会计与管理会计：标准与灵活性那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目9财务会计与管理会计：满足报告需要财务会计与管理会计：满足报告

7、需要财务会计财务会计外部报表外部报表管理会计管理会计生产成本生产成本内部报表内部报表成本中心成本中心报表报表利润中心利润中心报表报表毛利报表毛利报表法定合并法定合并现金流量表现金流量表损益表损益表(P/L)资产负债资产负债管理合并管理合并那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目10固定资产固定资产应付帐款应付帐款应收帐款应收帐款 总总 帐帐总帐总帐n会计科目表维护n科目余额n期末处理n过帐n结帐应付会计应付会计n供应商主记录维护 n发票管理n科目余额n付款/预付n汇票n自动付款应收帐款应收帐款n客户主记录维护n发票管理n科目余额n收款/预收n汇票n

8、信贷管理资产会计资产会计n资产主记录n采购, 转移, 清理，报废n折旧n投资批准n年终结算SAP SAP R/3 R/3 财务会计财务会计( (FI)FI)那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目11一、一、 SAP系统概述三、 财务会计二、 财务模块概述四、 管理会计目录目录那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目12财务模块概述财务模块概述lSAP R/3财务系统概述lSAP R/3财务系统组织架构lSAP R/3财务系统基本元素那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石

9、油集团ERP项目13独立会计实体独立会计实体=公司公司资产资产负债负债收入收入费用费用利润利润/损失损失公司代码公司代码是独立的会计实体（它是最小的组织单位，可为其指定一套完整而独是独立的会计实体（它是最小的组织单位，可为其指定一套完整而独立的帐户）。以下示例是公司集团中的一家公司。立的帐户）。以下示例是公司集团中的一家公司。公司代码公司代码那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目14公司公司代码代码 4公司公司代码代码 5公司公司代码代码 3公司公司代码代码 1公司公司代码代码 2在交易中，操作经常是在许多不同的国家和地区进行的。因为许多政府和税

10、收在交易中，操作经常是在许多不同的国家和地区进行的。因为许多政府和税收管理机构需要每个公司作为一个独立的法律实体，因此公司代码经常要为每一管理机构需要每个公司作为一个独立的法律实体，因此公司代码经常要为每一个国家定义一个或多个。个国家定义一个或多个。多公司代码多公司代码那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目15集团公司集团公司是法定的合并单位，组成该单位的公司均拥有各自的公司代码。是法定的合并单位，组成该单位的公司均拥有各自的公司代码。资产资产负债负债收入收入费用费用利润利润/损失损失公司公司公司代码公司代码集团公司集团公司那威出品必属精品那威出

11、品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目16SAP R/3 提供了提供了 2 个附加本地结构以满足某些特殊的要求。个附加本地结构以满足某些特殊的要求。功能区域提供增强的报告功能，功能区域提供增强的报告功能，如经营、销售、管理、生产等如经营、销售、管理、生产等费用的报告与分析。费用的报告与分析。信贷控制范围提供了对用户的信用控制信贷控制范围提供了对用户的信用控制两个附加结构两个附加结构 - - 功能区域与信贷控制范围功能区域与信贷控制范围那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目17功能范围功能范围 功能范围功能范围是根据生产、

12、管理、销售以及分销、市场推广、研制开发等所要求是根据生产、管理、销售以及分销、市场推广、研制开发等所要求的销售成本会计核算将费用进行分类。通过将成本细分为这些功能区域，成的销售成本会计核算将费用进行分类。通过将成本细分为这些功能区域，成本会计核算可给出企业成本的构成并表明这些费用的经济目的。本会计核算可给出企业成本的构成并表明这些费用的经济目的。功能范围功能范围生产生产销售与分销销售与分销管理管理成本成本那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目18信贷控制范围信贷控制范围用于信贷管理，一客户会在某一用于信贷管理，一客户会在某一具体的信贷控制范围内定

13、义信贷具体的信贷控制范围内定义信贷额度。在会计和销售部门每次过额度。在会计和销售部门每次过帐到客户帐户时检查客户的限制。帐到客户帐户时检查客户的限制。如果过帐总量超过该限度，系统如果过帐总量超过该限度，系统根据系统配置发出一条警告消息根据系统配置发出一条警告消息或冻结定单。在任何时候使用系或冻结定单。在任何时候使用系统评估，您就可以获得客户信用统评估，您就可以获得客户信用控制限制等信息。控制限制等信息。警告：警告：用户已超用户已超过当前的过当前的信用额度信用额度那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目19SAP R/3SAP R/3组织架构图组织架

14、构图利润中心利润中心利润中心控制范围公司代码获利能力段经营范围获利能力段 -公司代码 销售组织分销渠道客户客 户工厂公司代码控制范围Cost CenterCost Center成本中心业务范围一业务范围二业务范围三那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目20业务区域控制监督 区域 采购区域销售区域控制监督层工作地点/ 任务 物料/产品本地物理组织单元经营范围 集团公司(法人)集团公司层 财务管理区域折旧区域 本地层次管理单元法人层公司代码 (公司)灵活的编码结构灵活的编码结构那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集

15、团ERP项目21SAP SAP 基本元素基本元素组织机构组织机构主数据主数据业务操作业务操作凭证凭证报表报表采购组织采购组织地区地区织织供应商供应商商商客户客户户户AAKMTKMT资金来源资金来源资本资本本本本本 资本投资资本投资资资支出支出出出现金现金金金能力资源能力资源固定资产固定资产项目项目折旧折旧人员人员材材料料资资源源生产后勤保障过程生产后勤保障过程采购采购购购 生产生产产产 销售销售售售销售订单销售订单采购订单采购订单处处理理仓库地区地区销售组织销售组织仓库物料物料服务服务产品产品服务服务业务场景业务场景那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团E

16、RP项目22银行主数据银行主数据主数据主数据总分类帐总分类帐固定资产固定资产供应商供应商主数据主数据主数据：是描述那些运用在会计主数据：是描述那些运用在会计, ,物料物料, ,供应商供应商, ,客户等业务过客户等业务过程中的对象：在一段期间内程中的对象：在一段期间内, ,信息往往保持不变；每个主数据信息往往保持不变；每个主数据具有单一的名字或数字编号，包括总分类帐、固定资产供应商具有单一的名字或数字编号，包括总分类帐、固定资产供应商、客户、物料等等。主数据中包含了不同层面的数据，是业务、客户、物料等等。主数据中包含了不同层面的数据，是业务操作的对象，可以被不同的功能模块所调用。在不同的应用中操

17、作的对象，可以被不同的功能模块所调用。在不同的应用中提供数据来源，结合系统设置实现业务的自动化。提供数据来源，结合系统设置实现业务的自动化。例如：例如：资产主数据包含资产名称，地点，数量，资本化日期资产主数据包含资产名称，地点，数量，资本化日期以及产地、规格等其他一些相关信息。每个资产主数据均应建以及产地、规格等其他一些相关信息。每个资产主数据均应建立在所属资产分类下；资产分类决定了该资产的号码间隔和不立在所属资产分类下；资产分类决定了该资产的号码间隔和不同折旧范围内的折旧方法。同折旧范围内的折旧方法。客户客户主数据主数据那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油

18、集团ERP项目23业务操作业务操作 业务操作是根据实际的业务需求，在对业务操作是根据实际的业务需求，在对SAPSAP系统完成配置，维护相关的数据之系统完成配置，维护相关的数据之后，在系统中进行业务功能实现的过程。后，在系统中进行业务功能实现的过程。物料主数据物料主数据客户主数据客户主数据销售订单销售订单 1xxx公司代码公司代码销售组织销售组织销售订单销售订单项目项目1020物料物料HD-1300P-103 数量数量12分销渠道分销渠道产品线产品线工厂工厂存储地点存储地点那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目24凭证凭证凭证可以是实际的业务单据在

19、系统中的体现，也可以看作是系统中业务操作的记录凭证可以是实际的业务单据在系统中的体现，也可以看作是系统中业务操作的记录同凭证相关的最主要的概念有：同凭证相关的最主要的概念有：l凭证类型凭证类型l凭证编码凭证编码l输出方式输出方式l凭证流凭证流那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目25报表报表报表请求报表请求 Sold-to party Inc. Orders Orders Quant. Ord. ItemsNo. of Sold-to party: 239Sold-to party ABC CompanySales Org. Inc. Order

20、s Orders Quant . Ord. ItemsDon Ltd .Walter AGChris Corp.Otto SA.Tom Inc.ABC Company凭证凭证关键指标关键指标在线生成报表在线生成报表销售订单销售订单那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目26报表产生的方式报表产生的方式R/3凭证凭证系统中存储的数据系统中存储的数据管理信息管理信息系统系统业务信息仓库业务信息仓库SAP BW信息系统信息系统(LIS, HIS, )推推R/3拉拉在线在线生成报表生成报表拉拉输出输出输出输出输出输出输出输出那威出品必属精品那威出品必属精品

21、那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目27SAPSAP灵活的报表方式灵活的报表方式157005398Time Unit时间单元时间单元特性特性合并的关键指标合并的关键指标特性特性 m /特性特性 n 销售组织销售组织客户客户Week星期星期收到的订单收到的订单销售销售行项目行项目发货数量发货数量.March11MoTuWeThFrSaSu表 1 .2表 1 2那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目28一、一、 SAP系统概述三、 财务会计二、 财务模块概述四、 管理会计目录目录那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出

22、品必属精品中国石油集团ERP项目29财务会计财务会计l系统集成与总分类账l应收及信用管理l应付及付款管理l资产管理那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目30外汇管理外汇管理财务会计体系财务会计体系那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目31会计科目表会计科目表运行的会计科目表运行的会计科目表- 提供有效总分类账主记录的定义提供有效总分类账主记录的定义会计科目表会计科目表公司公司代码代码公司公司 代码代码公司公司 代码代码每一个公司代码只能有每一个公司代码只能有唯唯一一 运营的会计科目表运营的会计科目表

23、那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目32附加科目表附加科目表 Cash / 113100现金现金 / 110100现金现金 / 100000现金现金 / 113100附加科目表可提供附加报告能力附加科目表可提供附加报告能力。营运会计科目表营运会计科目表本地会计科目表本地会计科目表本地会计科目表本地会计科目表 - 满足本地化的国满足本地化的国家报告需求家报告需求。公司集团会计科目表公司集团会计科目表公司集团会计科目表公司集团会计科目表 - 将不同科目将不同科目表加以组合，用于合并报告。表加以组合，用于合并报告。那威出品必属精品那威出品必属精品那威

24、出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目33会计科目表会计科目表 SAP AG 1999SpainUSACanadaGermanyEngland 营运会计科目表营运会计科目表 营运会计科表营运会计科表 集团会计科目表集团会计科目表9000CAUS 国家会计科目表国家会计科目表CAESGKRCAGBCANACACA那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目34账户组账户组AS 固定资产固定资产CASH 流动资金账户流动资金账户GL 总分类账户总分类账户MAT 物料管理账户物料管理账户PL 利润表科目利润表科目账户组账户组 会计科目表会计科目表

25、 内部内部那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目35会计科目表信息会计科目表信息公司代码信息公司代码信息名称名称控制控制账户控制账户控制账户管理账户管理凭证输入控制凭证输入控制短文本短文本 / 长文长文本本资产负债表资产负债表 或损益或损益表表 科目组科目组科目货币科目货币 税收种类税收种类统驭科目统驭科目行项目显示行项目显示未清项目管理未清项目管理排序码排序码 字段状态组字段状态组总账主数据总账主数据包含的内容包含的内容会计科目数据会计科目数据那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目36统驭科目是用

26、来将明细分类账附加到总分类账的一种统驭科目是用来将明细分类账附加到总分类账的一种G/L 科目。科目。统驭科目和明细分类账在过账业务时平行更新。统驭科目和明细分类账在过账业务时平行更新。l行项目明细保持在明细分类账中行项目明细保持在明细分类账中。 l汇总信息则保留在统驭科目中。汇总信息则保留在统驭科目中。l统驭科目不能直接进行过账。统驭科目不能直接进行过账。统驭科目统驭科目“ 平平 行行 统驭科目统驭科目G/L 会计会计供应商供应商/客户客户/资产资产明细分类账明细分类账R/3系统系统那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目37客户客户 11,000

27、客户客户 2500统驭科目：统驭科目：内部应收账内部应收账1,000500总分类账总分类账统驭科目和明细分类账统驭科目和明细分类账那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目38统驭科目和明细分类账统驭科目和明细分类账Bethlehem SteelBethlehem SteelInvoice No: beth230Invoice No: beth230QtyQtyDateDateDescriptionDescriptionPricePrice ValueValueDate: 032697Date: 0326970301970301975050Steel

28、Beam-FE456SteelBeam-FE456 $100$100$50,000$50,000Sales TaxSales TaxSub TotalSub Total$50,000$50,000$50,000$50,000$0$0Total Due 042597Total Due 042597应付账款应付账款资产资产应收账款应收账款Leisure Goods Int.Leisure Goods Int.那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目39资产负债表资产负债表P + L资产资产债务债务供应商供应商应收账应收账WLD Light三角债三角债应

29、付账应付账银行银行销售额销售额购买的购买的服务服务350350客户发票350供应商发票195195195供应商未清项供应商未清项客户客户客户未清项客户未清项未清项管理未清项管理那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目40会计科目表会计科目表级的会计科目级的会计科目公司代码公司代码1级的级的会计科目会计科目公司代码公司代码2级的级的会计科目会计科目分两步维护分两步维护会计科目表数据会计科目表数据公司代码公司代码 指定数据指定数据集中维护集中维护l分两步维护或者集中维护分两步维护或者集中维护 ?l是否用样板科目是否用样板科目 ?是否用样本科是否用样本科

30、目目 ?创建会计科目创建会计科目那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目41总账管理特点总账管理特点多套会计科目表多套会计科目表用户可定义多版本资产负债表用户可定义多版本资产负债表/ /损益表损益表多币种多币种与与相关业务集成相关业务集成的的会计系统会计系统可选未核销项目管理可选未核销项目管理( (账户查询账户查询, ,风险分析风险分析, ,准备金等准备金等) )灵活编码结构灵活编码结构完善的标准报告完善的标准报告灵活的报表生成器灵活的报表生成器那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目42客户订单管理周

31、期中的业务处理客户订单管理周期中的业务处理预售活动销售订单处理库存货源交货付款记帐发票发票那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目43损/益 定单接收预测定单接收货物发出销售销售/ /分发分发控制监督控制监督 会会 计计 资资 金金发票信用审评信用审评客户/GL催款书现金预测GL现金预测电子银行支付应收帐管理应收帐管理那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目44公司代码数据公司代码数据客户编码客户编码公司代码公司代码账户组账户组一般数据一般数据 ( (Client Level)Client Level)

32、销售数据销售数据客户主数据客户主数据那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目45应收账款模块功能应收账款模块功能 l维护客户主记录维护客户主记录 l凭证输入凭证输入l凭证更改凭证更改/ /冲销冲销/ /重置已清项重置已清项l客户余额客户余额/ /未清项显示未清项显示l月结月结l报表报表那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目46l和总帐实时集成和总帐实时集成l为会计和销售灵活的信用管理为会计和销售灵活的信用管理 l多套催款程序处理多套催款程序处理l自动通讯处理自动通讯处理l与资金管理相集成与资金管理相集

33、成l在线未核销项目跟踪在线未核销项目跟踪l方便的收到款管理方便的收到款管理l过期未付利息管理过期未付利息管理应收帐管理特点应收帐管理特点那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目47采购流程采购流程选择供应商选择供应商货源决定货源决定采购订单采购订单订货订货采购订单采购订单发票校验发票校验发票发票? ?采购监控采购监控收货收货付款处理付款处理采购申请采购申请.需求决定需求决定那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目48采购请求采购定单货物接收发票接收(预过帐)GL释放供应商现金预测支付供应链系统供应链系统

34、资金资金GL现金预测现金管理电子银行会计会计实际发生实际发生(预过帐)采购预留款(成本中心, 内部定单)采购请求预留款(成本中心,内部定单)控制监督控制监督已兑现支票应付账款管理应付账款管理那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目49供应商主数据供应商主数据那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目50l维护供应商主记录维护供应商主记录l凭证输入凭证输入l凭证更改凭证更改/ /冲销冲销/ /重置已清项重置已清项l供应商余额供应商余额/ /未清项显示未清项显示l月结月结l报表报表应付账款模块功能应付账款模块

35、功能那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目51l和总帐实时集成和总帐实时集成l通过发票确认集成采购和会计系统通过发票确认集成采购和会计系统l发票的预过帐和跟踪发票的预过帐和跟踪l管理一次性供应商管理一次性供应商l在线处理支付建议在线处理支付建议l国内和国际支付处理国内和国际支付处理l预付款支付处理预付款支付处理应付帐管理特点应付帐管理特点那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目52维护维护设备设备历史历史定单定单报告报告投资控制投资控制清算清算模拟模拟预算预算/ /计划计划在建工程在建工程资产管理资产

36、管理那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目53模块主要功能模块主要功能资产主数据资产主数据资产购置资产购置资产出售资产出售资产转移资产转移折旧计算及记账折旧计算及记账资产报表资产报表那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目54主要的资产业务主要的资产业务公司内部转移资产的获得报废转移销售报废公司内部的购置购置建筑物其它公司那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目55AL；办公设备建筑物运输设备机器设备资产会计的结构资产会计的结构那威出品必属精品那威出品必属

37、精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目56 资产资产1110 大楼大楼- 停车场停车场2046 飞机飞机2019 叉车叉车3002 传真机传真机3020 货车货车 CA 455953209多媒体多媒体 PC3216 打印机打印机资产资产债务债务总帐总帐资产分类帐资产分类帐那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目57 公司代码公司代码3000公司代码公司代码1000公司代码公司代码5000美国折旧表澳大利亚折旧表日本折旧表折旧表折旧表那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目58 资产资

38、产折旧范围折旧范围10 年年2019 2019 叉车叉车叉车叉车帐面折旧帐面折旧帐面折旧帐面折旧购置购置 67,000有效期有效期折旧方法折旧方法年年1 6,7002 6,700.资产科目的递减余额资产科目的递减余额10 年年 税法准许的折旧方法税法准许的折旧方法税法准许的折旧方法税法准许的折旧方法 6,700 6,700.直线直线 40%7 年年成本会计折旧成本会计折旧成本会计折旧成本会计折旧 20,100 14,070.直线直线5 年年集团折旧集团折旧集团折旧集团折旧 13,400 13,400直线直线.折旧范围折旧范围那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石

39、油集团ERP项目59通常的描述通常的描述原始数据原始数据技术数据技术数据日期数据（例如：资本化日期日期数据（例如：资本化日期) )维护资产信息维护资产信息评估信息评估信息科目分配科目分配折旧参数折旧参数资产主数据的关键信息资产主数据的关键信息那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目60资产次级编号资产次级编号电脑电脑 26000000显示器显示器26000000-0000主机主机26000000-0001扫描仪扫描仪26000000-0002那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目61资产的购置资产的购

40、置外部购置的系统处理方式：外部购置的系统处理方式： 1 1、资产购置与应付帐款同步，无定单、资产购置与应付帐款同步，无定单 2 2、资产购置与应付帐款同步，有采购定单、资产购置与应付帐款同步，有采购定单那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目62与应付账款集成的资产采购与应付账款集成的资产采购凭证数据凭证数据.记账码记账码 31账号账号供应商供应商金额金额资产价值日资产价值日过账过账金额金额记账码记账码 70 业务类型业务类型 100供应商行项目供应商行项目过账过账:发票发票资产行项目资产行项目资产号码资产号码那威出品必属精品那威出品必属精品那威出

41、品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目63资产报废资产报废有收入有客户资产报废：有收入有客户资产报废：资产出售，得到一笔收入，销售额以客户入账。资产出售，得到一笔收入，销售额以客户入账。有收入无客户资产报废：有收入无客户资产报废：无收入资产报废无收入资产报废资产报废可以分部分报废和全部报废，部分报废又可供根据金资产报废可以分部分报废和全部报废，部分报废又可供根据金额额/ /百分比百分比/ /数量报废数量报废那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目64折旧处理流程折旧处理流程折旧运行折旧运行工作单输入工作单输入释放释放记账记账生成生成那威出

42、品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目65折旧运行折旧运行凭证类型：凭证类型：AFAF记账周期：每月记账周期：每月记账处理记账处理l对本月进行折旧运行对本月进行折旧运行l资产主记录中的成本中心自动计入到折旧费用中资产主记录中的成本中心自动计入到折旧费用中那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目66Sales Order Processing销售处理外部购置 1内部制造 2自库存领用1.AUC行项目在建工程资本化在建工程资本化那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项

43、目67多达多达9999种用户可定义折旧表种用户可定义折旧表所有国际通行折旧方法所有国际通行折旧方法. .直线法直线法, ,余额递减法余额递减法 . .与采购集成与采购集成折旧和利息数据直接传递至成本控制系统折旧和利息数据直接传递至成本控制系统资产管理特点资产管理特点那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目68一、一、 SAP系统概述三、 财务会计二、 财务模块概述四、 管理会计目录目录那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目69管理会计目录管理会计目录l 管理会计概览l 管理会计的组织结构l 管理会计的

44、主数据l 管理会计的成本中心会计l 管理会计的内部定单l 管理会计的生产成本核算l 管理会计的获利能力分析那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目70管理会计模块的目的管理会计模块的目的CO Application Module provides integrated functionality for the CO Application Module provides integrated functionality for the management and reporting of cost and revenue information

45、 used management and reporting of cost and revenue information used for internal business decision making.for internal business decision making. COCO模块为管理者提供关于成本和收入方面实时和集成的信息，帮助管理者提模块为管理者提供关于成本和收入方面实时和集成的信息，帮助管理者提高业务决策的速度和质量。高业务决策的速度和质量。那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目71今年的部门费用是今年的部门费用是否超

46、过预算？否超过预算？? ?新产品的毛利是多新产品的毛利是多少？少？? ?这个月工厂的直接这个月工厂的直接成本是多少？成本是多少？? ?那些不是市场的高那些不是市场的高增值点？增值点？? ?责任区责任区获利能力获利能力策略策略间接间接/直接成本直接成本业务的角度业务的角度那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目72FIFI财务会计财务会计AMAM折旧折旧SDSD销售信息销售信息MMMM物料成本物料成本HRHR工资、员工工资、员工PPPP生产成本生产成本模块与其它模块的集成模块与其它模块的集成那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属

47、精品中国石油集团ERP项目73COCO子模块子模块成本中心会计（成本中心会计（CO-CCACO-CCA）内部定单内部定单（CO-IOCO-IO）产品成本核算（产品成本核算（CO-PCCO-PC）利润中心会计（利润中心会计（CO-PCACO-PCA）获利能力分析（获利能力分析（CO-PACO-PA）作业成本核算（作业成本核算（CO-ABCCO-ABC）管理会计报表管理会计报表那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目74COCO成本中心会计是通过组织单元对成本成本中心会计是通过组织单元对成本/ /费用的发生进行分类。费用的发生进行分类。成本费用通过成本

48、中心进行跟踪。成本中心是进行成本控制的责任区。成本费用通过成本中心进行跟踪。成本中心是进行成本控制的责任区。成本中心可以对未来发生的成本进行计划，用于与实际相比较。提供了每个成成本中心可以对未来发生的成本进行计划，用于与实际相比较。提供了每个成本中心在成本控制方面的考核指标。本中心在成本控制方面的考核指标。成本中心会计（成本中心会计（CO-CCACO-CCA）那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目75COCO内部定单内部定单（CO-IOCO-IO）内部定单用于对基建、技改等项目费用的计划、归集、监控及结算。内部定单用于对基建、技改等项目费用的计划

49、、归集、监控及结算。内部定单可以用于许多不同的目的。内部定单可以用于许多不同的目的。内部定单可以用于对于持续的成本进行监控，如设备的维护及修理。内部定单可以用于对于持续的成本进行监控，如设备的维护及修理。那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目76COCO产品成本核算（产品成本核算（CO-PCCO-PC）成本核算与成本分摊功能成本核算与成本分摊功能收集有关的后勤与技术方面的数据，对单个产品与服务进行成本分析等。收集有关的后勤与技术方面的数据，对单个产品与服务进行成本分析等。能用于对成本结构、成本要素及运营过程进行监控，并生成对单个对象或对整能用于对

50、成本结构、成本要素及运营过程进行监控，并生成对单个对象或对整个一段时期的预测。个一段时期的预测。那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目77COCO利润中心会计（利润中心会计（CO-PCACO-PCA）l确定利润中心的经营利润确定利润中心的经营利润l通过把资产负债表行项转入利润中心会计通过把资产负债表行项转入利润中心会计, ,您还可以按利润中心显示其它关您还可以按利润中心显示其它关键指标键指标( (投资收益率、流动资产、现金流量等投资收益率、流动资产、现金流量等) )l为管理层提供重要的、战略性的计划信息，并提供可靠的数据以支持对公为管理层提供重要

51、的、战略性的计划信息，并提供可靠的数据以支持对公司未来至关重要的投资决策过程司未来至关重要的投资决策过程那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目78COCO获利能力分析（获利能力分析（CO-PACO-PA）可以对市场段或战略业务单元进行评估或利润分配。可以对市场段或战略业务单元进行评估或利润分配。与销售、市场、产品管理及计划相集成。与销售、市场、产品管理及计划相集成。销售、市场、产品管理、战略经营计划这四个领域将从获利能力分析获取第一手面销售、市场、产品管理、战略经营计划这四个领域将从获利能力分析获取第一手面向市场的信息。向市场的信息。那威出品必属

52、精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目79COCO作业成本核算（作业成本核算（CO-ABCCO-ABC）把成本先同发生该成本的活动联系起来，然后再与该活动相关的把成本先同发生该成本的活动联系起来，然后再与该活动相关的或或联系起联系起来来使用单一的变量在整个企业内进行分摊（如：产量、价格等）使用单一的变量在整个企业内进行分摊（如：产量、价格等）每个部门有各自的成本分摊率每个部门有各自的成本分摊率根据产品所涉及的活动，进而得出其消耗资源来进行成本的分摊根据产品所涉及的活动，进而得出其消耗资源来进行成本的分摊那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品

53、必属精品中国石油集团ERP项目80COCO组织单元组织单元COCO组织架构的定义在组织架构的定义在SAP R/3SAP R/3中是非常重要的一步。中是非常重要的一步。 需要通过对业务活动进行分析。需要通过对业务活动进行分析。SAP R/3 COSAP R/3 CO模块的组织单元包括：模块的组织单元包括：: :l公司代码公司代码l成本控制范围成本控制范围l经营组织经营组织那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目81集团集团会计科目表会计科目表会计科目表会计科目表成本控制范围成本控制范围公司公司代码代码公司公司代码代码公司公司代码代码成本控制范围成本控

54、制范围COCO组织架构组织架构那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目82成本控制范围成本控制范围1000成本控制范围成本控制范围2000公司代码公司代码3000公司代码公司代码4000公司代码公司代码1000成本控制范围成本控制范围成本控制范围是用于进行成本成本控制范围是用于进行成本/ /费用管理和利润分析的组织单元。费用管理和利润分析的组织单元。成本控制范围与公司代码间存在对应关系。一个成本控制范围可以包括几个公司代成本控制范围与公司代码间存在对应关系。一个成本控制范围可以包括几个公司代码（但这些公司代码必须使用同一套会计科目表）。码（但这些公

55、司代码必须使用同一套会计科目表）。那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目83集团公司集团公司=COMPANY CODEAssets LiabilitiesRevenues- ExpensesProfit/Loss公司代码公司代码一个公司代码代表了一个独立的会计实体（如，法人组织下的一个公司）。一个公司代码代表了一个独立的会计实体（如，法人组织下的一个公司）。一个集团中可以包括几个公司代码，其会计数据分别按独立的公司进行管理。一个集团中可以包括几个公司代码，其会计数据分别按独立的公司进行管理。那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品

56、必属精品中国石油集团ERP项目84经营组织经营组织经营组织是获利能力分析的一个组织单元。经营组织是获利能力分析的一个组织单元。一个经营组织可以包括几个成本控制范围。一个经营组织可以包括几个成本控制范围。那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目85成本中心会计主数据成本中心会计主数据l 成本中心成本中心l 成本要素成本要素l 作业类型作业类型l 统计指标统计指标那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目86什么是成本中心什么是成本中心成本中心是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的一个组织单元。成本中心

57、是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的一个组织单元。 成本中心可以根据职能需求，分配原则，提供的作业或服务，地点和成本中心可以根据职能需求，分配原则，提供的作业或服务，地点和/ /或职责范围或职责范围建立。建立。那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目87成本中心10100财务处成本中心10200硫酸厂销售成本中心10210XX厂销售销售部门管理部门XX厂XX厂深圳公司香港公司 成本中心层次结构成本中心组成本中心标准成本中心层次结构标准成本中心层次结构那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目88什

58、么是成本要素什么是成本要素成本要素是成本控制范围的会计科目表中的行项目，用于控制输入，分类和分配价成本要素是成本控制范围的会计科目表中的行项目，用于控制输入，分类和分配价值。当使用成本要素时，必须附加一个帐户分配，如：成本中心，一份定单等。值。当使用成本要素时，必须附加一个帐户分配，如：成本中心，一份定单等。那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目89会计科目表会计科目表 COA会计科目表会计科目表 COA成本控制范围成本控制范围 CA00总帐帐户总帐帐户 400000成本要素成本要素400000集团集团 006财务会计财务会计管理会计管理会计公司

59、代码公司代码 1000总帐帐户和初级成本要素总帐帐户和初级成本要素那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目90COA 会计科目表会计科目表成本控制范围成本控制范围 CA00成本要素成本要素 650000集团集团 006财务会计财务会计不存在管理会计管理会计总帐帐户和次级成本要素总帐帐户和次级成本要素那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目91描述一个成本中心提供或被提供的生产或服务活动，用以内部计价。根描述一个成本中心提供或被提供的生产或服务活动，用以内部计价。根据管理层的决策赋予活动价值，进行内部计价

60、。据管理层的决策赋予活动价值，进行内部计价。什么是作业类型什么是作业类型那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目92用于成本中心和内部定单的统计数值，如：成本中心的雇员人数。用于成本中心和内部定单的统计数值，如：成本中心的雇员人数。什么是统计指标什么是统计指标那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目93CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1业务概览业务概览那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品必属精品中国石油集团ERP项目94费用计划费用计划那威出品必属精品那威出品必属精品那威出品