商业银行资本管理办法(DOC34)

1、PAGE PAGE 43附件16：资本计量高级方法验证要求一、总体要要求1商业银银行采用用信用风风险的内内部评级级法、市市场风险险的内部部模型法法、操作作风险的的高级计计量法，应当按照本附件的要求建立验证体系，对资本计量高级方法及其支持体系进行持续检查，完善自我纠正机制，确保资本充分反映风险水平。2对本办办法实行行前已投投产的资资本计量量模型和和支持体体系，商商业银行行应当按照照本附件件要求评评估投产产前全面面验证工工作情况况，补充充相应文文档，并并证明其其定期持持续监控控和投产产后全面面验证已已达到本本附件有关关投产前前全面验验证的要要求。3银监会会应当定期期评估商商业银行行验证工工作以及及

2、针对验验证工作作的内部部审计工工作，商业银银行验证证或审计计工作不不充分、存存在缺陷陷或未能能达到监监管要求求的，银监会会有权要要求商业业银行进进行进一一步验证证或审计计。（一）验证证目标和和范围1商业银银行对资资本计量量高级方方法的验验证承担担主要责责任，并并通过建建立完善善的验证证体系实实现以下下目标： （11）增强强资本计量量高级方方法的稳稳健性和和可靠性性。 （22）建立立纠正机机制，改改进资本本计量高级级方法的的风险预预测能力力，促进进方法和和体系的的持续改改进。 （33）增进进商业银银行高级级管理层层和相关关人员对对计量模模型的理理解，充充分认识识模型的的局限性性，完善善模型结结果

3、运用用，确保保资本准准确反映映风险水水平。2商业银银行对资资本计量量高级方方法的验验证包括括对计量量模型及及其支持持体系的的验证。3商业银银行对计计量模型型进行验验证时，应当重点关注对模型开发样本数据、模型方法、重要假设和参数、模型开发过程和模型结果应用等方面的审查。商业银行应当对自行开发模型和外购模型进行验证，确保模型适用于本银行实际资产组合和风险状况。4商业银银行对支支持体系系进行验验证时，验验证范围围应当包括括但不限限于计量量模型使使用政策策和流程程、数据据、信息息系统、模模型应用用和用户户反馈信信息，以以及相关关文档记记录等方方面。5商业银银行应当当同时采采用定量量和定性性的验证证方法

4、。定定量验证证主要通通过返回回检验和和基准测测试等方方法，运运用数理理统计工工具对模模型的准准确性、区区分能力力和稳定定性进行行验证。定定性验证证主要通通过专家家评估等等方法，检检验计量量模型和和支持体体系相关关治理结结构、政政策、流流程、控控制、文文档管理理和模型型结果运运用等情情况。6商业银银行的验验证工作作应当关注注模型结结果在业业务部门门的表现现和使用用情况，验验证结果果和其他他反馈信信息应当当及时提提供给高高级管理理层和模模型用户户，以推推动计量量模型及及其支持持体系的的持续完完善，推推动模型型结果的的深入应应用。（二）验证证阶段1商业银银行的验验证工作作是一个个持续、循循环进行行的

5、过程程。验证证可分为为投入使使用前全全面验证证（以下下简称投投产前全全面验证证）、定定期持续续监控和和投入使使用后全全面验证证（以下下简称投投产后全全面验证证）三个个阶段，每每一阶段段验证结结果应当当作为启启动下一一阶段验验证以及及改进资资本计量量高级方方法的重重要依据据。2商业银银行计量量模型和和支持体体系正式式投入使使用前，应当进行投产前全面验证。验证包括对计量模型开发工作的验证，重点验证计量模型方法的合理性、关键定义的合规性及可操作性、数据的真实完整性和风险量化的有效性等。验证还应涵盖模型和相关政策、流程、数据、信息系统和文档记录等方面，确保对计量模型和支持体系的稳健性、可靠性和合规性做

6、出全面评估。3商业银银行应当当对资本本计量高高级方法法进行定定期持续续监控，及及时了解解计量模模型的表表现，分分析模型型运行环环境或假假设条件件发生变变化对模模型结果果的影响响，监测测支持体体系的运运作状况况。4商业银银行进行行投产后后的全面面验证，应当针对已投产的计量模型和支持体系进行全面检验和测试，形成综合评估结果，为资本计量高级方法的改进提供依据。商业银行应当根据资本计量高级方法的不同特点确定全面验证的频率。（三）验证证治理结结构1商业银银行应当当建立完完善的验验证治理理结构，确确保验证证工作持持续、有有效、独独立地开开展，并并为持续续改进资资本计量量高级方方法提供供依据。2商业银银行应

7、当当建立经经董事会会或其授授权委员员会批准准的验证证政策，确确保验证证工作的的规范性性和独立立性，并并有效融融入风险险计量和和日常管管理体系系中。验验证政策策包含下下列内容容： （11）明确确董事会会及其授授权委员员会、高高级管理理层、验验证主管管部门、审审计部门门、模型型开发团团队、应应用团队队以及各各个验证证职能在在验证工工作中的的职责，明明确验证证结果达达到设定定标准是是资本计计量高级级方法获获得内部部批准的的前提条条件。 （22）明确确资本计计量高级级方法的的验证范范围和基基本方法法，建立立定期评评估、更更新验证证工具和和方法的的机制。 （33）明确确投产前前全面验验证、定定期持续续监

8、控和和投产后后全面验验证的职职能和主主体认定定原则，确确保验证证工作的的独立性性和客观观性。 （44）明确确投产前前全面验验证、定定期持续续监控和和投产后后全面验验证的流流程管理理及结果果运用政政策，确确保建立立纠正机机制，对对计量模模型和支支持体系系进行持持续改进进。 （55）明确确验证报告告体系要要求，确确保报告告信息与与报送频频率满足足本附件和银银行内部部风险管管理的需需要；根据验验证类别别、频率率、重要要性和报报告用途途的不同同，报告告体系应应明确各各类验证证报告的的要素、格格式、发发送范围围、报告告内容、详详略程度度、报告告频度及及批准权权限。 （66）建立立并持续续改进文文档管理理

9、要求，确确保验证证过程能能够被独独立第三三方检验验和复制制。3董事会会及其授授权委员员会应当当履行以以下职责责： （1）对本本银行资资本计量量高级方方法的体体系框架架和特点点有概括括性了解解。（2）审批批或授权权审批验验证工作作相关政政策，每每年听取取一次验验证政策策执行情情况的报报告。（3）监督督高级管管理层建建立健全全验证政政策和执执行机制制，确保保本银行行有足够够资源独独立、有有效地开开展验证证工作。（4）确保保内部审审计部门门采用系系统、规规范的方方法对验验证过程程进行独独立和客客观的监监督。4高级管管理层应应当履行行以下职职责：（1）深入入了解本本银行资资本计量量高级方方法的体体系框

10、架架和特点点，了解解影响计计量模型型的主要要风险因因素。（2）组织织制定本本银行验验证工作作相关政政策，建建立健全全验证流流程和管管理制度度，确保保验证工工作在合合理运用用模型结结果和改改进资本本计量高高级方法法等方面面持续发发挥作用用。（3）组织织开展本本银行的的验证工工作，明明确各阶阶段验证证主体，界界定计量量模型设设计开发发主体、模模型应用用主体和和数据提提供者等等各相关关方职责责，配备备足够的的人力和和信息科科技资源源，确保保验证工工作的独独立性。（4）定期期听取验验证工作作的详细细汇报，评评估验证证方法、工工具及内内部设定定标准的的合理性性和有效效性，每年至至少听取取一次有有关投产产

11、后定期期持续监监测和全全面验证证的情况况报告，在在新的计计量模型型上线使使用之前前，听取取投产前前全面验验证情况况的报告告。（5）清楚楚了解现现有资本本计量高高级方法法存在的的缺陷对风风险计量量、业务务活动和和资本充充足性的的影响，负负责审批批重大修修改或重重新开发发建议，向向董事会会及其授授权委员员会汇报报资本计计量高级级方法的的修改情情况。5 商业业银行应应当指定定验证主主管部门门，负责责资本计计量高级级方法的的验证工工作，并并组织开开展本银银行不同同层面资资本计量量高级方方法的验验证工作作。验证证主管部部门应当当履行以以下主要要职责：（1）负责责验证政政策的组组织落实实，统一一验证工工作

12、框架架和理论论方法，规规范验证证工作流流程。（2）组织织开展全全面验证证工作，负负责重要要风险资资本计量量方法的的投产前前和投产产后全面面验证。（3）协调调开展风风险计量量高级方方法的验验证工作作，明确确各阶段段的验证证主体。（4）撰写写验证报报告，确确保董事事会及其其授权委委员会、高高级管理理层和模模型应用用主体了了解集团团和各层层面资本本计量高高级方法法的验证证情况、主主要验证证结果和和改进建建议。（5）向计计量模型型设计开开发主体体、政策策制定主主体、模模型应用用主体反反馈验证证信息，提提出改进进建议。6计量模模型设计计开发主主体应当当负责提提供验证证工作所所需建模模数据样样本、模模型方

13、法法、重要要假设、建建模过程程、使用用说明以以及模型型局限性性等方面面的文档档资料，并并承担模模型的上上线测试试工作。7商业银银行应当当建立不不同的验验证主体体，以满满足相应应的验证证需求，包包括： （11）商业业银行应应当建立立模型验验证主体体，承担担对计量量模型的的投产前前和投产产后全面面验证。 （22）商业业银行应应当建立立风险监监控主体体负责计计量模型型运行情情况的日日常监控控工作并并形成监监控分析析报告。 （33）商业业银行应应当建立立支持体体系验证证主体负责责支持体体系的验验证工作作并形成成支持体体系验证证报告。 88验证证主体的职责设定定应满足独独立性要要求。投投产前和和投产后后

14、全面验验证的模模型验证证主体应与模型型开发主主体和模模型应用用主体保持持独立，定定期持续续监控主主体应与模型型应用主主体保持持独立。验验证主体体不应从从模型应应用主体体的业务务活动直直接获益益。9商业银银行内部部审计部部门负责责对本银银行资本本计量高高级方法法验证工工作进行行监督，评评估验证证政策、管管理架构构、组织织流程、实实施重要要环节和和报告机机制等的的适用性性、独立立性和有有效性，确确保商业业银行能能够对模模型和支支持体系系进行独独立公正正的查验验。 （11） 内部审审计应当当至少每每年开展展一次，涵涵盖验证证工作的的全过程程，内部审审计部门门应及时向向高级管管理层反反馈审计计中发现现

15、的问题题，定期期向董事事会或其其授权委委员会报报告审计计结果。 （22） 内部审审计部门门发现重重大问题题时，应应向银监监会报告告相关情情况。 （33） 内部审审计人员员应具备必必要的专专业知识识和技能能，熟悉悉本银行行验证工工作政策策、流程程和方法法。（四）验证证流程和和方法1商业银银行应当当建立投产产前、持持续监控控和投产产后验证证的程序，明明确验证证范围和和内容，选选择合适适方法，制制定详细细操作规规程，合合理安排排各项工工作的顺顺序与频频率，确确保验证证工作按按计划运运行。2商业银银行的验验证流程程应包含验验证触发发机制，确确保验证证过程能能够及时时捕捉计计量模型型表现和和支持体体系的

16、变变化，适适时启动动验证工工作。3商业银银行的验验证流程程应包含应应变机制制，确保保验证对对象或验验证工作作条件发发生重大大变化而而导致重重大调整整时，可可及时记记录和检检查验证证工作的的变化，做做好应对对变化的的工作预预案，确确保变化化不阻碍碍验证工工作的顺顺利实施施。4 商业业银行应应当充分分了解资资产组合合风险特特征和资资本计量量高级方方法的特特点，对对不同资资产组合合的风险险设计相相应的验验证工具具和方法法，确保保验证技技术手段段能有效效实现验验证目标标。5验证人人员应当当充分了了解不同同模型方方法的局局限性，针针对计量量方法的的特点进进行重点点验证。6商业银银行应当当建立自自动监测测

17、系统，确确保定期期持续监监控工作作流程和和标准的的一致性性。7商业银银行应当当对验证证过程进进行全面面记录，形形成文档档。文档档应至少包包括验证证范围、内内容、方方法、步步骤、结结果、报报告、已已识别的的缺陷以以及整改改措施和和改进情情况评估估等。（五）验证证的支持持体系1商业银银行应当当建立一一套完整整的验证证数据管管理流程程，确保保验证工工作基于于准确、适适当和完完整的数数据。2商业银银行应当当具备能能够有效效支持验验证工作作的信息息系统，提提高验证证工作的的自动化化程度，提提升验证证工作的的效率和和准确性性，信息息系统的的建设及及内部控控制要求求应满足银银监会的的有关规规定。3验证数数据

18、管理理流程应应包括以以下方面面： （11）建立立支持验验证工作作的数据据集，能能够完成成输入数数据的清清理筛选选、逻辑辑检验和和后台不不同来源源的数据据对账等等功能，确确保用于于验证数数据的准准确性。如如需建立立验证样样本数据据集，应应明确抽抽样标准准。 （22）制定定数据存存储的管管理办法法，确保保数据长长期存储储的安全全性，满满足验证证工作对对数据观观察期的的要求。 （33）制定定手工录录入数据据规则，为为数据输输入人员员提供必必要的培培训，减减少数据据手工输输入错误误。 （44）定期期对验证证数据的的质量进进行评估估。4商业银银行应当当保存与与验证工工作相关关的各类类重要文文档，详详细记

19、录录验证工工作的全全部内容容，确保保验证工工作能够够被检验验和复制制，包括括： （11）高级级计量方方法开发发技术文文档。 （22）各阶阶段验证证工作的的分析文文件和报报告。 （33）政策策和流程程的形成成依据，对对相关风风险计量量的影响响。 （44）根据据验证工工作采取取改进纠纠正措施施的记录录。 （55）向董董事会或或高级管管理层的的汇报材材料。 （66）内部部审计报报告。 （77）其他他有助于于第三方方了解验验证合规规性的文文档。二、信用风风险内部部评级体体系验证证（一）基本本要求1内部评评级体系系验证应应评估内内部评级级和风险险参数量量化的准准确性，包括： （11） 非零售售风险暴暴露

20、的评评级和零售风风险暴露露资产池池划分按按照设计计要求得得以实施施。 （22）内部部评级能能够有效效区分风风险。 （33）非零零售风险险暴露的的评级迁迁徙符合合相应的的评级方方法论。 （44）零售售风险暴暴露的风风险分池池体系能能准确将将风险暴暴露划分分到相应应的资产产池。 （55）每个个等级或或资产池池的实际际违约率率、损失失程度和和风险暴暴露与所所估计的的风险参参数一致致。2内部评评级体系系验证应应评估内内部评级级和风险险参数量量化的稳稳定性，即即：在风风险不变变的情况况下，所所采用政政策和标标准能够够保持评评级与所所估计的的风险参参数总体体上不发发生变化化，但不不排斥评评级体系系的调整整

21、。3内部评评级体系系验证应应评估内内部评级级和风险险参数量量化的审审慎性，即即：所采采用政策策与标准准能够辨辨别内部部评级、风风险分池池和量化化估值的的数据来来源不确确定性程程度，以以及内部部评级和和风险参参数量化化的保守守程度，以以保证实实际结果果不明显显超出风风险参数数的估计计值。4内部评评级体系系的验证证频率应应能够保保证内部部评级和和风险参参数量化化的准确确性、完完整性、可可靠性。商商业银行行内部评评级风险险参数量量化的方方法、数数据或实实施发生生重大改改变时，相相关验证证活动应应及时实施施。5内部评评级体系系验证应应包括投投产前全全面验证证、定期期持续监监控和投投产后全全面验证证三个

22、阶阶段。 实实施内部部评级法法初期，如缺乏足够的数据进行结果分析，商业银行应主要依靠对开发依据的验证、过程核查和基准测试等验证手段，保证内部评级结果和风险参数估值的准确性。早期阶段的验证活动应包括商业银行高级管理层对评级体系运作的有效性的判断，不能仅依靠实证方法。6商业银银行应当当对内部部评级体体系进行行投产前前全面验验证，确确保内部部评级模模型具备备投入使使用的基基本条件件，内部部评级体体系满足足本办法法附件5的最低低要求。7商业银银行投产产前全面面验证报报告应作为内内部评级级体系投投入使用用的审批批依据，验验证结果果应作为确定定持续监监测指标标阈值的的依据。8商业银银行应当当对内部部评级体

23、体系进行行定期持持续监控控，通过过一系列列监测指指标评估估计量模模型和评评级体系系的表现现，确保保评级体体系得到到合理应应用，有有关计量量模型的的风险区区分、校校准能力力和稳定定性达到到内部设设定标准准。9当设定定监测指指标突破破阈值时时，商业业银行应应当适时时启动投投产后全全面验证证。10商业业银行应应当结合合评级体体系有效效性年度度检查，对对内部评评级体系系进行投投产后全全面验证证，为内内部评级级体系继继续使用用或全面面优化提提供依据据。当商商业银行行资产组组合、授授信政策策及流程程发生实实质性变变化，或或经济周周期等外外部因素素发生重重大变化化影响评评级体系系运行环环境时，商商业银行行应

24、当及时时启动全全面验证证。11商业业银行应应当根据据内部评评级体系系和风险险参数量量化模型型的特点点，采用用不少于于两种方方法验证证模型的的风险区区分能力力、稳定定性以及及风险参参数量化化的准确确性。验验证人员员在了解解模型逻逻辑和局局限性的的基础上上，应当当能说明明所选用用验证方方法的依依据及适适用性，并并了解这这些方法法的局限限性。12商业业银行应应当通过过基准测测试评估估现行评评级体系系与其他他评级结结论的差差异。商商业银行行应当根据据评级模模型特征征和评级级体系选选择合理理的基准准，对模模型结果果和评级级结果分分别进行行基准测测试。如如商业银银行使用用外部评评级结果果支持验证证校准，则

25、则应当了解解外部评评级工具具考虑的的风险因因素和评评级标准准，确保保外部评评级的结结构与内内部评级级保持一一致。13实施施初级内内部评级级法的商商业银行行可将实实际违约约损失率率、违约约风险暴暴露与监监管标准准进行比比较。实实际违约约损失率率、违约约风险暴暴露值应应构成内内部经济济资本评评估的重重要因素素。（二）投产产前全面面验证1投产前前全面验验证包括括但不限限于以下下工作： （11）对风风险参数数量化模模型及其其他评级级相关模模型进行行开发阶阶段验证证，涵盖盖风险量量化的数数据选取取、参数数估算、映映射和参参数应用用四个阶阶段，包包括对风风险参数数量化政政策、流流程、关关键定义义、建模模数

26、据和和模型基基础假设设及方法法论等的的验证。 （22）对评评级治理理结构、评评级体系系设计、评评级流程程以及支支持内部部评级的的信息系统统和数据据管理进进行验证证。2商业银银行应当当评估支支持内部部评级和和风险参参数量化化模型的的开发依依据。开开发依据据是内部部评级体体系以及及风险参参数量化化设计和和构建的的基础，包包括研究究文献、实实证基础础、统计计模型技技术逻辑辑，证明明所采取取的方法法及选定定变量合合理性。评评估开发发依据应应满足下下列要求求： （11）内部部评级体体系能够够准确评评估债务务人及债债项风险险。 （22）风险险分池体体系能够够准确衡衡量不同同资产池池的风险险情况并并衡量风风

27、险池随随时间的的变化情情况。 （33）风险险参数量量化能够够准确估估计违约约概率、违违约损失失率和违违约风险险暴露。3若内部部评级体体系或风风险参数数量化模模型发生生重大改改变，商商业银行行应当重新新评估开开发依据据。4投产前前全面验验证应包括比比较现行行的内部部评级体体系以及及风险参参数量化化方法与与其他备备选方案案之间的的优劣。对对于零售售资产组组合,评评估开发发依据应应包括采采用实证证经验对对不同风风险驱动动因素进进行比较较分析和和选择。5商业银银行采用用以模型型为基础础的内部部评级体体系，验验证应包括分分析支持持模型运运行的数数据质量量和统计计模型构构建技术术；分析析评级体体系运行行的

28、历史史经验数数据，确确保结果果与开发发样本最最大程度度的吻合合；通过过时段外外和样本本外数据据测试验验证统计计模型的的适应性性。6商业银银行采用用基于专专家判断断的评级级体系，验验证可以以包括对对评级体体系采纳纳专家经经验的依依据进行行检查，并并对模型型的最终终表现进进行评估估。7商业银银行采用用专家判判断的评评级体系系，并以以模型估估计值作作为输入入参数时时，验证证应对所包包括的财财务比率率指导值值或打分分模型分分值体系系进行检检查，包包括对历历史违约约和损失失情况的的比率值值或分值值的逻辑辑与实证证的描述述。8商业银银行应当当建立具具有代表表性的数数据样本本对内部部评级体体系进行行基准测测

29、试，即即用替代代方法或或数据得得出推论论，在模模型得出出结果之之前，评评估内部部评级结结果以及及风险参参数估计计是否可可靠。基基准测试试应检验现现行评级级方法与与其他评评级方法法在评级级结论方方面的差差异；对对于零售售风险暴暴露，基基准测试试应检验其其它风险险分池方方法是否否得到相相似的风风险驱动动因子和和组合分分布。 基基准测试试方法包包括： （11）评级级审核人人员对专专家判断断体系中中评级人人员的评评级结果果进行重重新评级级。 （22）运用用内部开开发的模模型对基基于专家家判断的的风险暴暴露进行行评级。 （33）专家家根据长长期经验验对模型型评级的的风险暴暴露进行行评级。 （44）比较较

30、内部评评级与外外部评级级的结果果。9商业银银行对风风险参数数量化进进行基准准测试，可可视不同同情况对对本办法法附件5描述的的量化过过程四个个阶段进进行测试试: （11）比较较样本数数据集和和其他数数据源。 （22）使用用另一种种方法对对相同样样本数据据计算风风险参数数。 （33）使用用另一种种方法进进行映射射。 （44）使用用另一种种方法对对实施阶阶段数据据进行调调整。 10基准准测试与与实际采采用的内内部评级级和风险险参数量量化结果果之间存存在误差差时，商商业银行行应调查原原因，确确认内部部评级结结果或风风险参数数估计值值是否存存在错误误，分析析误差是是否可以以接受。（三）持续续监控1商业银

31、银行应当当对内部部评级体体系进行行持续监监控，确确保内部部评级和和风险参参数量化化按照本本附件设定定的要求求有效运运行。定定期持续续监控包包括但不不限于以以下内容容： （11）评级级治理工工作情况况。 （22）评级级系统运运作情况况，包括括评级流流程、评评级推翻翻情况。 （33）评级级政策执执行和调调整情况况。 （44）评级级结果的的准确性性。 （55）评级级使用情情况。 （66）数据据存储、管管理、维维护情况况和数据据质量。 （77）评级级指标或或风险变变量的稳稳定性和和预测性性。 （88）评级级模型的的稳定性性。 （99）评级级分布和和评级迁迁徙情况况。 （110）评评级模型型使用环环境的

32、变变化情况况。 （111）前前一验证证阶段发发现的风风险点。2商业银银行应当当从模型型上线运运行之日日起对上上线模型型开展持持续监控控工作，直直至模型型下线或或模型结结果不再再进入风风险加权权资产计计算引擎擎之日停停止。3商业银银行应当当根据不不同资产产特点结结合客户户履约表表现更新新情况确确定合理理的监控控频率，形形成监测测分析报报告。遇遇重大市市场变动动时，商商业银行行应当及时时调整监监控频率率。（四）投产产后全面面验证1商业银银行应当当进行返返回检验验，运用用统计方方法分析析内部评评级结果果和风险险参数的的估计值值。商业业银行应应当对返返回检验验使用的的方法和和数据形形成专门门的文档档。

33、返回回检验至至少每年年进行一一次。 返返回检验验是比较较内部评评级体系系预测结结果与实实际结果果，对内内部评级级确定、风风险池划划分以及及风险参参数估计计的准确确性进行行实证分分析。2商业银银行应当当对内部部评级计计量模型型和支持持体系进进行投产产后全面面验证。对对计量模模型的验验证应至少达达到本附附件对数数据、评评级模型型、违约约概率、违违约损失失率、违违约风险险暴露的的验证要求求，对支支持体系系的验证证应至少达达到本附附件对信息系统统、政策策流程的的验证要要求和验验证是否否达到本本办法附附件5对治理理结构、数数据管理理、文档档化管理理和内部部评级应应用的要要求。投产后后全面验验证还应覆盖对

34、支支持体系系的过程程核查。3过程核核查包括括对内部部评级以以及风险险参数量量化是否否按照设设计要求求运作、监监控和更更新评估估的一系系列活动动。过程程核查包包括确定定数据的的质量、评评级流程程的合理理性等活活动，并并应确保查查明的缺缺陷得到到纠正。4对于不不同的内内部评级级法和风风险参数数量化方方法，商业银银行可以以采用相相应的过过程核查查方法： （11）商业业银行采采用基于于模型的的内部评评级体系系，过程程核查应应包括评评价自动动分配过过程,如如核查电电脑编码码模式和和数据输输入是否否正确，评估模模型运用用是否符符合本办办法附件件5规定的的要求等等。 （22）商业业银行采采用基于于专家判判断

35、的内内部评级级体系，应要求独立检查人员评估评级人员是否执行现有的评级政策。验证的最低要求应包括透明的评级过程、评级人员使用的信息数据基础、评级决策的记录等。5商业银银行的验验证政策策应对内部部评级结结果、风风险参数数估计值值与实际际结果之之间的差差别设定定容忍度度，并规规定差别别超出容容忍度情情况下应应采取的补救措措施和处处理流程程。（五）对数数据的验验证1商业银银行应当当对评级级体系所所用数据据进行验验证，包包括对模模型开发发样本数数据和评评级运行行实际业业务数据据的验证证。2商业银银行进行行投产前前全面验验证时，应对数据的完整性、全面性、准确性、一致性、数据质量和缺陷处理进行验证。 （11

36、）验证证样本数数据完整整性时，应重点评估样本数目、观察期、满足建立评级模型基本要求的情况，分析样本数据的选取数量、选取时间段和采集频率对风险参数估计值准确性的影响。 （22）验证证样本数数据全面面性时，应重点评估样本选取方法与步骤对样本数据代表性的影响，评估样本数据反映本银行信用风险暴露特征、信贷政策及外部经营环境的能力。（3）验证证样本数数据准确确性时，应审核模型输入数据是否真实可靠，避免数据输入出现重大偏差。验证人员应当审核数据清洗方法与过程对数据准确性的影响，并全面校验违约客户和违约债项的标识情况。对于需采用抽样方法验证准确性的风险暴露，应分析抽样方法的代表性。对输入数据的例外情况，应详

37、细记录并进行审查。（4）验证证样本数数据一致致性时，应审核模型自动输入数据和人工补录数据的采集范围是否适当，采集标准是否一致；应对评级体系所使用数据和会计数据进行对账，评估数据一致性程度。 （55）验证证数据质质量时，应运用勾稽检查、横向比较和趋势分析等方法进行数据质量分析与检查，验证数据在单一时点上经受逻辑检验的能力，以及多时点上连续性和一致性经受业务检验、统计检验与逻辑检验的能力。验证过程中应重点关注数据中的缺失值、异常值和极端值及其处理方法。 （66）验证证数据缺缺陷处理理时，应应审核模模型开发发团队对对样本数数据缺陷陷的理解解和处理理方法，评评估上述述处理对对模型开开发的影影响。3使用

38、外外部数据据进行内内部评级级体系设设计及验验证时，商商业银行行应重点检检验外部部数据与与内部数数据之间间的可比比性、相相关性和和一致性性。 商商业银行行应当每年年对继续续使用外外部数据据的恰当当性进行行评估。（六）对评评级模型型的验证证1商业银银行应当当对评级级模型关关键定义义的合规规性和持持续有效效性进行行核查，主主要包括括违约定定义、损损失定义义、主标标尺定义义、长期期中心违违约趋势势及经济济衰退期期定义。 （11） 审查违违约定义义与损失失定义的的界定与与标识是是否符合合本办法法附件5的要求求，违约约定义的的客观标标准与主主观认定定是否合合理。 （22） 审查损损失定义义及实际际执行是是

39、否持续续涵盖直直接成本本、间接接成本等等具体内内容并反反映时间间价值，在在业务实实践中是是否具有有合理性性与可操操作性。 （33） 审查主主标尺定定义，其其中评级级级别和和标准是是否合理理、直观观，且能能够有效效区分风风险，描描述是否否详细、可可操作。不不同业务务条线、部部门和地地区的评评级级别别标准是是否保持持一致。 （44） 审审查长期期中心违违约趋势势的计算算方法和和实际执执行是否否真实地地反映了了银行的的历史违违约情况况，是否否采用了了最保守守的加权权方式进进行长期期违约趋趋势的估估计，是是否反映映了经济济周期的的特点。 （55） 审审查经济济衰退期期的定义义是否合合理并且且可操作作，

40、是否否能够真真实代表表经济低低迷时期期的违约约损失率率特点，审审查经济济衰退期期界定与与压力测测试情景景之间的的关系是是否合理理。2商业银银行应当当评估模模型细分分的依据据和合理理性，确确保模型型能够准准确反映映风险暴暴露风险险特征。3商业银银行应当当对评级级方法论论进行验验证，评评估所选选模型的的内在逻逻辑、合合理性、适适用性与与局限性性，同时时应能证明明所选评评级方法法论能够准准确反映映评级对对象的风风险特征征和周期期特征。 商商业银行行应当评价价不同评评级方法法论对风风险估值值准确性性和稳定定性的影影响。4商业银银行应当当评估模模型参数数和基本本假设是是否与实实际资产产组合的的风险特特征

41、和外外部经营营环境持持续保持持一致，在在经济环环境发生生改变时时，相关关假设和和参数是是否持续续合理。5商业银银行应当当检查建建模过程程的合理理性，包包括样本本选取逻逻辑和依依据、数数据清洗洗方法与与过程、模模型参数数选择、单单变量分分析、分分数转换换、多变变量分析析和样本本与总体体的映射射依据等等。建模模及模型型优化过过程应当当有专门门文档，确确保能被被第三方方复制。6商业银银行应当当对模型型结果进进行验证证，并关关注不同同评级方方法论下下评级结结果与经经济周期期的关系系。 （11）对债债务人评评级模型型和主标标尺，结结果验证证包括长长期平均均违约趋趋势的合理性性分析，模模型输出出结果与与人

42、工干干预最终终结果的的关系，以以及等级级与违约约概率对对应的合合理性等等。 （22）对债债项评级级模型，结结果验证证包括不不同种类类债项的的债项级级别或违违约损失失率确定定过程与与结果的的合理性性，债项项评级模模型输出出结果与与人工干干预最终终结果的的关系等等。 （33）对于于零售风风险暴露露，应检查评评分与风风险参数数对应关关系、实实际结果果与风险险参数估估计值的的合理性性，检查查风险分分池的逻逻辑、结结构是否否合理，基基于风险险划分的的风险参参数计量量结果是是否准确确，资产产池是否否符合池池内同质质性和池池间异质质性要求求。7商业银银行应当当对每年年重新确确定的个个人住房房抵押贷贷款和合合

43、格循环环零售风风险暴露露存量客客户的分分池进行行验证，并对每年年重新确确定归入入零售风风险暴露露的小企企业名单单进行验验证。8商业银银行应当当根据实实际业务务数据对对债务人人评级模模型的区区分能力力进行验验证，以以确保模模型能够够按照债债务人风风险大小小有效排排序。模模型区分分能力应应采用不不少于两两种方法法进行检检验，包包括监测测累积准准确曲线线及其主主要指数数准确性性比率、RROC曲曲线及AAUC系系数、SSomeersD和KKS检验验结果等等。9商业银银行应当当检查并并文档记记录模型型的使用用测试结结果与实实际业务务的吻合合性。10商业业银行应应当选择择适当方方法对低低违约资资产组合合的

44、评级级模型进进行验证证，可使使用的方方法包括括： （11） 将将内部评评级和迁迁徙矩阵阵与第三三方的等等级和迁迁徙矩阵阵相比较较，如评评级机构构、共同同数据库库或其他他内部模模型所得得到的评评级及评评级变动动情况。 （22）将内内部评级级与内部部和外部部不同专专家的判判断相比比较。 （33）对具具有相同同等级风风险暴露露的风险险特征进进行分析析。 （44） 将整个个资产组组合的平平均等级级与该资资产组合合的实际际情况相相比较。 （55）对评评级模型型采纳专专家判断断的依据据进行检检查，并并对模型型的总体体表现进进行评估估。 （66）采用用自行验验证方法法，并充充分考虑虑数据不不足的影影响，采采

45、取数据据加强方方法来弥弥补数据据的不足足。（七）对违违约概率率的验证证1商业银银行应当当对违约约概率估估值进行行验证。2商业银银行应当当根据实实际违约约频率对对违约概概率估值值的准确确性进行行验证。验验证人员员应当采用用不少于于两种方方法分析析实际违违约频率率与违约约概率估估值的吻吻合程度度，包括括二项检检验、卡卡方检验验、正态态检验、红红绿灯方方法、赫赫芬达尔尔指数和和条件信信息熵等等方法。3商业银银行应当当根据实实际业务务数据对对债务人人评级模模型的稳稳定性进进行验证证，检验验违约概概率估值值在时间间和客户户群变动动情景下下是否具具有稳定定性。 （11）商业业银行应应当分析析不同评评级方法

46、法论对评评级稳定定性的影影响，设设定内部部稳定性性监测指指标。 （22）商业业银行应应当对不不同时间间段模型型区分能能力的稳稳定性进进行验证证，确保保模型的的区分能能力至少少在三年年中满足足内部设设定的稳稳定性要要求，并并确保模模型区分分能力超超过设定定时限后后随时间间段长度度的增大大而逐渐渐减弱而而非骤降降。 （33）商业业银行应应当评估估经济和和法律环环境等模模型使用用前提条条件发生生变化对对违约概概率估值值稳定性性的影响响。4对于零零售风险险暴露违违约概率率稳定性性的验证证，除满满足上一一条规定定外，还还应验证资资产分池池的稳定定性，评评估新增增客户在在不同资资产池之之间的分分布比例例与

47、原有有客户的的分布比比例的一一致性。5如果零零售风险险暴露的的违约概概率考虑虑了成熟熟性效应应，商业业银行应应当评估估成熟性性效应对对违约概概率估值值稳定性性的影响响，包括括： （11）债项项的成熟熟时间是是否发生生了变化化。 （22）债项项的账龄龄分布比比例是否否发生了了较大变变化。 （33）未成成熟零售售风险暴暴露的违违约概率率调整参参数是否否恰当。6商业银银行应当当根据实实际业务务数据对对债务人人违约概概率估值值的审慎慎性进行行验证。审审慎性验验证可通通过统计计方法比比较违约约概率估估计值与与实际违违约频率率，确保保统计结结果满足足内部设设定标准准。（八）对违违约损失失率的验验证1商业银

48、银行应当当参照对对违约概概率的验验证的相相关要求求，对违违约损失失率估值值的风险险区分能能力、准准确性和和稳定性性进行验验证。2商业银银行应当当验证违违约损失失率估值值考虑经经济衰退退的方法法和程度度。3如运用用清收违违约损失失率方法法估算违违约损失失率，验验证应包括对对清收结结束时间间、可收收回金额额评估方方法、成成本评估估方法和和折现率率选择等等的验证证。商业业银行应应当重点点评估下下列内容容： （11）账龄龄分布的的变化是是否对清清收时间间与回收收金额产产生明显显的影响响，折现现率是否否包含了了对于回回收现金金流波动动性所采采取的溢溢价。 （22）折现现率是否否与回收收现金流流之间存存在

49、期限限错配。 （33）清收收过程中中发生的的直接费费用和间间接费用用是否得得到了合合理考虑虑。4商业银银行应当当审阅违违约损失失率估计计程序是是否合理理，即是是否按照照构建开开发数据据集、评评估违约约债项的的已实现现违约损损失率和和估计非非违约债债项的违违约损失失率等程程序进行行。 （11）验证证开发数数据集时时，商业业银行应应当评估估违约债债项样本本是否有有偏，是否包包含违约约情况相相对较多多和已实实现违约约损失率率相对较较高的年年度数据据，风险因因素与评评级或分分池时所所用风险险因素是是否有实实质性差差异，是否与与违约概概率所用用违约定定义保持持一致。 （22）计算算样本违违约债项项的实际

50、际违约损损失率时时，应评估经经济衰退退对违约约损失率率的影响响。 （33）估算算非违约约债项的的违约损损失率时时，应基于实实证研究究分析与与其类似似的违约约债项已已实现违违约损失失率的分分布情况况。 第第一，使使用模型型（如回回归模型型）直接接得出或或调整得得出违约约损失率率估计值值时，验验证应通过样样本外检检验评估估模型的的预测能能力。 第第二，运运用专家家判断对对违约损损失率估估计值进进行调整整时，验验证应重点检检查调整整依据和和程序透透明度，并并检查调调整政策策执行情情况的一一致性。5商业银银行可运运用基准准测试和和返回检检验的方方法对违违约损失失率估值值的准确确性进行行验证。进进行基准

51、准测试时时，商业业银行应应当重点点考虑违违约定义义差异、数数据样本本差异以以及有关关贷款收收回、损损失和折折现率评评估方法法差异对对基准比比较结果果的影响响。商业业银行可可采用与与其自身身资产池池相近的的外部数数据（如如第三方方评级机机构）为为基准。如未使用外外部数据据，商业业银行应应当能提提供充足足的理由由以及补补偿性措措施，如如较高频频率的返返回检验验。对于无无法获得得外部基基准的估估值，如如零售风风险暴露露，商业业银行可可设定内内部基准准进行测测试。6对零售售风险暴暴露的违违约损失失率估计计值进行行验证时时，应涵盖违违约损失失率池内内债项同同质性、池池间异质质性以及及违约损损失率参参数设

52、定定的准确确性。（九）对违违约风险险暴露的的验证1商业银银行应当当参照对对违约概概率的验验证的相相关要求求，对违违约风险险暴露估估值的准准确性和和稳定性性进行验验证。2商业银银行对违违约风险险暴露验验证应侧重于于对估计计程序的的评估。 （11）商业业银行评评估违约约风险暴暴露估值值样本数数据时，应关注数据的完整性，包括违约后被收回的债项。 （22）商业业银行应应当审核核违约风风险暴露露估算驱驱动因素素的合理理性，关关注风险险暴露估估值过程程中是否否考虑到到以下因因素：影影响借款款人要求求获取资资金的因因素、影影响商业业银行提提供贷款款的因素素、可能能作为借借款人的的其他资资金来源源的第三三方态

53、度度和特定定债项的的性质等等。 （33）运用用专家判判断对违违约风险险暴露估估计值进进行调整整时，验验证应重点检检查调整整依据和和程序透透明度，并并检查调调整政策策执行情情况的一一致性。3商业银银行对非非衍生工工具的表表外项目目使用1100%的信用用转换系系数或整整项债项项的使用用率，对对表内项项目使用用当前未未偿还余余额时，应评估风险暴露估计值的保守程度。（十）对信信息系统统的验证证1商业银银行应当当审核内内部评级级信息系统统数据内内容的全全面性、完完整性与与有效性性，建立立的数据据仓库与与风险数数据集市市是否符符合本办办法对内内部评级级信息系统统的要求求，内部部评级信信息系统统与其他他信息

54、系统统是否达达到有效效整合、数数据口径径是否达达到统一一等。2商业银银行应当当审核内内部评级级信息系统统是否能能有效支支持评级级运作、评评级模型型开发、评评级模型型的验证证与优化化、内部部评级数数据管理理和风险险报告等等，数据据采集、数数据清洗洗、存储储、备份份、业务务数据的的定期加加载、数数据取样样和数据据分析等等功能是是否完善善。3商业银银行应当当审核内内部评级级信息系统统是否经经过功能能测试、集集成测试试以及用用户确认认测试。4商业银银行应当当审核内内部评级级信息系统统是否具具有可靠靠性与安安全性，对系统统的安全全性与稳稳定性是是否进行行过测试试，是否否具有相相关政策策与措施施控制数数据

55、的存存取，是是否有完完整备份份、恢复复、回退退计划以以及业务务持续性性计划，以以保证数数据的完完整性免免受危机机或灾难难事故的的影响。5商业银银行应当当审核内内部评级级信息系统统是否具具有灵活活性及可可扩展性性，能根根据需要要及时改改进并升升级信息息系统，充充分满足足内部评评级体系系以及模模型开发发、运行行对信息息不断增增加的需需求，确确保信息息系统在在扩展过过程中不不发生信信息丢失失的风险险。（十一）对对政策和和流程的的验证1商业银银行应当当对风险险计量体体系中的的政策和和流程进进行验证证，确保保模型计计量结果果能够得得到合理理运用。2商业银银行应当当对政策策和流程程进行定定性验证证，包括括

56、： （11）政策策和流程程的合规规性，评评估相关关政策是是否符合合本办法法附件5的要求求。 （22）风险险计量政政策和流流程设置置的依据据和合理理性。依依据包括括模型特特点、评评级方法法论和评评级独立立性；合理性性包括评评级更新新频率和和评级人人员的专专业资格格等影响响模型结结果质量量的重要要因素。 （33）政策策和流程程是否合合理界定定了风险险计量和和风险管管理的关关系。 （44）违约约定义的的完整性性和维护护及时性性，包括括技术性性违约确确定依据据和合理理性。 （55）评级级发起、认认定、推推翻和更更新等政政策和流流程的依依据和合合理性，检检查推翻翻政策执执行过程程中是否否主要依依据模型型

57、未涉及及的相关关信息，是是否有对对同一风风险因素素重复考考虑的情情况等。商商业银行行应当重点点监测评评级推翻翻的情况况，检查查是否建建立了监监控评级级推翻的的规范与与流程，是是否制定定了针对对人工推推翻模型型评级、参参数排除除或者修修改模型型输入等等情况的的判断条条件。 （66）集团团客户评评级政策策的合理理性。3商业银银行应当当对政策策和流程程进行定定量验证证。 （11）通过过实际数数据分别别检验模模型计量量结果和和评级体体系认定定结果的的吻合程程度，评评估政策策和流程程对风险险计量区区分能力力的影响响程度，应特别关注违约定义的完整性维护和技术性违约的处理对区分能力的影响、评级推翻政策对区分

58、能力的影响。 （22）验证证政策执执行的一一致性，评评估和计计算同一一政策在在商业银银行内部部不同部部门和人人员的理理解、执执行差异异，特别别关注基基于专家家判断的的评分卡卡在执行行中的一一致性。结结合对准准确性和和区分能能力的验验证结果果，评估估政策在在不同区区域和层层次中的的效果。 （33）评估估政策和和流程以以及模型型对风险险计量影影响的相相关性，对对于发生生高相关关性情况况时，应应特别关关注政策策和流程程制定的的合理性性。4商业银银行应当当监测和和分析评评级推翻翻的情况况。对评评级推翻翻的验证证可从推翻性性质、授授权人员员和频率率等维度度进行。推推翻验证证应对照风风险计量量模型结结果，

59、审审查不同同推翻环环节的推推翻决定定和程度度对评级级体系稳稳定性的的影响，分分析推翻翻政策和和授权的的合理性性。 （11）应分别对对评级人人员推翻翻模型结结果、评评级认定定人员推推翻评级级发起人人员评级级结果分分别验证证。 （22）如果果存在评评级推翻翻过于频频繁的情情况，商商业银行行应检查内内部评级级体系相相应环节节可能存存在的问问题，并并从以下下两个角角度评估估评级推推翻情况况： 第第一，推推翻比例例检验，分分析推翻翻比例是是否高于于内部设设定的容容忍值。 第第二，推推翻程度度检验，检检验推翻翻等级跨跨度大于于内部设设定级别别的现象象在所有有推翻中中所占比比例是否否高于内内部设定定的容忍忍

60、值。三、市场风风险内部部模型验验证（一）基本本要求1商业银银行应当当对用于于市场风风险资本本计量的的风险价价值模型型以及与与之相关关的产品品定价模模型进行行验证。2商业银银行引入入新模型型计量新产品品或新业业务的风风险价值值并纳入入市场风风险资本本计提前，模型型应经过投投产前全全面验证证，确保保模型对对该产品品或交易易的估值值和风险险计量达达到内部部模型法法的要求求。3商业银银行投产产前全面面验证报报告应作为模模型应用用于新产产品、新新交易的的审批依依据。4商业银银行应当当每日通通过返回回检验等等手段对对投入使使用的市市场风险险计量模型型进行持持续监控控，监控控过程及及结果的的文档记记录应确保