利润中心制经营管理办法

1、 天元节能环保公司 PAGE 第9页 共10页2012年年度公司司经营管管理办法法山东天元节节能环保保工程有有限公司司二一二年年元月 日1. 220122年经营营管理体体制1.1. “利润中中心制”管理模模式“利润中心心制”，是指指将每一一个事业业部划作作一个独独立的经经营单位位，成为为一个独独立的“利润中中心”。 “利润中中心”对外无无法人资资格，对对内则拥拥有所属属业务范范围的独独立经营营权。“利润中中心制”要求公公司分别别与各事事业部共共同讨论论确定其其经营指指标，并并以此为为依据对对其经营营业绩进进行全面面评价。综合办公室和财务部门作为公司的职能部门，在各事业部的经营活动中起支持和监督

2、的作用。各事业部、各部门团结协作，共同推进公司的经营和发展。1.2. 指标分分类1.2.11 控制性性指标是评价价各事业业部经营营成败的的指标，公公司以此此为依据据决定经经营者的的去留以以及薪酬酬等的兑兑现。a. 利润润“利润”是是关乎企企业生存存与发展展的指标标。各事事业部根根据自己己的现状状结合市市场情况况按预算算编制的的经济性性原则制制定20012年的利利润目标标。公司司根据预预算目标标和实际际完成利利润额对对各事业业部进行行考核。该该指标将将作为关关键性考考核指标标在公司司内强制制执行。b. 安全全没有安全就就没有发发展。安安全指标标的设立立是为了了保证企企业的生生存。该该项指标标涵盖

3、人人身、设设备设施施、隐患患排查、安安全档案案等与安安全有关关的事项项。1.2.22 调节性性指标该指标标是指对对公司通通用性资资源的使使用进行行调节和和限制的的政策性性指标。设设立该指指标是为为了调节节各事业业部对公公司通用用资源的的占有和和使用，避避免各事事业部过过度依赖赖和过度度使用公公司资源源。a. 资金金 财务部门将将根据各各事业部部的经营营预算给给予一定定额度的的流动资资金，以以支持各各事业部部项目或或经营的的启动，保保证其正正常运转转。额度度的大小小由公司司财务部部门根据据各事业业部利润润目标、经经营规模模和资金金周转速速度等确确定。各各事业部部若需使使用给定定额度以以外的流流动

4、资金金，需经经过公司司审批同同意，并并收取相相应的资资金占用用利息。该该利息不不算做该该事业部部的利润润。b. 设施施 这部分指标标包括基基础设施施、技术术开发、人人力资源源、采购购等辅助助活动。未未经公司司同意，不不得随意意处置公公司资产产。大型型设备设设施采购购须经公公司批准准，采购购费用自自己负担担，但一一切设备备设施均均属公司司固定资资产。1.2.33 监督性性指标是指那那些可能能对公司司的经营营发展带带来潜在在的风险险的指标标。这些些指标在在日常经经营活动动中只作作为反映映事业部部经营状状况的指指示性指指标使用用，不构构成对事事业部的的考核评评价以及及兑现核核算依据据。但，当当某个指

5、指标反映映出的经经营风险险过大，甚甚至会影影响公司司的生存存时，这这些为防防范风险险而设立立的监督督性指标标即转换换成决定定事业部部是否继继续照此此运营以以及经营营者去留留的指标标，从而而转化为为控制性性指标。a. 应收收账款工程项目类类严格按按照合同同规定进进行考核核。销售售类的应应收账款款余额不不得超过过月均加加权平均均销售额额，且年底底应收账账款余额额为零。b. 库存存包括原材料料库存和和成品库库存。财财务部门门及公司司材料管管理监督督小组将将根据需需要敦促促各事业业部对库库存进行行恰当的的管理，起起到推进进公司正正常运作作的作用用，以减减少风险险发生率率。c. 人员员及薪酬酬事业部人员

6、员的任免免由乙方方提议，由公司司任免；员工招招聘及辞辞退乙方方提出相相关条件件，甲方方统一执执行公司司员工招招聘管理理制度。各事业业部提议议各自员员工工资资标准，由由公司统统一制定定；各事事业部工工资自行行核算，员员工考勤勤表及工资资核算表表必须在在规定时时间内（除除矿及公公司另行行规定外外，其余余均为每每月8号号前）交交综合办办公室。d. 日常常费用各事业部在在日常工作作中产生生的各项项费用均均执行公公司管理理规定，费用由由各事业业部自理理，执行行财务结结算手续续，并在在各自预预算规定定的限额额内。e. 客户户反馈各事业部必必须以统统一的公公司形象象对外，在在所有的的商务活活动中，均均应使用

7、用公司统统一印制制的名片片、宣传传材料、合合同文本本及传真真格式等等，禁止止以个人人或其它它名义行行事。公公司设立立统一的的电话、邮邮箱等作为客客户信息息反馈联联络手段段。以下下为公司司对外统统一的联联系方式式：公司名称：公司简称：公司地址：办公电话：传 真：邮 箱：2. 经经营管理理原则2.1. 维护大大局原则则公司是各个个事业部部自主经经营的母母体，是是各利润润中心共共同的经经营舞台台。各事事业部独独立经营营但非独独立生存存。各经经营单位位和服务务单位要要将天元元节能环环保公司司这个大大局放到到第一的的位置，服服从和服服务于天天元节能能环保公公司的发发展和壮壮大。各各事业部部在经营营方式和

8、和方法上上应实事事求是、灵灵活应变变，在经经营理念念上则必必须统一一于公司司倡导的的文化体体系中。公公司总的的经营理理念是：“构筑平平台、放放权经营营、宏观观管控、分分享成果果”。2.2. 效率优优先兼顾顾公平的的原则各事业部涉涉足的领领域不同同，公司司对各事事业部的的初期投投入不同同，必然然造成各各事业部部经营条条件的差差别。因因此，公公司确立立的总的的经营激激励机制制的原则则是“效率优优先兼顾顾公平”。即：在确定定了各自自的经营营目标后后，事业业部有权权在完成成目标后后自主确确定自己己的分配配。但，在在各事业业部之间间公司采采取兼顾顾公平的的原则，以以调节和和限制收收入分配配等方面面可能出

9、出现的过过大的差差别。2.3. 自主控控制原则则各事业部按按照预算算自主决决策，自自主决定定经营活活动方式式，自由由安排资资源调配配等。但但各事业业部必须须遵守公公司的各各项规章章制度及及行为准准则。2.4. 统一核核算原则则 各各事业部部在经营营活动中中产生的的一切进进、销、存存等财务务数据，由由公司财财务统一一进行核核算、统统计。2.5. 监督原原则财务、综合合办公室室对各事事业部行行使考核核监督职职能，以以及时评评价业绩绩、兑现现承诺、纠纠正偏差差、防止止经营风风险。3 公公司文化化建设3.1 文文化体系系 公公司愿景景实现现人与自自然的和和谐相处处公司使使命服服务于环环境保护护，做人人

10、类家园园的呵护护者。企企业核心心价值理理念：服务-企企业要“为 服务务，为员员工服务务”，要成成为员工工赖以生生存的地地方，要要促进员员工的全全面发展展。诚信-实实事求是是、恪守守纪律、信信守承诺诺、以诚诚相待。责任公司司勇于承承担社会会责任，努力改善矿山环境。员工对自己负责、对家庭负责、对同事负责、对公司负责，成为公司生存与发展的动力主体。创新-兼兼收并蓄蓄、学习习超越、思思考行动动、严谨谨高效、简简单极致致。公司文化需需要在长长期的经经营、发发展过程程中形成成、丰富富并传承承，是全全体员工工集体智智慧的提提炼和发发展。因因此公司司的文化化体系建建设和发发展是一一个长期期的行为为，每个个部门

11、、每每位员工工都要始始终如一一的贯彻彻公司的的核心价价值理念念和整体体文化，使使其对形形成公司司内部凝凝聚力和和外部竞竞争力起起到越来来越积极极的作用用。4经营预预算编制制原则4.1. 数据性性原则以20111年的实实际经营营数据为为参考，以以市场调调研结果果和客户户开发计计划为依依据，结结合公司司的产品品、成本本、技术术和销售售等现状状，以准准确、真真实的数数据确定定20112年各事事业部的的经营预预算目标标。4.2. 经济性性原则除政策性及及制度性性允许外外，各事事业部均均必须以以盈利为为目标，针针对自己己的实际际情况结结合市场场制定利利润计划划；考核核期末必必须有盈盈利，且且能符合合预期目目标。4.3. 逻辑性性原则根据市场现现状选择择确定的的客户，以以客户数数量决定定产品销销量，以以销量决决定产量量，以产产量确定定资源，以以投资回回报要求求、资源源成本价价格和产产品市场场价格确确定利润润目标。4.4. 创新性性原则公司采用“利润中中心制”管理模模式，摒摒弃传统统的