银行企业年金方案模版

1、银行企业年金方案第一章 总 则 为了保障和提高职工或员工退休后的生活水平，建立多层次养老保障体系，吸引、稳定和激励人才，建立人才长效机制，增强我行的竞争力和凝聚力，促进我行健康延续发展，决定建立企业年金制度。 本方案依据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国信托法、中华人民共和国协议法、企业年金试行办法、企业年金基金管理试行办法、集体协议规定、关于印发xx省企业年金实施建议或意见的通知、关于印发市企业年金实施建议或意见的通知以及国家关于政策法规，并结合我行的实际情况制定。 本方案所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险并履行支付费用义务的基础上，依据国家政策规定，依照自愿、量力的原则

2、自主建立的企业补充养老保险制度。 本方案遵循以下基本原则：（一）发展的原则我行通过建立企业年金制度，提高职工或员工的退休待遇，调动职工或员工的劳动积极性，增强职工或员工的创造力，提高劳动生产率，从而促进我行发展。（二）兼顾公平与效率的原则兼顾公平和效率，在实施范围、企业支付费用分配等方面力求公平公正；同时综合考虑职工或员工个人的工作岗位、对我行贡献等因素，促进企业经济效益延续增长。（三）自愿平等协商的原则企业年金是由我行和职工或员工平等协商自愿建立的福利制度，企业年金方案的制定和修改都由我行和职工或员工共同协商决定。（四）高度安全、适度收益的原则企业年金基金的管理严格依照国家关于制度规定执行，

3、依照规定的投资范围实现基金的保值增值，避免从事任何高风险的投资项目，确保在高度安全的前提下获取适度收益。（五）适时调整的原则企业年金支付费用水平应与我行经济状况和经济承受能力相适应，兼顾出资人、企业和职工或员工的权益。我行有权根据经济状况的变化适时调整支付费用水平。 本计划的类型本计划属于支付费用确定型（DC）企业年金计划，我行和计划参加人依照本方案确定的支付费用标准进行支付费用。本计划形成的企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。计划参加人退休后可取得的企业年金待遇水平取决于其个人账户资金积累额。第二章 计划参加人职工或员工参加本计划的条件同时具备下列条件的职工或员工可以自愿加入

4、本计划：（一）与我行签订一年以上劳动协议，并认真履行劳动协议中所规定的全部义务；（二）已依法参加基本养老保险并履行支付费用义务；（三）试用期满。符合上述条件的职工或员工可以加入本计划。不愿加入计划的职工或员工可提出书面声明。 计划参加人的权利和义务（一）计划参加人的权利：1对其个人账户信息拥有知情权；2在满足本方案规定的权益归属条件后，对其个人账户积累的并且已经归属的权益拥有所有权；3在满足本方案规定的领取条件后，合法享有领取企业年金待遇的权利；4可以自愿退出企业年金计划。（二）计划参加人的义务：1授权我行依照本方案规定从其工资收入中代扣个人支付费用。2授权我行作为委托人委托本计划的受托人对其

5、个人账户中的资产进行管理；3承诺在未达到本方案规定的企业年金待遇支付条件时，不得从其个人账户中提取资金，也不得利用记入其个人账户的资产擅自进行交换、转让、抵押、质押等活动。 计划参加人退出计划的条件和程序（一）计划参加人可以自愿退出本计划，退出时只须向我行提交经本人签章的书面退出申请，经过我行签章确认后即为退出本计划;（二）计划参加人与公司终止劳动协议时，即视为自动退出本计划;（三）计划参加人退出计划后，企业支付费用和个人支付费用在其退出计划日都将终止;（四）计划参加人退出计划后，可将其个人账户中积累的并且已经归属个人的权益转移到新就业单位的企业年金计划中，也可保留在本计划的账户管理人处继续管

6、理，但个人必须自行负担其账户保留后相应的管理费用。第三章 资金筹集方式和支付费用办法资金来源企业年金所需支付费用由我行和计划参加人个人共同负担。我行支付费用的列支渠道按国家和地方政府关于规定执行；个人支付费用由我行从职工或员工个人工资中代扣。我行和职工或员工支付费用适用的税收政策依照国家关于规定执行。职工或员工个人不支付费用的，我行不为其支付相关费用。企业支付费用我行每年提取的企业支付费用总额为本单位上年度工资总额的8.33%。我行每年可以根据单位经济效益和财务承受能力适当调整企业支付费用标准，但企业支付费用每年不超过本单位上年度实发职工或员工工资总额的十二分之一。职工或员工个人支付费用参加本

7、计划的职工或员工按下述标准进行个人支付费用，但企业支付费用和职工或员工个人支付费用合计不超过本单位上年度实发职工或员工工资总额的六分之一。职工或员工个人支付费用标准为固定金额每年60元。企业支付费用分配我行每月提取的支付费用总额分为两部分记入职工或员工个人账户或单位公共账户：（一）第一部分按下述公式记入职工或员工个人账户：记入职工或员工个人账户金额=该职工或员工当年月支付费用基数7.33%。其中：在岗职工或员工月支付费用基数为该职工或员工上年度月平均工资，内退职工或员工月支付费用基数为当月在岗职工或员工最低月支付费用基数的85%。我行于每年xx月初确定职工或员工当年的月支付费用基数。（二）第二

8、部分为我行当月企业支付费用总额减去第一部分之后的余额，主要用于中人补偿支付费用和企业年金奖励支付费用，全部记入单位公共账户。中人补偿办法本方案所称中人是指自试行企业年金制度之日起10年内退休的职工或员工。中人补偿支付费用金额=中人补偿标准7.33%（1012-该职工或员工已支付费用月数）。其中：在岗职工或员工的中人补偿标准为该职工或员工退休当年度的月支付费用基数60%；内退职工或员工的中人补偿标准为该职工或员工退休当年度的月支付费用基数。中人补偿支付费用从我行提取的企业公共账户支付费用中列支，由公司在中人退休时一次性划入其企业年金个人账户。支付费用时间与划款方式。（一）我行在每月发放工资的同时

9、支付企业支付费用；个人支付部分由我行在每月发放工资的同时从其工资中代为扣缴。（二）企业将全部支付费用费用及时、足额汇至受托资产托管账户。第四章 账户管理账户管理方式（一）本计划形成的企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理，同时建立企业公共账户用于归集企业支付费用部分的未归属权益及企业提取的公共账户支付费用。（二）由受托人委托具有企业年金基金账户管理资格/资质的账户管理人管理企业年金个人账户和企业支付费用，负责支付费用分配、待遇审核支付、投资收益分配、权益归属处理、个人账户转移、信息变更等日常账户管理工作。个人账户的开立账户管理人为每个计划参加人建立个人账户，用以记录和核算支付费用、

10、投资收益、权益归属、待遇支付等情况。个人账户下至少设立两个子账户：企业支付费用子账户和个人支付费用子账户。个人账户的维护与变更账户管理人负责个人账户的日常维护与更新，包括：（一）支付费用进入个人账户的分配和记录;（二）投资收益的分配和记录;（三）个人权益计算和未归属权益的收回;（四）个人基本信息和个人权益信息变更;（五）企业年金待遇审核支付;（六）与受托人、托管人的核对工作等。个人账户的转移和保留（一）计划参加人离职并且参加了新就业单位的企业年金计划，经我行确认后，可将其个人账户中积累的并且已经归属个人的权益转移到新就业单位的企业年金计划中。（二）如出现以下情况之一，则计划参加人的个人账户可由

11、本计划的账户管理人继续管理，待具备条件时予以转移，或待其本人达到符合企业年金待遇支付条件时领取企业年金个人账户积累额：1计划参加人未参加新就业单位的企业年金计划、新就业单位没有实行企业年金制度、新就业单位的企业年金制度的账户管理系统不健全、或发生其他由于新就业单位的原因而无法转移个人账户情况的；2计划参加人在升学、参军、失业期间；3因本公司关、停、并、转而致使本计划终止。个人账户保留后，参加人个人需自行负担相应的管理费用.个人账户的注销（一）计划参加人离职并将个人账户转移至新就业单位的企业年金计划中，其企业年金个人账户将被注销；（二）计划参加人个人账户的积累额领取完毕后，其企业年金个人账户将被

12、注销；（三）计划参加人在退休前死亡或在其企业年金个人账户未支付完之前死亡，并且其个人账户余额由指派受益人全部领取或依照中华人民共和国继承法的规定由其合法继承人继承的，其个人账户将被注销。单位公共账户的管理（一）单位公共账户的资金来源包括：1本案第十二条所定义的企业公共账户支付费用；2职工或员工离职、终止劳动协议或自主退出本计划时，企业支付费用部分权益未归属职工或员工个人的部分；3其他列支渠道划入的企业年金特别支付费用；4企业账户资金投资运作造成或产生的投资收益。（二）企业账户的资金用途包括：1中人退休时的一次性补偿支付费用支出；2在保证第一条所需资金的前提下，对我行运营和发展做出特殊贡献的职工

13、或员工，经行长办公会批准后，向其个人账户进行的一次性奖励支付费用支出；3在保证第一条所需资金的前提下，经行长办公会批准，并经职工或员工（代表）大会或其他民主方式审议通过的其他企业年金支付费用用途。第五章 基金管理企业年金基金的组建（一）企业支付费用；（二）计划参加人个人支付费用；（三）企业年金基金投资收益。本计划所形成的企业年金基金实行完全积累，采用法人受托管理模式，委托给具有企业年金基金受托管理资格/资质的法人受托机构进行管理和市场化运营。受托人委托具备企业年金基金托管资格/资质的托管人托管本企业年金基金，委托具备企业年金投资管理资格/资质的投资管理人进行投资管理，委托具备企业年金基金账户管

14、理资格/资质的账户管理人进行企业年金基金个人账户和企业账户管理。由受托人制定企业年金基金的投资政策，本企业年金基金投资严格遵循高度安全、适度收益的投资原则。企业支付费用依照本方案规定的分配方法记入企业公共账户和计划参加人个人账户中的企业支付费用子账户；计划参加人个人支付费用记入本人个人账户中的个人支付费用子账户；企业年金基金的投资运营收益，依照基金单位的投资收益分配方式，按净收益分别记入企业年金基金个人账户和企业账户。本企业年金基金实行专户管理，企业年金基金与计划发起人、受托人、托管人、账户管理人和投资管理人的自有资产或其他资产分开管理，不得挪作其他用途。第六章 权益归属个人支付费用部分的权益

15、归属计划参加人个人账户中的个人支付费用及其投资收益的部分在任何情况下均完全归属于计划参加人个人。企业支付费用部分的权益归属计划参加人个人账户中的企业支付费用及其投资收益的部分按以下规定确定归属：（一）计划参加人退休的，企业支付费用部分权益100%归属个人；（二）计划参加人死亡的，企业支付费用部分权益100%归属个人；（三）计划参加人经批准离职或终止劳动协议的，企业支付费用部分按以下权益归属表所示比例归属个人，其余部分权益仍归属企业：职工或员工为本单位服务年限归属比例为本单位服务年限10年0%为本单位服务年限=11年10%为本单位服务年限=12年20%为本单位服务年限=13年30%为本单位服务年

16、限=14年40%为本单位服务年限=15年50%为本单位服务年限=16年60%为本单位服务年限=17年70%为本单位服务年限=18年80%为本单位服务年限=19年90%为本单位服务年限20年100%（四）计划参加人因违法违纪或重大过失而解除劳动协议、未办理手续自动离职和被除名的，企业支付费用部分权益100%归属企业。第七章 待遇计发和支付方式待遇支付条件符合下列条件之一的计划参加人，可以享受本计划的企业年金待遇：（一）达到国家法定退休年龄并办理了退休手续；（二）因病（残）丧失工作能力办理病退或提前退休；（三）出国（境）定居；（四）在职期间去世。待遇支付方式（一）企业年金待遇支付按计划参加人个人账

17、户中积累的并且已经归属个人的权益计发；（二）计划参加人退休时，可以选择一次性领取或分期领取其企业年金待遇，由受托人指令托管人向受益人依照商定方式支付年金待遇；（三）计划参加人出国（境）定居时，应一次性领取其企业年金待遇；（四）计划参加人死亡时，其企业年金待遇由其指派的受益人或法定继承人（若无指派受益人）一次性领取。受益人的指派和修改职工或员工加入本计划时，应以书面形式指派受益人作为本人死亡后其企业年金个人账户财产的继承人。计划参加人可以随时书面提出撤回或修改关于受益人的指派。计划参加人（或指派受益人/法定继承人）领取企业年金待遇时的税收处理根据现行法律法规规定办理。第八章 组织管理企业年金方案

18、制定的程序本方案由我行协商代表与职工或员工协商代表通过集体协商制定。企业年金方案经行长办公会批准，提交我行职工或员工大会或职工或员工代表大会审议通过后，报劳动保障行政部门备案，形成合格的企业年金方案。我行和职工或员工作为本企业年金基金的委托人，选择具有企业年金基金受托管理资格/资质的法人受托机构作为本企业年金基金的受托人。 我行代表作为委托人，与受托人签订企业年金基金受托管理协议，全权委托受托人处理企业年金基金个人账户管理、基金托管、委托投资、收益分配等重大事项，并对其他企业年金基金管理机构的工作进行监督。 企业年金基金受托人与具备企业年金基金托管资格/资质的托管人签订企业年金基金托管协议、与

19、具备企业年金基金投资管理资格/资质的投资管理人签订企业年金基金投资管理协议、与具备企业年金基金账户管理资格/资质的账户管理人签订企业年金基金账户管理协议，委托上述三类专业机构提供相关专业服务。 我行设立企业年金管理委员会，受公司和职工或员工委托，对本企业年金基金进行管理。企业年金管理委员会由公司代表和职工或员工代表组建，设主任1名，副主任1-3名，由管委会选举造成或产生。 企业年金管理委员会指派我行人力资源部作为本计划的业务经办部门，代表公司及全体计划参加人行使委托人的权利，其主要职责是：（一）制定企业年金实施原则、基金投资管理运营等关于政策；（二）起草企业年金方案草案，对方案的修改调整提出建

20、议；（三）代表我行与受托人协商确定受托管理协议；（四）处理成员加入、支付费用分配、权益归属、待遇审核支付、信息变更、账户转移、账户保留等委托人负责的所有日常管理事务；（五）沟通协调企业年金实施过程中出现的各类事项；（六）对企业年金基金管理进行监督；（七）定时向委托人和关于监管部门提供企业年金基金管理报告，发生重大事件时，及时向委托人和关于监管部门报告。计划财务部负责按月足额支付企业年金支付费用，定时支付企业年金基金管理费用。管理费用支付企业年金基金管理运营所需的费用，依据国家关于法律法规，在企业年金基金管理协议中予以明确，由我行与计划参加人个人共同承担。第九章 监督管理本计划接受国有资产管理部

21、门、劳动保障行政部门、财政、税务、审计和金融主管部门的指导和监管。本计划接受我行职工或员工（代表）大会及全体计划参加人的监督。由我行的纪检、工会和审计部门对本企业年金基金的运作管理进行内部监督，并接受职工或员工涉及企业年金的相关投诉。第十章 争议的解决因订立或者履行企业年金方案发生争议的，根据集体协议规定由我行与职工或员工协商；协商不成的，由劳动争议仲裁机构进行仲裁。我行及计划参加人同意接受仲裁机构之最终决定。因履行企业年金基金管理协议发生争议的，可以通过调解和民事诉讼处理。第十一章 方案的修改和中止修改企业年金方案的条件（一）我行根据国家政策法规和经营情况的变化，可适时调整企业支付费用比例和

22、职工或员工个人支付费用标准，但不得突破企业和职工或员工支付费用的上限规定。（二）出现下列情形之一时，本方案进入修改程序：1我行半数以上计划参加人提议修改；2企业年金方案的某些条款被劳动保障行政部门或司法机关认定为无效；3我行的经营状况、人力资源政策或国家相关政策发生较大变化，致使本方案的某些条款无法在新情况下继续实施。修改企业年金方案的程序（一）我行协商代表与职工或员工协商代表集体协商修改企业年金方案；（二）修改后的方案草案经公司管理层批准，提交我行职工或员工（代表）大会审议通过；（三）方案重新报劳动保障行政部门备案；（四）以书面形式通知计划参加人和受托人；（五）每次修改后，修改前的方案所规定

23、的我行和计划参加人应履行的义务如还未履行完毕，我行和计划参加人应履行完毕该义务后再适用修改后的新方案。企业年金方案的中止当出现下列情况之一时，我行可中止实施本方案：（一）我行出现被兼并、收购、依法解散、依法撤销、依法宣告破产或被依法接管的情况；（二）我行半数以上计划参加人反对继续实施本方案；（三）本方案被劳动保障行政部门或司法机关认定为无效；（四）我行的经营状况或国家关于法律法规发生重大变化，致使本方案无法在新情况下继续实施。企业年金方案的中止事项（一）中止实施企业年金方案的程序：1我行协商代表与职工或员工协商代表集体协商中止实施企业年金方案；2提交我行职工或员工（代表）大会审议通过；3报劳动保障行政部门备案；4以书面形式通知计划参加人和受托人。（二）中止实施本方案后，应对所有个人账户的权益进行全部归属，并制定分配方案，将企业公共账户中的所有权益全部分配到计划参加人的个人账户中。由于离职已经处于保留状态的个