民办非企业单位年度审计报告模版

1、年的业务活动成果和现金流量。 (应按审审计准则则的要求求,发表无无保留意意见、保保留意见见及其他他类型的的审计意意见)XX会计师师事务所所 （盖盖章） 中中国注册册会计师师：地址： 中国注注册会计计师： 年 月 日 附送1民办非企业业单位基基本情况况统计表表2017年年12月31日民办非企业业单位名名称登记证号统一社会信信用代码码登记时间法定代表人人住所邮编主要经费来来源电话基本账户开开户银行行基本账户银银行账号号财务机构名名称财务机构负负责人专业技术职职称会计姓名专职/兼职职代理记账中中介机构构名称税务登记号号码对外投资的的实体机机构和投投资比例例附送2资 产 负负 债 表2017年年12月

2、31日编制单位：单位:元 资 产产行次年初数年末数负债和净资资产行次年初数年末数流动资产：流动负债： 货货币资金金1 短短期借款款23 短短期投资资2 应应付款项项24 应应收款项项3 应应付工资资25 预预付账款款4 应应交税金金26 存存 货5 预预收账款款27 待待摊费用用6 预预提费用用28一年内到期期的长期期债权投投资7 预预计负债债29 其其他流动动资产8一年内到期期的长期期负债30 流流动资产产合计9 - - 其其他流动动负债31流动负债合合计32 - - 长期投资： 长长期股权权投资10长期负债： 长长期债权权投资11 长长期借款款33 长长期投资资合计12 - - 长长期应付

3、付款34固定资产： 其其他长期期负债35 固固定资产产原价13长期负债合合计36 - - 减减：累计计折旧14 固固定资产产净值15 - - 受托代理负负债： 在在建工程程16 受受托代理理负债：37 文文物文化化资产17 负负债合计计38 - - 固固定资产产清理18 固固定资产产合计19 - - 净资产：无形资产： 非限限定性净净资产39 无无形资产产20 限定定性净资资产40受托代理资资产： 净资资产合计计41 - - 受受托代理理资产21 资资产总计计22 - - 负债和净资资产总计计42 - - 单位负负责人： 制表： 复核核:附送3业 务 活活 动 表2017年年度编制单位： 单位

4、：元 项 目行次上 年 数数 本 年 累 计 数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入 其中中：捐赠赠收入1 - - 业务活活动收入入2 - - 提供服服务收入入3 - - 商品销销售收入入4 - - 政府补补助收入入5 - - 投资收收益6 - - 其他收收入7 - - 收入合合计8 - - - - - - 二、费用9（一）业务务活动成成本 10 - - - - - - 其中：捐赠项项目成本本11 - - 提供服务务成本12 - - 销售商品品成本13 - - 业务活动动成本14 - - 业务活动动税金及及附加15 - - （二）管理理费用16 - - （三）筹资资费用17 - - （

5、四）其他他费用18 - - 费用合计19 - - - - - - 三、限定性性净资产产转为非非限定性性净资产产20 - - 四、净资产产变动额额（若为为净资产产减少额额，以“-”号填列列）21 - - - - - - 单位负责责人： 制制表： 复核:附送4现 金 流流 量 表2017年年度编制单位： 单位：元项 目行次金 额一、业务活活动产生生的现金金流量：1 接接受捐赠赠收到的的现金2 业业务活动动收到的的现金3 提提供服务务收到的的现金4 销销售商品品收到的的现金5 政政府补助助收到的的现金6 收收到的其其他与业业务活动动有关的的现金7现金流入小小计8 - 提提供捐赠赠或者资资助支付付的现

6、金金9 支支付给员员工以及及为员工工支付的的现金10 购购买商品品、接受受服务支支付的现现金11 支支付的其其他与业业务活动动有关的的现金12现金流出小小计13 - 业务活动产产生的现现金流量量净额14 - 二、投资活活动产生生的现金金流量：15 收收回投资资所收到到的现金金16 取取得投资资收益所所收到的的现金17 处处置固定定资产和和无形资资产所收收回的现现金18 收收到的其其他与投投资活动动有关的的现金19现金流入小小计20 - 购购建固定定资产和和无形资资产所支支付的现现金21 对对外投资资所支付付的现金金22 支支付的其其他与投投资活动动有关的的现金23现金流出小小计24 - 投资活

7、动产产生的现现金流量量净额25 - 三、筹资活活动产生生的现金金流量：26 借借款所收收到的现现金27 收收到的其其他与筹筹资活动动有关的的现金28现金流入小小计29 - 偿偿还借款款所支付付的现金金30 偿偿付利息息所支付付的现金金31 支支付的其其他与筹筹资活动动有关的的现金32现金流出小小计33 - 筹资活动产产生的现现金流量量净额34 - 四、汇率变变动对现现金的影影响额35五、现金及及现金等等价物净净增加额额36 - 单位负负责人： 制表： 复核核:附送5固定资产清清查明细细表2017年年12月31日编制单位：单位：元序号名称来源时间单位数量单 价金额用途备注1 - 2 - 3 -

8、4 - 5 - 6 - 7 - 8 - 9 - 10 - 11 - 12 - 13 - 14 - 15 - 16 - 17 - 18 - 19 - 20 - 合 计计 - 附送6财务报表附附注截止20117年12月31日（除特别说说明，以以人民币币元表述述）基本情况（以以下简称称“本民办办非企业业单位”）于年月日经中中华人民民共和国国民政部部批准登登记，年年月日换发发了法人人登记证证书，登登记证书书有效日日期：年月日至年月日。注注册资金金万元，统统一社会会信用代代码为登记记证号为为社证字字第号，法法定代表表人，住所所为，业务务主管单单位为。业务范围：财务报表的的编制基基础本民办非企企业单位位财

9、务报报表的编编制符合合民间间非营利利组织会会计制度度的要要求，真真实、完完整地反反映了本本民办非非企业单单位的财财务状况况、业务务活动情情况和现现金流量量。主要会计政政策会计制度：本民办非企企业单位位执行中中华人民民共和国国财政部部颁布的的民间间非营利利组织会会计制度度及其其补充规规定。会计期间：本民办非企企业单位位以1月1日起122月31日止止为一个个会计年年度。记账本位币币：本民办非企企业单位位以人民民币为记记账本位位币。记账基础和和计价原原则本民办非企企业单位位会计核核算以权权责发生生制为记记账基础础，资产产以历史史成本为为计价原原则。外币业务核核算方法法本民办非企企业单位位会计年年度内

10、涉涉及的外外币经营营业务，按按业务实实际发生生日（当当月1 日）市市场汇价价（中间间价）折折合为人人民币记记账，月月（年）末末对货币币性项目目按月（年年）末的的市场汇汇率进行行调整，由由此产生生的汇兑兑损益，按按用途及及性质计计入当期期财务费费用或予予以资本本化。短期投资核核算方法法短期投资指指本民办办非企业业单位持持有的能能够随时时变现并并且持有有时间不不准备超超过一年年（含一一年）的的投资，包包括股票票、债券券投资等等。短期投资在在取得时时按照投投资成本本计量。处置短期投投资时，应应将实际际取得的的价款与与短期投投资账面面价值的的差额确确认为当当期投资资损益。坏账核算办办法（1）本民民办非

11、企企业单位位的坏账账核算采采用备抵抵法，坏坏账准备备的计提提采用余余额百分分比法，坏坏账准备备按应收收款项（包包括应收收账款、其其他应收收款）年年末数的的 %提取。（2）本民民办非企企业单位位的坏账账核算采采用备抵抵法，坏坏账准备备的计提提方法采采用账龄龄分析法法，坏账账准备计计提比例例如下：应收款项账账龄坏账准备计计提比例例1年以内%1至2年%2至3年%3年以上%（3）本民民办非企企业单位位的坏账账核算采采用直接接转销法法，即：当应收收款项实实际发生生坏账损损失时，直直接从应应收账款款中转销销，计入入当期HYPERLINK /wiki/%E7%AE%A1%E7%90%86%E8%B4%B9%

12、E7%94%A8 o 管管理费用用管理费费用。本民办非企企业单位位的坏账账确认标标准：债务人破破产或死死亡，以以其破产产财产或或遗产清清偿后，仍仍然不能能收回的的；债务人较较长时期期内未履履行其偿偿债义务务，并有有足够的的证据表表明无法法收回或或收回的的可能性性极小。存货核算方方法存货分类：本民办办非企业业单位存存货包括括在日常常业务活活动中持持有以备备出售或或捐赠的的，或者者为了出出售或捐捐赠仍处处在生产产过程中中的，或或者将在在生产、提提供服务务或日常常管理过过程中耗耗用的材材料、物物资、商商品等。取得和发出出的计价价方法：本基金金会材料料、物资资、商品品等按取取得时的的实际成成本计价价，

13、发出出材料、物物资、商商品等按按（先进进先出法法、加权权平均法法、移动动加权平平均法或或个别计计价法）计计价。存货的盘存存制度：本民办非企企业单位位存货每每年定期期盘点一一次。存货跌价准准备的确确认原则则：本民办非企企业单位位在期末末按可变变现净值值与账面面价值孰孰低确定定存货的的期末价价值。对对可变现现净值低低于账面面价值的的差额计计提存货货跌价准准备。如如下年度度可变现现净值回回升，应应在原已已确认的的跌价损损失的金金额内转转回。长期投资核核算方法法长期股权投投资本民办非企企业单位位长期股股权投资资在取得得时按初初始投资资成本计计价。对对被投资资单位没没有控制制、共同同控制和和重大影影响的

14、，采采用成本本法核算算；对被被投资单单位具有有控制、共共同控制制和重大大影响的的，采用用权益法法核算。长期债权投投资本民办非企企业单位位长期债债权投资资按取得得时的实实际成本本作为初初始投资资成本。长长期债券券投资按按直线法法计提利利息及摊摊销债券券折溢价价。长期投资减减值准备备本民办非企企业单位位期末对对长期投投资逐项项进行检检查，按按单项投投资可回回收金额额低于账账面价值值的差额额计提长长期投资资减值准准备。固定资产计计价及其其折旧方方法固定资产是是指为行行政管理理、提供供服务、生生产商品品或者出出租目的的而持有有的，预预计使用用年限超超过1年，且且单位价价值较高高的资产产。固定资产按按取

15、得时时实际成成本计价价。固定资产折折旧采用用年限平平均法（工工作量法法、双倍倍余额递递减法、年年数总和和法）计计算。年限平均法法（直线线法）按按固定资资产的原原值和估估计使用用年限扣扣除残值值率(原值的的5%以内内)确定其其折旧率率，年分分类折旧旧率如下下：固定资产类类别使用年限（年年）残值率（%）年折旧率（%）房屋、建筑筑物机器设备运输设备电子设备融资租入固固定资产产其他设备不计提折旧旧的固定定资产用于展览、教教育或研研究等目目的的历历史文物物、艺术术品以及及其他具具有文化化或者历历史价值值并作为为长期或或者永久久保存的的典藏等等，作为为固定资资产核算算，不必必计提折折旧。在建工程核核算方法

16、法在建工程应应当按照照实际发发生的支支出确定定其工程程成本，包包括施工工前期准准备、正正在施工工中的建建筑工程程、安装装工程、技技术改造造工程等等。无形资产计计价及摊摊销办法法：本民办非企企业单位位对购入入或按法法律程序序申请取取得的无无形资产产，按取取得时的的实际成成本入账账。各种种无形资资产在其其有效期期内按直直线法摊摊销，具具体如下下： 按按 年年摊销 按按 年年摊销 按按 年年摊销（注：如果果计提了了减值准准备，应应说明减减值准备备的确认认标准和和计提方方法。） 受托代理资资产受托代理资资产是指指本民办办非企业业单位接接受委托托方委托托从事受受托代理理业务而而收到的的资产。预计负债的的

17、确认原原则如果与或有有事项相相关的义义务同时时符合以以下条件件，本民民办非企企业单位位将其确确认为负负债，以以清偿该该负债所所需支出出的最佳佳估计数数予以计计量，并并在资产产负债表表中单列列项目予予以反映映：该义务是本本民办非非企业单单位承担担的现时时义务。该义务的履履行很可可能导致致经济利利益流出出。该义务的金金额能够够可靠地地计量。限定性净资资产、非非限定性性净资产产确认原原则资产或资产产所产生生的经济济利益（如如资产的的投资利利益和利利息等）的的使用受受到资产产提供者者或者国国家有关关法律、行行政法规规所设置置的时间间限定或或（和）用用途限定定，则由由此形成成的净资资产为限限定性净净资产

18、；除此之之外的其其他净资资产，为为非限定定性净资资产。收入确认原原则收入是指民民间非营营利组织织开展业业务活动动取得的的、导致致本期净净资产增增加的经经济利益益或者服服务潜力力的流入入。收入入应当按按照其来来源分为为会费收收入、捐捐赠收入入、政府府补助收收入、提提供服务务收入、投投资收益益、商品品销售收收入和其其他收入入等。本民办非企企业单位位按以下下规定确确认收入入实现，并并按已实实现的收收入记账账，计入入当期损损益。本民办非企企业单位位在确认认收入时时，应当当区分交交换交易易所形成成的收入入和非交交换交易易所形成成的收入入。销售商品，已已将商品品所有权权上的主主要风险险和报酬酬转换给给购货

19、方方；既没没有保留留通常与与所有权权相联系系的继续续管理权权，也没没有对已已出售的的商品实实施控制制；与交交易相关关的经济济利益能能够流入入；相关关收入和和成本能能够可靠靠地计量量时确认认收入。提供劳务，在在同一会会计年度度内开始始并完成成的劳务务，应当当在完成成劳务时时确认收收入；如如果劳务务的开始始和完成成分属不不同的会会计年度度，可以以按照完完工进度度完成的的工作量量确认收收入。让渡资产使使用权，与与交易相相关的经经济利益益能够流流入；收收入的金金额能够够可靠地地计量。会费收入，在在实际收收到时确确认收入入；如果果一次性性收取多多年会费费时，按按照会费费的实际际所属年年度分期期确认收收入

20、。无条件的捐捐赠或政政府补助助，在收收到时确确认收入入；附条条件的捐捐赠或政政府补助助，在取取得捐赠赠资产或或政府补补助资产产控制权权时确认认收入；但当本本民办非非企业单单位存在在需要偿偿还全部部或部分分捐赠资资产或者者相应金金额的现现时义务务时，应应当根据据需要偿偿还的金金额确认认一项负负债和费费用。成本费用划划分原则则本民办非企企业单位位支出按按照其功功能分为为业务活活动成本本、管理理费用、筹筹资费用用、其他他费用等等。“业务活动动成本”科目，核核算民间间非营利利组织为为了实现现其业务务活动成成本目标标、开展展其项目目活动或或者提供供服务所所发生的的费用。“管理费用用”科目，核核算民间间非

21、营利利组织为为组织和和管理其其业务活活动所发发生的各各项费用用。（审计人员员根据实实际情况况选择并并具体说说明核算算和确认认标准。以以上会计计政策可可根据社社团具体体情况，对对不适用用的项目目予以删删减。）重要会计政政策变更更情况的的说明：如果无变更更情况说说明填写写“本民办办非企业业单位无无重要会会计政策策变更情情况的说说明”。财务报表主主要项目目注释货币资金 项 目币 种年初数年末数现 金人民币银行存款人民币其他货币资资金人民币合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00短期投资项 目年初数年末数账面余额计提跌价准准备账

22、面价值账面余额计提跌价准准备账面价值股票投资国债投资债券投资基金投资其他合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00应收账款 应收账款账账龄：账 龄年初数年末数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(a

23、bove) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00应收账款主主要客户户：客户名称年初数年末数欠款时间欠款原因账面余额占应收账款款总额的的比例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %账面余额占应收账款款总额的的比例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(above) 0 =sum(above) #

24、#,#0.00 0.00 =SUM(above) 0预付账款 预付账款账账龄：账 龄年初数年末数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00预付账款主主要客户户：客户名称年初数年末数欠款时间欠款原因账面余额占预付账款款总额的的比例 =

25、SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %账面余额占预付账款款总额的的比例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(above) 0 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(above) 0其他应收款款其他应收款款账龄：账 龄年初数年末数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00

26、=sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00其他应收款款主要客客户：客户名称年初数年末数欠款时间欠款原因账面余额占其他应收收款总额额的比例例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %账面余额占其他应收收款总额额的比例例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(above) 0 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(above) 0存货 存货明细如如下： 项 目年初

27、账面余余额本年增加额额本年减少额额年末账面余余额1原材料料2库存商商品3接受捐捐赠物资资4低值易易耗品合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00存货跌价准准备明细细如下：项 目年初账面余额本年增加额额本年减少额额年末账面余额转回转销1原材料料2库存商商品3接受捐捐赠物资资4低值易易耗品合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(abov

28、e) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00待摊费用 项 目年初数本期增加本期摊销年末数合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00长期股权投投资 被投资单位位初始投资额额年初账面余额年末账面余额所占比例%核算方法12合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00

29、0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00长期债权投投资项 目年初数年末数1国债投投资2合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00其他流动资资产 项 目年初数年末数12合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00固定资产及及累计折折旧固定资产类类别如下下：项 目年初账面余余额本年增加额额本年减少额额期末账面余余额一、固定资资产原价价合计其中：房屋屋、建筑筑物机器设备运输工具办公设备电子设备二、累计折折旧合计计其中：房屋屋、建筑筑物机器

30、设备运输工具办公设备电子设备三、固定资资产账面面价值合合计其中：房屋屋、建筑筑物机器设备运输工具办公设备电子设备固定资产用用途如下下：用 途年初数期末数原价累计折旧账面价值原价累计折旧账面价值自用出租公益项目合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =sum(above) # #,#0.00 0.00注：有已设设立抵押押和担保保的固定定资产，应应予说明明。在

31、建工程工程名称预算数年初数本期增加本期减少年末数已投入额占占预算数数比例%资金来源合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00文物文化资资产项 目年初账面余余额年末账面余余额12合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00因公允价值值无法可可靠取得得而未确确认的文文物文化化资产，应应当披露露其名称

32、称、来源源、数量量、用途途等情况况。无形资产 项 目年初账面余余额本年增加额额本年减少额额年末账面余余额一、原价合合计12二、累计摊摊销额合合计12三、无形资资产账面面价值合合计12注：有已设设立抵押押和担保保的无形形资产，应应予以说说明。受托代理资资产 项 目年初数本期增加本期减少年末数合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00受托代理业业务情况况的说明明，包括括受托代代理资产产的构成成、计价价基础和和依据、用用途

33、等。短期借款 项 目年初数本期增加本期减少年末数合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00应付账款 应付账款账账龄账 龄年末数款项内容1年以内1-2年2-3年3年以上合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00应付账款主主要客户户：序号单位名称期末余额占应付账款款比例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %性质合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(abov

34、e) 0其他应付款款 其他应付款款账龄账 龄年末数款项内容1年以内1-2年2-3年3年以上合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00其他应付款款主要客客户：序号单位名称期末余额占其他应付付款比例例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %性质合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(above) 0预收账款 预收账款账账龄账 龄年末数款项内容1年以内1-2年2-3年3年以上合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00预收账款主主要客户户：序号单位名称期末余额占预收账款款比例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00%

35、 %性质合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(above) 0应付工资 项 目年初账面余额本年增加额额本期支付额额年末账面余额奖津补二、职工福福利费三、社会保保险费 =SUM(B5:B10) # #,#0.00 0.00 =SUM(C5:C10) # #,#0.00 0.00 =SUM(D5:D10) # #,#0.00 0.00 =SUM(E5:E10) # #,#0.00 0.00其中：1医疗保保险费2基本养养老保险险费3年金缴缴费4失业保保险费5工伤保保险费6生育保保险费四、住房公公积金五、工会经经费和职职工教育育经费六、非货币币性福利利七、其他合 计

36、=SUM(B2:B4)+SUM(B11:B14) # #,#0.00 0.00 =SUM(C2:C4)+SUM(C11:C14) # #,#0.00 0.00 =SUM(D2:D4)+SUM(D11:D14) # #,#0.00 0.00 =SUM(E2:E4)+SUM(E11:E14) # #,#0.00 0.00应交税金 税费项目年初账面余余额年末账面余余额适用税率%1营业税税2增值税税3企业所所得税4土地增增值税5城市维维护建设设税6教育费费附加7地方教教育附加加8房产税税9土地使使用税10车船船使用税税11代扣扣代缴个个人所得得税合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.

37、00 =sum(above) # #,#0.00 0.00预提费用 项 目年初数本年提取本年支付年末数合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00说明：预提提费用计计提依据据。预计负债 项 目年初数本年增加本年减少年末数合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,

38、#0.00 0.00其他流动负负债 项 目年初数年末数合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00长期借款 项 目年初数年末数合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00长期应付款款项 目年初数本年增加本年减少年末数合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00其他长期负负债项 目年

39、初数年末数合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00受托代理负负债 项 目年初数本年增加本年减少年末数合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00受托代理负负债情况况的说明明，包括括受托代代理负债债的构成成、计价价基础和和依据。净资产 项 目年初数本年增加本年减少年末数1限定性性净资产产 =B2+C2-D2 # #,#0.00 0.002非限定定性

40、净资资产 =B3+C3-D3 # #,#0.00 0.00合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00（1）净资资产比上上年增加加或减少少的主要要原因：（2）限定定性净资资产明细细 项 目年初数本期增加本期减少年末数 =B2+C2-D2 # #,#0.00 0.00 =B3+C3-D3 # #,#0.00 0.00合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00

41、0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00收入 项 目本年发生额额上年发生额额非限定性限定性合计非限定性限定性合计捐赠收入业务活动收收入提供服务收收入商品销售收收入政府补助收收入投资收益其他收入合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =sum(above) # #,#0.00 0.0

42、0提供服务收收入项 目本年发生额额上年发生额额12合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00商品销售收收入项 目本年发生额额上年发生额额12合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00政府补助收收入项 目本年发生额额上年发生额额12合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00投资收益产生投资收收益的来来源本年发生额额上年发生额额12合 计 =sum(above) # #,#0.00 0

43、.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00业务活动成成本项 目本年累计数数上年累计数数非限定性限定性合计非限定性限定性合计1.捐赠项项目成本本2.提供服服务成本本 3.销售商商品成本本4.业务活活动成本本5.业务活活动税金金及附加加其中：营业业税 城市市维护建建设税 教育育费附加加 地方方教育附附加 6. 合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.

44、000 =sum(above) # #,#0.00 0.00管理费用 项 目本年累计数数上年累计数数非限定性限定性合计非限定性限定性合计1行政管管理人员员费用2行政管管理事务务物品耗耗费和服服务开支支3行政管管理事务务所用资资产折旧旧（摊销销）及运运行维护护费用其中：房地地产损耗耗及使用用费交通费无形资产摊摊销其他4资产减减值及处处置损失失5记入管管理费用用的税费费其中：房产产税车船使用税税土地使用税税6. 合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(abo

45、ve) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =sum(above) # #,#0.00 0.00筹资费用 项 目上年累计数数本年累计数数非限定性限定性合计非限定性限定性合计合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00其他费用 项 目上年累计数数本年累计数数非限定性限定性合计非限定性限定性合计所得税费用用资产处置损损失合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00关联方关系系及关联联方交易易的说明明（本民办非非企业单单位无关关联方关关系及关关联方交交易）关联方关系系列示关联方名称