项目工程目标成本管理办法

1、PAGE PAGE 9项目工程目标成本管理办法1目的：以 “工程程成本与与产品定定位合理理匹配”为宗旨旨，通过过工程目目标成本本的合理理制订与与严格执执行，使使项目的的工程成成本在行行业中具具备一定定的竞争争力。2范围：工程目标成成本的管管理范围围包括：前期建建安工程程费、地地基及基基础工程程费、主主体建安安工程费费、园区区配套工工程费等等四大类类（具体体包含内内容详见见项目目工程目目标成本本科目分分类表）。土地成本、财务费用、管理费用、营销费用、税金等不包含在内。3职责：31 成成本管理理部负责责本实施施方案的的制订、修修改、检检查与落落实。32房产产集团下下属各项项目公司司负责贯贯彻实施施

2、。4执行与与控制41项目目工程目目标成本本的含义义4111项目工工程目标标成本是是公司基基于产品品定位和和当前市市场成本本水平而而预先确确定的成成本控制制标杆。4122项目工工程目标标成本文文件分为为四个部部分：项项目工程程及材料料设备发发包总体体计划、项项目工程程目标成成本测算算表（包包括执行行阶段的的调整稿稿）、项项目工程程目标成成本控制制责任书书、项项目成本本季度评评估表。4133项目目工程及及材料设设备发包包总体计计划反反映项目目公司对对本项目目工程的的标段划划分、发发包范围围、发包包时间等等的统筹筹安排。4144项目目工程目目标成本本控制责责任书是是目标成成本确定定后，项项目公司司与

3、房产产集团总总部签订订的关于于承诺在在项目开开发过程程中严格格按照已已定目标标，控制制项目工工程成本本及按公公司统一一的考核核标准进进行考核核的书面面文件。4155项目目工程目目标成本本测算表表是反反映项目目工程总总目标成成本和分分项目标标成本金金额的文文件。项项目工程程总目标标成本是是项目工工程成本本的控制制线，由由各分项项目标成成本组成成。各分分项目标标成本指指各专业业工程造造价指标标，是各各分项成成本的参参考控制制线。4166项目目成本季季度评估估表是是在项目目进行过过程中按按季度反反映成本本的动态态变化，分分析原因因，提出出成本控控制方法法的书面面文件。42项目目工程目目标成本本管理原

4、原则4211市场导导向原则则：项目目工程目目标成本本的确定定以项目目所在地地市场为为导向，体体现市场场的合理理先进水平平，并且且确保目目标利润润的实现现。4222操作性性原则：项目工工程目标标成本的的科目设设置应符符合公司司统一要要求和项项目管理理需要，本项目特点形成，各科目对应的目标成本指标应范围明确，数据来源有充分依据，目标总成本及各分项成本均应为经过努力可实现的目标。4233前控制制原则：项目工工程目标标成本管管理应贯贯彻于项项目工程程建设的的各阶段段，成本本管理应应强调事事前控制制为主，事事中、事事后控制制为辅，尽尽可能在在项目工工程发包包前（规规划设计计阶段）发发现问题题，减少少无效

5、成成本。4244动态控控制原则则：项目目工程已已发生成成本必须须及时与与目标成成本进行行比较并并纠偏，确确保项目目工程总总成本在在目标控控制范围围内。43目标标成本科科目的设设置：详详见附件件项目目工程目目标成本本科目分分类表（附件1）44项目目工程目目标成本本文件的的制订及及时间要要求4411项项目工程程及材料料设备发发包总体体计划（附件2）的编制44111项项目工程程及材料料设备发发包总体体计划的的编制要要求：总承包发发包标段段划分；拟分包项项目安排排及各分分包工程程承包范范围，分分包工程程与总包包工程在在时间上上及工艺艺上的相相互衔接关系系；甲供材料料设备的的采购思思路、品品质要求求、采

6、购购时间。44112项项目工程程及材料料设备发发包总体体计划的的编制时时间及流流程 项目扩扩初设计计完成后后20天天内，项项目公司司根据本本项目特特点编制制项目目工程及及材料设设备发包包总体计计划报报房产集集团总部部。房产集团团总部成成本管理理部会同同技术中中心、材材料设备备部对项项目工程程及材料料设备发发包总体体计划进进行审核核，在收收到上报报的项项目工程程及材料料设备发发包总体体计划后后40日日内提出出修改意意见。项目公司司根据房房产集团团总部相相关部门门提出的的修改意意见对项项目工程程及材料料设备发发包总体体计划进进行调整整，对未未采纳的的意见予予以说明明，并在在20日日内将调调整后的的

7、项目目工程及及材料设设备发包包总体计计划及及相关说说明上报报房产集集团总部部。房产集团团总裁最最终审定定项目目工程及及材料设设备发包包总体计计划。通通过编制制项目目工程及及材料设设备发包包总体计计划理理清项目目工程建建设思路路，提高高项目招招标流程程的计划划性，明明确成本本划分，为为目标成成本的制制订做准准备。4422项目目工程目目标成本本测算表表的编编制44221强强化项目目工程主主体总承承包招标标。 强化招招标准备备工作，在在招标前前应完成成对图纸纸的内审审工作。 项目工工程主体体总承包包推行工工程量清清单招标标。工程程量清单单的编制制：工程程量清单单计算规规则的全全国统一一性为异异地工程

8、程量清单单核对提提供有利利条件。为为保证工工程量清清单的准准确率，在在施工图图质量得得到保证证的前提提下，要要求分别别聘用一家家本地和和一家异异地的咨咨询单位位分别编编制清单单，工程程量清单单初稿出出具后进进行核对对，核对对调整后后的清单单作为招招标文件件的组成成部分。 清单编编制及核核对过程程中对施施工图再再次审查查，整理理在算量量过程中中发现的的施工图图中存在在的问题题，提交交设计部部门在工工程招标标前解决决。44222项项目工程程目标成成本测算算表的的编制要要求项目工工程目标标成本测测算表的的科目必必须按照照房产集集团统一一的格式式设置，详详见附件件项目目工程目目标成本本科目分分类表。产

9、品定位位和目标标成本测测算是一一个互动动的决策策过程，需需要成本本管理部部会同技技术、营营销、工工程反复复沟通，力力求找到到品质与与成本的的平衡点点，提高高房产品品的性价价比。项目工程程目标成成本测算算各科目目中的量量，施工工图中已已明确可可计算的的，均应应以实际际计算所所得量进进入测算算。未具具备施工工图的成成本科目目，应根根据项目目规划基基本指标标推算得得出。项目工程程成本测测算表中中的单价价应根据据产品定定位、交交楼标准准、图纸纸要求按按当地工工程造价价计算依依据及市市场行情情确定，如如是参照照房产集集团内部部已结算算工程的的单价或或市场调调查所得得单价，则则需注明明参考数数据的来来源和

10、依依据。对于具备备施工图图的成本本科目，项项目工程程目标成成本科目目分类表表中的的甲供材材料设备备，对其其品质应应有准确确的描述述，并应应与楼盘盘的定位位相适应应。44223项项目工程程目标成成本测算算表的的编制时时间及流流程 项目工工程主体体总承包包合同签签订后330日内内，项目目公司应应编制项项目工程程目标成成本测算算表报报房产集集团总部部。项项目工程程目标成成本测算算表可可由项目目公司自自行编制制也可委委托有经经验的造造价咨询询公司协协助共同同编制。 房产集集团总部部成本管管理部会会同技术术中心、材材料设备备部对项项目工程程目标成成本测算算表进进行审核核，在收收到上报报的项项目工程程目标

11、成成本测算算表后后30日日内提出出审核意见见。 项目公公司根据据房产集集团总部部相关部部门提出出的审核核意见对对项目目工程目目标成本本测算表表进行行调整，对对未采纳纳的意见见予以说说明，并并在155日内将将调整后后的项项目工程程目标成成本测算算表及及相关说说明上报报房产集集团总部部。房产集团团总裁最最终审定定项目目工程目目标成本本测算表表。4433项目目工程目目标成本本控制责责任书的的签订 项项目公司司、房产产集团总总部对项项目工程程目标成成本测算算表中中各分项项及总成成本目标标确认后后，共同同签署项项目工程程目标成成本控制制责任书书（附附件3）。项目工程目标成本控制责任书中项目公司承诺按项目

12、工程目标成本管理办法约定对工程成本进行控制并接受考核。相关考核指标根据本办理办法4.4.5.1条确定，并将具体奖惩金额在项目工程目标成本控制责任书中约定。4444项目工工程目标标成本的的执行44441项项目工程程目标成成本的监监控在各类联联系单签签证时，应应做到一一单一估估，及时时反映工工程造价价变动情情况，涉涉及重大大变更（涉涉及金额额50万万元以上上）项目目公司应应及时估估算相应应成本变变化金额额和原因因，并按按公司相相关变更更联系单单会签要要求上报报房产集集团总部部审批。项项目公司司应在每每月100日前统统计上月月联系单单变更情情况并形形成工工程联系系单月报报（附附件4），上报报房产集集

13、团总部部。在合同会会签审批批时，及及时揭示示施工和和材料合合同的合合同造价价与目标标造价的的差异。反映项目目成本的的动态情情况，项项目公司司每季度度出一份份项目目工程动动态成本本季度评评估，反反映各成成本科目目的变化化情况，单单项科目目实际成成本与目目标成本本差额大大于5%时时，项目目公司应应在项项目工程程动态成成本季度度评估分分析成本本偏离原原因，提提出改进进意见。44442目目标成本本的修订订项目公司司与房产产集团总总部签订订项目目工程目目标成本本控制责责任书后后，相应应的项目目工程目目标成本本一旦实实施，除除以下原原因外不不得随意意变更：市场变动引引起项目目定位发发生变化化；政策变动；特

14、殊地质情情况处理理；规划条件变变化；其他不可预预见情况况；发生上述原原因时可可由项目目公司估估算调整整将引起起的成本本变动，申申报目目标成本本修订审审批表（附件5）。房产集团团总部收收到目目标成本本修订审审批表后后10日日内，由由成本管管理部会会同技术术、营销销、材料料设备等等部门对对目标成成本调整整的合理理性进行行审定，并并形成书书面意见见报房产产集团总总裁审批批。项目公司司收到经经批准的的目标标成本修修订审批批表后后，根据据调整项项目及调调整金额额及时修修订项项目工程程目标成成本测算算表。对于一般般改变，作作为正常常的成本本动态变变化在项项目成本本季度评评估表中中反映，项项目公司司自行消消

15、化其中中实际成成本与目目标成本本的差异异，使项项目总成成本仍控控制在目目标范围围内且各各分项成成本间达达到合理理匹配。4455项目工工程目标标成本的的评估及及考核44551项项目结算算完成后后，应按按项目目工程目目标成本本测算表表对应应成本科科目分类类，对比比实际成成本与目目标成本本的差异异并按以以下办法法进行考考核： 考核指标奖惩额度以10万方方总投资1.6亿测测算参考考值A=(实际际总成本本-目标标总成本本)/目目标总成成本B(罚金) cc(奖金金)A5%B=实际际总成本本-目标标总成本本(1+5%)10%超支出8000万以以上每1100万万元罚110万元元5%A3%不奖不罚3%A0%C=实际总总成本0.225%160000000000.225%=40万万元0%A-3%C=实际总总成本0.55%16000