低值易耗品管理办法

1、江门富星厨柜生产线 9/9低值易耗耗品管理理办法文件编号号：WKK-G-0077制订部门门：物控控部制订日期期： 220122-02-09版本: A页数：共共6页页 次： 1 / 6分发单位位：总监室研发部质量部工艺技术部厂办设备部物控部行政部台面车间门板车间柜身车间11111111111修订记录录修订日期DCN NO.修订内容摘要页次版本批准审核制订文件名称称低值易耗耗品管理理办法文件编号号WK-GG-0007文件页次次2 /66制定日期期20122.02.09制定单位位物控部版本A修定日期期一.目的的 规范范低值易易耗品的的管理工工作，确确保低值值易耗品品得到合合理的管管理、使使用和核核算

2、。二.范围围 适用用于家居居制造线线的低值值易耗品品的管理理工作。三.职责责 5.1.生产车车间负责责低值易易耗品的的计划申申请管理理、发放放过程控控制等管管理5.2.物控部部仓库保保管员负负责对低低值易耗耗品的验验收、保保管与发发放，及相关关的物资资管理制制度的修修正、完善与拟拟订。5.3.核算员员负责对对在用低低值易耗耗品的台台账登记记、核算算管理与与控制。5.4.工艺技技术部负负责低值值易耗品品的数量量进行核核算、控控制与监监督，以以及相关关的成本本制度的的修正、完善与拟订订。5.5.物控部部采购员员负责按按计划对对低值易易耗品进进行采购购、按规规定办理理入库手手续，并并结合生生产厂家家

3、或供应商提提供低值值易耗品品的保修修期限、预计使使用期限限等性能能指标。5.6.质量部负责对对低值易易耗品的的管理、过程控控制以及及执行情情况等方方面进行行监督、检查；负责对对实验室检测测设备的的管理及及校验。5.7.物控部部负责对对低值易易耗品的的使用情情况和管管理过程程进行监监督及执执行奖罚罚。四.定义义4.1.低值易易耗品是是指单位位价值在在5000元以下下或使用用年限比比较短（一般在在一年以以内）的的物品，不足为固定资资产的，重复使使用且保保持原实实物形态态的能独独立发挥挥作用的的物品。4.2.低值易易耗品按按用途分分类：4.2.1.办办公用具具类：指指各种办办公家具具用具，如沙发发、

4、办公公桌、办办公椅、档案柜柜、工作作台等。 4.2.电器用用品类：指各种种不足以以固定资资产进行行核算的的电器用用品，如如风扇、饮水机机、电话话机等。4.3.专用工工具类：指电脑脑维修人人员、电电工、机机械维修修等特殊殊工种所所使用的的专用工工具用具具。如万万用表、手电电钻、剥剥线钳、电流电电压测量量专用表表等。4.4.检测设设备、仪仪器类：指价值值低于5500元元以下的的磅称、电子称称类衡器器以及测测量用的的千分尺尺等。4.5.化验仪仪器类：指质检检、实验验室为做做试验、检验所所使用的的化验仪仪器。4.6.包装容容器类：指企业业在生产产经营过过程中可可以重复复使用的的周转箱箱（车）、地卡卡板

5、等。4.7.劳动保保护用品品类：指指因工作作岗位需需要而配配备的手手套、围围裙、帽帽子、胶胶鞋、口口罩、耳耳塞等。文件名称称文件与资资料管理理程序文件编号号WK-GG-0007文件页次次3 /66制定日期期20122.02.09制定单位位物控部版本A修定日期期4.8.其他类类：指除除以上类类别以外外的属于于低值易易耗品的的其他用用具如清清洁器械械、消防防器械，季节性性使用的工用用具等。五主要要内容5.1.0.低低值易耗耗品的申申购计划划管理5.1.1.低低值易耗耗品的计计划管理理职责，必须遵遵循“事事前预测测、事中中控制和和事后检检查”的的基本原原则。5.1.2.生生产车间间及各职职能部门门根

6、据各各部门（车间）的各岗岗位性质质、工作作需要等等方面，结合实实际拟订低值易易耗品配配备种类类、配备备数量和和配备计计划，以以及车间间分品种种、分工工种拟订订使用期期限标准准和使用用标准用用量。5.1.3.部门或或车间每每月按岗岗位、工工种等，与本月月26日日之前填填写下月月固定低低值易耗耗品配备备计划，并递交交厂部进进行审批批。5.1.4.采采购人员员依据审审批后的的申购单单实施采采购，仓管员员根据申申购计划划进行入入库，申请请部门可可以按批批次进行行领用，原则上上领用数数量不能能超过是是申请数数量；5.1.5.申申购计划划数量如如超出了了标准用用量，将将按标准准用量发发放，不不得出现现多发

7、、提前领领用的现现象。5.1.6.各部门门、各车车间必须须严格按按照配备备计划领领用低值值易耗品品；并建建立台账账进行明明细管理理。仓管管员根据据领用单单与配备备计划进进行核实实，方可可按各部部门、各各车间的的标准用用量进行行实数发发放；5.2.0.新新增岗位位配备低低值易耗耗品的计计划管理理5.2.1.因因新增工工种或岗岗位需要要配备以以前没有有使用过过的低值值易耗品品，由所在在部门或或车间填填制“低低值易耗品使使用计划划申请审审批表”，按表表中规定定的流程程经审批批后，在在员配备备计划中中进行增增加。5.2.2.在在原有工工作岗位位上新增增人员时时，由各部部门文员在填填制“低低值易耗耗品领

8、用用单”时时，标注注 “新新员工首次次领用”的字样样进行说说明。5.2.3.非非在编正正式人员员若因特特殊情况况需领用用低值易易耗品的的，应由由所负责责部门或或车间另另行申请请，需经厂长签签字，并并将签字字后的申申请表附附于“领领用单”后，作作为依据据。否则则，任何何人不得得领用。5.2.4.仓仓管员必须须按照配配备计划划对低值值易耗品品的领用用和使用用过程进进行严格格的管理理和控制制。5.3.0.低低值易耗耗品的入入库5.3.1.仓仓库保管管员对低低值易耗耗品严格格执行验验收入库库制度，首先审审查是否否属于计计划购置置范围内内的物品，不属属于范围围内的应应附有“低值易易耗品使使用计划划申请审

9、审批表”；对凭凭感观不不能检验验的物品需由专专业人员员或使用用部门检检验验收收签字确确认后，准予办办理入库库；检验验人员对对入库后后的低值易耗品品的质量量负责。文件名称称文件与资资料管理理程序文件编号号WK-GG-0007文件页次次4 /66制定日期期20122.02.09制定单位位物控部版本A修定日期期5.3.2.符符合要求求的低值值易耗品品，仓管员要要及时办办理验收收入库手手续，登登记在低低值易耗耗品明细细账，必必要时验收收可以由由质检员员，或者者使用人人及专业业人员共共同验收收。5.4.0.低低值易耗耗品的出出库5.4.1.领领用单位位必须遵遵循统一一审批的的配备标标准进行行申领，并负责

10、责低值易易耗品的的记账、废品回回收管理等相关关工作。5.4.2.由由使用单单位填写写“领用用单”一一式四联联，经相相关领导导签字批批准后，使用单单位自存存一份，转仓库库两份领领用低值值易耗品品，仓管管员留存存一份，根据“领用单单”按物物资的类类别品名名登记减减少“在在库低值值易耗品品台账”，月底底转成本本组一份份。各使使用单位位、部门门根据领领用人或或领用单单位登记记“在用用低值易易耗品”台账，以备检检查。5.4.3.各各使用单单位或部部门负责责在用低低值易耗耗品台账账的建立立，其台台账要按按照领用用单位、部门或或按专用工具的的使用人人进行登登记管理理，低值值易耗品品的台账账要写明明低值易易耗

11、品的的类别、品名、存放地点以及及现状等等。5.4.4.低低值易耗耗品的领领用分为为两种情情况进行行处理，一种为为新增领领用，第第二种为为“以旧旧换新”领用。由生产车车间及设设备部根根据配备备标准，使用年年限标准准等规定定，来判判断和确确认各单单位新增增低值易耗品的的情况。属于新新增的，只须持持“领用用单”经经相关领领导签字字批准后后直接到到仓库领领取；属于“以以旧换新新”领取取低值易易耗品的的，既要要持新低低值易耗耗品的领领用单，也要持持旧低值值易耗品以及旧旧低值易易耗品的的报废单单，同时时到仓库库办理领领取低值值易耗品品的手续续。5.4.5.设设备部根根据“以以旧换新新”制度度收回的的废旧低

12、低值易耗耗品，要要建立辅辅助账登登记管理理，如果果可以在其它地地方可以以再次利利用的，不用再再办理入入库或领领用的正正式手续续，但必必须在保保管处填填写普通领用单单，并由由保管员员建立备备查簿。对确实实没有使使用价值值或继续续放置的的必要，由设备备部或指定管理理人员提提出申请请，经厂厂部确认后后，可以以按废旧旧物资销销售或报报废处理理。 5.5.00.低值值易耗品品的使用用过程管管理5.5.1.按按照低值值易耗品品管理办办法对在在用低值值易耗品品实施管管理，使使用部门门发生变变动、报废等等情况，要及时时办理相相关手续续，确保保资产单单位与设设备部与与工艺技技术部账账帐，账实实相符。5.5.2.

13、各各车间或部部门建立立“在用用低值易易耗品”管理台台账，并并将责任任落实到到具体的的使用人人，不定定期限的进行行盘点与与抽查，实时监监控，做做到账实实相符。5.5.3.“在用低低值易耗耗品”管管理责任任人为使使用部门门的第一一负责人人：对部部门的低低值易耗耗品的购购置计划的真实实性负责责；对部部门“在在用低值值易耗品品”的安安全性、完整性性负责。如在任任期内发发现低文件名称称文件与资资料管理理程序文件编号号WK-GG-0007文件页次次5 /66制定日期期20122.02.09制定单位位物控部版本A修定日期期值易耗品品的短缺缺、流失失，除公公司通报报批评外外，另按按公司年年度摊销销的剩余余价值

14、的的1000%进行行赔偿，车间或部部门第一一负责人人应负主主要责任任，其赔赔偿额由由厂部按公公司财产产损失落落实赔偿偿。5.5.4.在在各车间间或部门门的第一一负责人人调岗或或离任的的时候，坚决且且必须执执行离任任离职工工作交接接制度，由设设备部、工艺技技术部、生产单单位相关关人员参参加共同同对低值值易耗品品进行盘盘点，确确认没有问题后后给予办办理调岗岗或离职职手续，否则，不予结结算工资资。5.5.5.对对公司各各车间或或部门配配备的低低值易耗耗品，无无论是公公用或是是个人使使用中，都要爱爱护使用用，认真管理，延长使使用寿命命，发挥挥资产的的最大使使用效益益。5.6.0.低低值易耗耗品的核核算

15、与控控制管理理5.6.1.各各部门“在用低低值易耗耗品”账账必须与与领用数数量保持持一致。5.6.4.仓仓管员要要确保仓仓库中的的低值易易耗品的的账、卡卡、物必必须三相相符，并并做到日日清月结结。5.6.5.账账务员台台账（登登记备查查簿）上上数量必必须与所所负责的的部门或或车间在在用的低低值易耗耗品实物物相同。5.6.6.各各部门要要展开对对低值易易耗品应应定期不不定期的的进行盘盘点，按照照规定程程序审核核低值易易耗品的的增加、减少少或报废废手续，并将盘盘存和审审核情况况上报厂厂部，发发现问题题，及时时处理、及时汇汇报和及时调整整。5.6.7.物物控部根根据审批批后的采采购计划划进行低低值易

16、耗耗品采购购。 5.6.88.帐务务员根据据发票及及低值易易耗品新新增验收收单登记记“在库库低值易易耗品”明细账账。根据据低值易易耗品领用单单登记增增加“在在用低值值易耗品品”明细细帐，根根据“低低值易耗耗品报废废单”登登记低值值易耗品的减少少。5.6.9.成成本组对对低值易易耗品的的管理实实施控制制和监督督职能，负责并并牵头组组织相关关部门进进行一年年一次的的年终盘盘存。协协助并配配合物资资管理等等相关部部门，做做好对各各车间或或部门的的低值易易耗品使使用情况过程管管理的定定期不定定期的盘盘点、审审查等工作作，发现现管理上上的问题题，及时时查找原原因，修修正制度，调调整管理理措施和和方案，根

17、据管管理办法法，出具具处理意意见，上上报公司司领导。5.7.0.低低值易耗耗品的调调拨、报报废管理理5.7.1.00.低值值易耗品品的调拨拨办理5.7.1.11.各车车间或部部门的在在用低值值易耗品品建账盘盘点及新新增必须须由各车车间、部部门负责责人及成成本核算算员的签字字认可，各单位位负责人人对低值值易耗品品的安全全完整性性负责，在用低低值易耗耗品的使使用单位位或部门门发生变变动时，必须办办理正式式的调拨拨手续，首先由由调出资资产部门门填写低低值易耗耗品的基本本情况，由调入入资产单单位找相相关领导导签字批批准后，准予办办理内部部调拨手手续。文件名称称文件与资资料管理理程序文件编号号WK-GG

18、-0007文件页次次6 /66制定日期期20122.02.09制定单位位物控部版本A修定日期期5.7.1.22.原使使用部门门填写“低值易易耗品调调拨单”一式四四份，调调出单位位留存一一份，据据此登记记本单位位“在用低低值易耗耗品台账账”的减减少；调调入单位位一份，据此登登记本单单位“在在用低值值易耗品品台账”的增增加，转转生产设设备部一一份，据据此登记记相应单单位的增增加或减减少。转转工艺技技术部成成本核算组组一份，成本核核算组根根据情况况作出处处理。5.8.低值易易耗品报报废对在用低低值易耗耗品发生生报废或或者不能能继续使使用的，各单位位或部门门使用人人或责任任人应主主动提出出报废申请，经设备备部确认予予以报废废的，由由各车间间或管理理员填制制“低值值易耗品品报废单单”一式式四份，经相关关领导签签字批准准后，各各单位自自存一份份，作为为减少本