物业公司财务管理手册

1、000目录 A/0 1/1编号名 称页数版本/状态态000目录1A/0001财务管理组组织架构构1A/0002财务部部门门职责1A/0003财务部部长长岗位职职责1A/0004会计员岗位位职责1A/0005出纳员岗位位职责1A/0006收款员岗位位职责1A/0007财务监督制制度1A/0008财务制度6A/0009会计科目的的设置1A/0010发票管理制制度2A/0011收款收据管管理规定定1A/0012收支两条线线管理规规定3A/0013关于管理处处各项费费用上交交的规定定1A/0014企业发展基基金规定定1A/0015奖励基金管管理规定定1A/0016奖励基金和和企业发发展基金金的管理理办

2、法1A/0017关于停车收收费及新新入伙小小区各项项收费等等有关规规定1A/0018会所财务管管理制度度4A/0019帐务处理流流程图1A/0020现金控制流流程图1A/0021银行存款控控制流程程图1A/0022管理处收费费运作流流程图1A/0001财务务管理组组织架构构 A/0 11/1管理处收款员出纳员会计员财务部部长总经理002财务务部部门门职责 A/00 1/1管理处收款员出纳员会计员财务部部长总经理1.1 根据国国家财务务制度和和财政法法规，结结合公司司的实际际情况，制制定适用用的财务务管理办办法。1.2 围绕公公司的经经营发展展和工作作计划，编编制公司司财务计计划和费费用预算算，

3、有效效地筹划划、运用用公司资资金。1.3 做好公公司各项项资金的的收支管管理。1.4 定期汇汇总公司司的经济济运作情情况，提提出合理理化建议议，为公公司的决决策提供供参考依依据。1.5 做好财财务统计计和会计计帐目、报报表、年年终结算算工作，并并妥善保保管会计计资料。1.6 定期检检查财务务计划、费费用预算算的执行行情况，监监督各部部门的财财务活动动，分析析存在的的问题，查查明原因因，及时时解决。1.7 统一归归口管理理各种票票据，杜杜绝公司司资金流流失。1.8 保守公公司财务务机密，维维护公司司利益。1.9 按时、按按质、按按量完成成上级领领导交办办的其它它各项工工作任务务。003财务务部部

4、长长岗位职职责 AA/0 1/111.0 基本职职责根据财经法法律、法法规规定定：1.1 对各项项财务工工作定期期研究、布布署、检检查、总总结，并并不断完完善。1.2 监督检检查各项项经济计计划和经经济合同同的执行行情况，组组织公司司的经济济核算和和经济分分析。1.3 挖掘增增收、节节支潜力力，合理理安排资资金，做做好领导导参谋。1.4 学习掌掌握有关关财经法法规、财财务制度度、财税税政策。1.5 执行国国家财经经政策、法法规，严严格掌握握和控制制各项费费用的开开支。1.6 负责会会计凭证证和会计计报表的的审核，保保证数据据的真实实、准确确、可靠靠。1.7 负责公公司员工工工资、奖奖金、福福利

5、等发发放的审审核。1.8 建立财财产清查查制度，对对盈亏情情况提出出处理意意见。1.9 保守机机密，维维护公司司利益。1.10 按时、按按质、按按量完成成上级领领导交办办的其它它各项工工作任务务。2.0 领导责责任2.1 全面负负责公司司财、物物管理工工作，依依法对每每一笔经经济业务务进行审审核，确确保其合合理、合合法。2.2 负责内内部、外外部报表表的报送送，以及及确保其其数字的的真实性性、准确确性、及及时性。3.0 主要权权力3.1 对本部部门员工工的调动动权。3.2 对会计计凭证、报报表的审审核权。3.3 对费用用开支的的监督、控控制使用用权。3.4 向上级级领导汇汇报权。004会计计员

6、岗位位职责 AA/0 1/111.1 按国家家统一的的会计制制度设置置、使用用会计科科目。1.2 根据审审核无误误的原始始凭证编编制记帐帐凭证、会会计报表表，并保保证数据据的真实实性、准准确性。1.3 建立、健健全各类类帐簿，定定期入帐帐、汇总总、核对对，做到到帐目清清楚，帐帐帐、帐帐证、帐帐表相符符。1.4 审核员员工工资资、奖金金、福利利的发放放。1.5 负责国国税、地地税的纳纳税事宜宜。1.6 负责管管理处各各类发票票、收款款收据的的领发、核核销。1.7 参与财财产清查查，认真真填好盈盈亏报表表，及时时进行处处理。1.8 妥善保保管会计计资料，并并保守机机密，维维护公司司利益。1.9 运

7、用正正确的计计算方法法，对管管理处的的水电收收支进行行核算、分分析。1.10 按时、按按质、按按量完成成上级领领导交办办的其它它工作。005出纳纳员岗位位职责 AA/0 1/111.1 建立、健健全现金金、银行行存款日日记帐和和其它帐帐目，定定期核对对，做到到手续完完备，日日清月结结，帐实实相符、帐帐帐相符符、帐表表相符。银银行存款款需每月月与银行行对帐单单核对相相符，并并编制银银行存款款余额调调节表。1.2 定期对对管理处处的现金金收、付付、存工工作进行行稽查；1.3 定期对对管理处处开出的的票据进进行稽查查、核销销工作，发发现问题题,查明明原因,及时解解决;1.4 严格空空白支票票及盖章章

8、的票据据的管理理，设立立登记簿簿进行登登记管理理；1.5 严格财财务印鉴鉴的管理理；1.6 按规定定对保险险柜存放放的现金金及相关关票据进进行管理理，并保保管好钥钥匙； 1.7 严格执执行公司司的财务务制度，支支出款项项均需经经财务部部部长、公公司总经经理及相相关领导导审批，不不得挪用用公款或或私自借借支。1.8 负责公公司员工工工资表表的编制制、汇总总，及时时发放员员工工资资、奖金金等。1.9 保守公公司秘密密，维护护公司利利益；1.10 按时、按按质、按按量完成成上级领领导交办办的其它它工作。006收款款员岗位位职责 AA/0 1/111.1 收款员员要严格格遵守财财务会计计制度，执执行国

9、家家规定的的库存现现金限额额。1.2 熟悉小小区的单单元户数数和面积积，管理理费、水水电费的的收费标标准和计计算方法法。1.3 收费时时必须使使用统一一发票，记记帐要日日清月结结，认真真做好财财务核算算，报表表、对帐帐工作，准准确无误误。1.4 负责管管理处考考勤情况况汇总，审审查工资资和奖金金的发放放。1.5 不得截截留挪用用公款，违违者按贪贪污论处处。1.6 收取的的支票要要认真检检查正确确性，对对票据不不符的用用户则要要求对方方出具证证明。1.7 负责管管理处的的财产、用用具的保保管和登登记工作作。1.8 按时、按按质、按按量完成成上级领领导交办办的其它它工作。007财务务监督制制度 A

10、/00 1/1 为为认真贯贯彻执行行“取之于于民，用用之于民民”和“以业养养业”的财务务收支方方针，完完善“独立核核算、自自负盈亏亏、自我我积累、自自我发展展”的企业业化管理理机制，提提高物业业管理的的经济效效益，特特制定财财务监督督制度。一、管管理处按按月向公公司报送送财务月月报表，财财务季度度报表每每季向全全体业主主公布；半年度度财务账账目经管管理处主主任和物物业公司司签字并并加盖公公章后向向全体业业主公布布；年度度财务帐帐目经法法人代表表签字并并加盖公公章后向向全体业业主公布布。 二二、管理理处半年年账目于于7月220日、年年度账目目于次年年1月220日在在住宅区区内宣传传栏上向向全体业

11、业主公布布。管理理处主任任在业主主大会期期间向大大会作“年度帐帐目开支支说明”。 三三、业主主、承租租人和其其他非业业主使用用人对公公开的帐帐目可以以提出质质询，或或向公司司、福田田区房管管局和市市住宅局局投诉。公公司和管管理处在在收到质质询后三三日内给给予答复复。 四四、向业业主收取取的管理理服务费费，在近近期严格格按照市市住宅局局和市物物价局联联合发布布的指导导收费标标准执行行，并通通过住住户手册册广泛泛宣传，家家喻户晓晓。根据据企业发发展、管管理标准准和服务务水平的的提高、物物价指数数的上涨涨，今后后管理服服务费的的变动将将严格遵遵守深深圳经济济特区住住宅区物物业管理理条例规规定的程程序

12、，由由业主管管委会通通过后执执行。 五五、公共共设施专专用基金金、住宅宅维修基基金的管管理、使使用和公公开公布布办法将将严格按按照，深深圳经济济特区住住宅物业业管理条条例的的规定执执行。 六六、管理理处有偿偿服务收收费标准准、文体体娱乐设设施收费费标准，根根据小区区实际情情况，参参照市场场价格，低低于同行行业收费费标准执执行。008财务务制度 AA/0 1/661.0 目的：加强公公司财务务管理和和正确进进行经济济基础核核算，保保证财务务运作符符合企企业财务务通则、企企业会计计准则、房房地产与与施工企企业的有有关财务务制度、总总公司财财务管理理制度及及公司经经营的实实际情况况。2.0 资金的的

13、管理2.1 资金2.1.11 公公司资金金是由XXXX投投资公司司全资投投入，并并由中国国注册会会计师验验证，公公司对其其依法享享有经营营权，可可用于流流动资金金、固定定资产及及其它资资产占用用；2.1.22 投投资者对对企业的的净资产产享有所所有权，并并分享利利润及承承担风险险和亏损损。2.2 借入资资金2.2.11 审审批：公公司根据据经营需需要向总总公司借借用资金金时，首首先填写写“资金运运用审批批单”，注明明款项用用途、金金额，由由物业公公司总经经理审批批签字，一一般情况况下不采采取借用用方式。2.2.22 借借款 个人人借款：因业务务需要出出差、采采购办公公用品、零零星支付付款项等等

14、，由个个人提出出申请，填填写“付款申申请书”注明借借款用途途。A.个人借借款金额额在30000元元以下（含含30000元）的的需征得得所在部部门主管管领导同同意，报报物业公公司总经经理批准准后到财财务办理理借款手手续；B.凡个人人借款金金额在330000元以上上的，由由所在部部门主管管领导审审核后、经经物业公公司总经经理审批批后方可可到财务务办理借借款手续续。 个人人借款期期限从借款之日日起：A.出差人人员回公公司七天天内必须须报销冲冲回其所所借款项项；B.购买办办公用品品、零星星采购等等三天内内报销冲冲回所借借款项（节节假日顺顺延）；C.临时周周转借款款，在半半月内归归还，最最迟不得得超过一

15、一个月。 原则则：所借借款项必必须如实实按用途途购买，不不得转为为私人帐帐外款。2.3 结算资资金2.3.11 公公司与外外单位的的往来帐帐目，应应认真登登记及时时结算，每每年核对对一次，对对应收款款项应控控制其限限额和收收回时间间；2.3.22 各各管理处处应做到到应收尽尽收，及及时结清清与业主主和其他他欠款户户欠款，采采取有效效措施，及及时回收收，避免免造成长长期欠款款，引起起公司资资金不良良循环。2.4 货币资资金：公公司的货货币资金金（现金金、各种种银行存存款）收收支均严严格遵守守国家的的有关规规定，如如现金管管理条例例、国家家规定的的各种结结算方法法。2.4.11 除除发放工工资、奖

16、奖金、福福利、出出差费用用使用现现金支付付外，原原则上用用支票支支付；2.4.22 公公司现金金库存每每天不得得超过2200000元，超超过部分分必须当当天存入入银行；2.4.33 领领用空白白支票，须须事先注注明限额额、日期期、用途途，所有有的空白白支票及及作废支支票，必必须存008财务务制度 AA/0 2/66放在保险柜柜内；2.4.44 支支票印鉴鉴共三枚枚，即财财务专用用章一枚枚，由物物业公司司财务部部出纳保保管，董董事长私私章二枚枚，由物物业公司司总经理理保管一一枚，董董事长亲亲自保管管一枚。3.0 对外投投资的管管理：公公司暂时时未作此此计划，视视公司发发展计划划再作补补充。4.0

17、 资产的的管理4.1 固定资资产的管管理 4.1.11 标标准：固固定资产产是指凡凡使用年年限在一一年以上上，单位位价值在在20000元以以上的的的房屋及及建筑物物、机器器设备、工工具器具具等，共共五类。A.房屋及及建筑物物；B.机器设设备； C.电电子设备备（如手手提、程程控电话话、传呼呼机、复复印机、电电视机、电电脑等）；D.运输工工具；E.其他设设备。4.1.22 购购置：公公司确需需购置固固定资产产时，应应执行逐逐级审批批制度，写写出书面面申请报报告、写写明购置置计划、资资金来源源、支出出金额等等，由主主管领导导同意后后，交由由董事长长审批。具具体执行行参照企企业发展展基金管管理规定定

18、。4.1.33 管管理A.公司、各各管理处处对其拥拥有的固固定资产产应办理理入库手手续，并并设置“固定资资产登记记簿（卡卡）”，认真真登记其其数量、规规格、原原价金额额、使用用年限、预预计残值值、折旧旧额、折折旧率、存存放地点点、保管管责任人人等情况况，报财财务部备备案。B.由公司司办公室室（物业业部）配配合财务务部负责责制定具具体管理理制度，以以检查、监监督固定定资产的的日常使使用和维维护修理理。C.由于机机构变动动或其它它原因需需要转移移固定资资产时，应应及时填填写固定定资产调调拨单，办理理调拨手手续，并并报财务务备案。D.每年年年末定期期对固定定资产进进行清查查、盘点点，切实实做到“帐、

19、卡卡、物”相符。4.1.44 折折旧A.范围：折旧提提取的范范围，按按现行国国家法规规规定执执行；B.方法：固定资资产折旧旧采用直直线法计计提折旧旧，一般般预留110%残残值；C.使用年年限：房房屋、建建筑物为为20年年、机械械及其他他生产性性设备为为10年年、汽车车、摩托托车等运运输工具具及器具具、家具具、工具具、通讯讯设备为为5年。4.1.55 修修理：固固定资产产修理不不采用提提取大修修理基金金的办法法，对大大修费用用，可根根据实际际情况一一次或分分期摊入入成本，列列入“经营费费用修理费费”，凡修修理费在在10000元（含含10000元）以以下的，直直接计入入当期限限成本；凡修理理费在1

20、10000以上550000元（含含50000元）以以下的，可可在一个个会计年年度内分分期摊入入成本。008财务务制度 AA/0 3/664.1.66 报报废：固固定资产产失去使使用价值值或其它它原因需需要报废废清理的的，由使使用部门门写出书书面报告告，写明明该固定定资产的的购进日日期、已已提折旧旧、现状状、残值值及预计计发生清清理费用用等，经经公司财财务部门门审核、物物业公司司总经理理批准报报总公司司逐级审审批后经经董事长长决定可可以报废废，按报报废程序序办理报报废手续续，并进进行报废废固定资资产的登登记。4.2 无形资资产：暂暂时未有有无形资资产，待待后补充充。4.3 低值易易耗品的的管理4

21、.3.11 标标准：凡凡是单位位价值在在20000以下下，使用用年限在在一年以以下，不不能列为为固定资资产的物物品、工工具等均均属低值值易耗品品；4.3.22 购购入：由由各部门门、各管管理处自自行申请请购入，按按规定权权限上报报审批；4.3.33 管管理：低低值易耗耗品由各各部门设设专人进进行管理理，建立立领用低低值易耗耗品登记记簿，认认真登记记其使用用、保管管情况，建建立报废废、换新新和损失失赔偿制制度，每每年定期期进行清清查；4.3.44 摊摊销：原原值在5500以以下（含含5000元），可可以按一一次性计计入当期期成本费费用；原原值在5500以以上的按按“五五摊摊销法”摊入成成本费用用

22、。即领领用时摊摊销500%，报报废时摊摊销500%。4.4 递延资资产的管管理4.4.11 递递延资产产是指受受益期在在一年以以上，不不能全部部计入当当期损益益，而应应在以后后年度分分期摊销销的各项项费用。如如开办费费等；4.4.22 筹筹建期间间的人员员工资、办办公费、培培训费、差差旅费、印印刷费、注注册登记记费及不不计入固固定资产产和无形形资产购购建成本本的汇兑兑损益和和利息支支出均属属于在开开办费列列支，开开办费自自正式经经营之日日起按不不短于55年的期期限平均均摊入管管理费用用；4.4.33 递递延资产产应单独独反映，按按规定方方法摊销销，不得得任意多多摊或少少摊，以以正确核核算当期期

23、损益，防防止出现现潜亏。5.0 成本费费用的管管理公司必须加加强经营营管理，遵遵守“开源节节流”的基本本原则，降降低成本本、节约约费用，提提高经济济效益和和社会效效益。公司的成本本费用的的开支，均均以当年年预算前前提标准准，一切切可控制制的成本本费用均均控制在在预算范范围之内内。 5.1 一切与与经营有有关的费费用支出出，都应应列入企企业的成成本费用用，按照照权责发发生制的的原则，确确定成本本费用的的开支，不不能任意意预提和和摊销费费用，凡凡国家规规定不得得列入成成本费用用的支出出，均不不得列入入成本费费用。5.2 有关经经营支出出的规定定5.2.11 工工资费用用及福利利性支出出，按总总公司

24、研研究决定定及公司司的预算算和有关关文件精精神执行行；5.2.22 业业务经营营费用 办公公费支出出：公司司办公用用品支出出应本着着实用性性、节约约性的原原则，各各管理处处根据预预算，从从严把握握，并设设专人负负责购买买、保存存并进行行登记；公司本本部统一一由办公公室负责责购买、保保存、008财务务制度 AA/0 4/66登记。 报刊刊杂志：由各管管理处根根据需要要订阅11份；公公司本部部各部11份；经经理1-2份；其他杂杂志根据据业务需需要经物物业公司司总经理理批准后后方可订订阅； 业务务费支出出：业务务招待费费应本着着“必需、合合理、节节约”为原则则，从严严掌握，根根据国家家规定，按按不高

25、于于以下限限额在“管理费费用”、“经营费费用”中列支支。旅游游业、建建筑业及及其它服服务性行行业，全全年营业业收入总总额在5500万万元以下下的，不不得超过过营业收收入总额额的100；全年年营业收收入总额额超过5500万万元的，不不得超过过该部分分的5。 开支支标准：所有的的招待费费、餐费费必须由由经办人人提供有有效的原原始单据据，逐级级审核后后经物业业公司总总经理批批准后方方可报销销，对末末经批准准的，财财务一律律不予受受理。 市内内交通差差旅费：根据总总公司相相关规定定，公司司员工到到市内办办理相关关业务，原原则上向向公司申申请派车车，如确确实需要要乘坐其其他车辆辆的，只只允许乘乘坐小巴巴

26、和大巴。 市内内电话、手手提电话话和传呼呼机费用用的报销销A.市内电电话，根根据物业业公司预预算标准准执行；B.手提电电话费、传传呼机费费用的报报销限额额：a.物业公公司总经经理手提提费每月月限报5500元元，传呼呼机费用用限报 30 元；b.物业公公司各部部门级手手机费每每月限报报3000元，传传呼机费费用限报报25元元。5.3 日常费费用报销销审批程程序5.3.11 报报销人必必须提供供合理、合合法、真真实的原原始凭证证，并按按财务规规定粘贴贴整齐，正正确填写写费用审审批单据据；5.3.22 各各管理处处实行备备用金制制度，对对各部门门发生的的费用，金金额在330000元以下下（含3300

27、00元），各各部门负负责人签签字后先先行支付付后定期期汇总报报物业公公司总经经理审批批；5.3.33 报报销费用用超过330000元的，征征得所在在部门主主管领导导签字同同意后，必必须经物物业公司司总经理理审批后后方可支支付；5.3.44 已已签订合合同，按按合同条条款付款款的，必必须附有有合同并并填写付付款申请请书，经经物业公公司总经经理签字字同意，报报财务总总监、董董事长批批准；5.3.55 物物业公财财务部根根据各级级审批手手续完备备的原始始凭证，办办理费用用的报销销。6.0 收入、利利润的管管理6.1 收入的的管理6.1.11 按按权责发发生制的的原则确确认收入入的实现现，不得得为了完

28、完成利润润计划虚虚列收入入，也不不得因利利润计划划已完成成而将超超额部分分转移下下期；6.1.22 营营业外收收入必须须全部入入帐，不不得转为为帐外收收支。6.2 利润的的管理6.2.11 物物业公司司产生的的利润全全部归属属于XXXX房地地产投资资有限公公司；008财务务制度 AA/0 5/666.2.22 正正确进行行利润的的分配和和结转；6.2.33 企企业发生生的年度度亏损，可可以用下下一年度度税前利利润弥补补，下一一年度利利润不足足弥补的的，可以以在5年年内延续续弥补，55年内利利润不足足弥补的的，用税税后利润润弥补。7.0 财务核核算管理理7.1 会计制制度：公公司统一一执行国国家

29、财政政部制定定的企企业财务务通则，会会计科目目的设置置见会会计科目目的设置置。7.2 会计年年度：本本公司的的会计年年度为公公历年每每年1月月1日始始至122月311日止。7.3 会计报报表A.外部报报表使用用深圳市市财政局局统一格格式报表表；B.内部报报表，根根据公司司管理体体制的需需要和预预算标准准执行的的要求制制定。7.4 填制要要求：按按规定的的时间编编写月份份、年度度会计报报表，做做到数字字真实、计计算准确确、内容容完整、说说明清楚楚、报送送及时，不不得提前前结帐，不不得任意意估计数数字，严严禁弄虚虚作假，篡篡改数字字。7.5 报送单单位A.外部报报表，按按规定报报送相关关单位；B.

30、内部报报表报送送：物业业公司总总经理、财财务总监监、主管管副总、董董事长、财财务部存存档。7.6 报表类类别A.外部报报表 ：资产负负债表、损损益表（使使用国家家统一印印刷的报报表）；B.内部报报表：物物业公司司收支汇汇总表、公公司本部部收支统统计表、三三个管理理处收支支汇总表表、各管管理处收收支统计计表等，并并附有必必要的文文字说明明。8.0 检查与与培训8.1 预算执执行情况况的检查查8.1.11 收收入的检检查A.定期对对管理处处的应收收款项与与预算标标准进行行对比核核算检查查，找差差距、找找原因，为为下一个个预算年年度提供供有利的的、可行行性的依依据；B.定期对对管理处处所开出出的票据

31、据进行核核销、检检查，并并确认相相关收入入；C.定期对对管理处处欠收费费用情况况进行检检查，并并督促及及时回收收。8.1.22 费费用支出出的检查查A.根据预预算确定定的标准准，定期期汇总、严严格控制制费用支支出；B.对于超超预算的的费用支支出，原原则上不不予支付付，对于于确实需需要支付付的，必必须按相相关规定定，逐级级审批并并作必要要的说明明；C.对于未未完成预预算指标标的部门门及个人人，均按按公司的的考核细细则进行行考核。8.2 培训8.2.11 财财务人员员必须不不断学习习有关的的财经法法律、法法规、财财税政策策及专业业知识；8.2.22 财财务部定定期或不不定期地地对各管管理处收收款员

32、进进行相关关的培训训；008财务务制度 AA/0 6/668.2.33 各各管理处处收款员员必须认认真学习习业务知知识，掌掌握财经经法律、法法规知识识、熟悉财务制度度，不断断提高业业务水平平。9.0 财务人人员的任任免：财财务人员员的任免免按总公公司的规规定执行行。10.0 财务务部职能能与财务务人员的的岗位职职责：参参考本手手册0002-0006。11.0 科目目设置：参考会会计科目目的设置置。12.0 其他他12.1 本制制度在执执行过程程中与国国家颁发发制度相相抵触的的，一律律按国家家制定的的制度为为准；12.2 本制制度的修修改权及及解释权权归物业业公司财财务部；12.3 本制制度经物

33、物业公司司总经理理、财务务总监、行行政部、研研究通过过报董事事长批准准之日起起实施。13.0 相关关文件及及记录国家颁布的的财务法法律法规规、制度度规定。QR-0001C 预预算完成成统计表表QR-0002C 预预算完成成统计表表009会计计科目的的设置 A/00 1/1序号编号科目名称序号编号科目名称一资产类23203应付帐款1101现金24204预收帐款2102银行存款25205代收款项3其他货币资资金26209其他应付款款4111短期投资27211应付工资5112应收票据28214应付福利费费6113应收帐款29221应交税金7115预付帐款30223应付利润8117内部往来31229其

34、他应交款款9118备用金32231预提费用10119其他应收款款33241长期借款11124库存材料34251应付债券12125库存设备35261长期应付款款13129低值易耗品品36281代管基金14139待摊费用三、所有者者权益类类15141长期投资37301实收资本16151固定资产38311资本公积17155累计折旧39313盈余公积18161无形资产40321本年利润19171递延资产41322利润分配20181待处理财产产损溢四、成本类类二、负债类类42411物业工程21201短期借款五、损益类类22202应付票据43501经营收入44502经营成本45503经营费用46504经营

35、税金及及附加47511其他业务收收入48512其他业务支支出49521管理费用50522财务费用51531投资收益52541营业外收入入53542营业外支出出010发票票管理制制度 AA/0 1/221.0 目的：为了加加强公司司的财务务管理，规规范财务务核算和和加强财财务监督督，根据据本公司司的实际际情况，制制定本制制度。2.0 发票开开具的一一般要求求2.1 本单位位向业主主（客户户）提供供管理服服务，收收取管理理服务费费，可以以向业主主（客户户）开具具管理费费发票；2.2 各管理理处提供供停车场场服务，收收取停车车费，可可开具定定额停车车费发票票；2.3 取得或或开具的的发票必必须带有有

36、国家税税务机关关、国家家财政机机关监制制的标志志；2.4 发票上上填写的的付款单单位名称称必须与与实际付付款单位位名称相相符；2.5 发票中中项目、单单位、数数量、金金额、合合计金额额、日期期、开票票人姓名名及其他他发票项项目内容容要填写写齐全；2.6 大小写写金额要要相符，金金额合计计数（小小写）前前要加符符号“￥”封顶；金额合合计数（大大写）要要用符号号“”封顶顶；2.7 填写发发票必须须套联填填写，字字迹要清清晰，不不得有涂涂改、擦擦、括、补补痕迹；2.8 开具的的发票必必须加盖盖“财务专专用章”或“发票专专用章”；2.9 发生开开具错误误的发票票，应套套联作废废还原，并并另行开开具；2

37、.10 公司司必须指指定专人人对外开开具发票票；3.0 发票的的使用与与管理3.1 公司财财务部指指定专人人负责统统一购领领、对外外监督使使用和保保管发票票，并建建立发票票登记制制度；3.2 各管理理处收款款员负责责对本小小区开具具发票，并并对领用用发票的的完整负负责；同同时接受受财务人人员的监监督、稽稽核和检检查；3.3 开票人人严格按按要求开开具发票票，财务务人员认认真严格格审查发发票开具具的内容容，对于于不符合合要求和和情况不不明的应应拒绝对对外开具具发票并并及时反反映情况况；3.4 任何单单位和个个人不得得转借、转转让、代代开、虚虚开发票票；3.5 任何单单位和个个人不得得拆本使使用发

38、票票，不得得擅自扩扩大发票票使用范范围；3.6 任何单单位和个个人不得得使用假假发票和和与业务务情况不不相符的的发票；3.7 财务人人员、各各管理处处收款员员严格把把关，不不得开具具不符合合要求的的发票；3.8 财务部部应严格格发票登登记制度度，明确确领用人人、保管管人、领领购日期期、发票票号码，发发票作废废等情况况；发票票领用人人必须对对领用发发票的安安全完整整负责；4.0 发票管管理的职职责发票管理中中发生下下列行为为和职责责事故的的，公司司应追究究当事人人和责任任人的责责任：4.1 开票人人开具与与真实情情况不相相符的发发票行为为；4.2 有目的的的私自自涂改发发票，造造成或可可能造成成

39、公司经经济损失失的；4.3 虚构经经济业务务活动，造造成虚开开发票的的行为；4.4 责任人人不按规规定开具具发票，造造成不良良后果的的；010发票票管理制制度 AA/0 2/224.5 私自转转借、转转让、代代开、拆拆本使用用发票的的行为；4.6 发生丢丢失、损损毁发票票，给公公司造成成不良后后果的；5.0 其它5.1 本制度度未尽事事宜，可可依照税税收征管管条例和和发票票管理暂暂行办法法执行行。5.2 根据本本公司的的实际情情况规定定，发票票由财务务部统一一购买，各各管理处处收款员员为开具具发票收收据的责责任人，到到财务部部领用发发票。各各收款员员必须严严格按照照本规定定执行。6.0 相关文

40、文件国家颁布的的税收收征管条条例和和发票票管理暂暂行办法法011收款款收据管管理规定定 AA/0 1/111.0 目的：为了规规范物业业公司各各管理处处的收款款工作，杜杜绝资金金流失隐隐患，同同时根据据物业公公司管理理的需要要，制定定本规定定2.0 内容：2.1 收款收收据由财财务部统统一购买买、统一一保管，财财务部对对未使用用的收款款收据的的安全负负责；2.2 财务部部设专人人对收款款收据进进行管理理，建立立登记销销号制度度，对购购入的收收款收据据的编号号、入库库日期、数数量等进进行登记记；领用用时对领领用收款款收据的的编号、日日期、数数量等进进行登记记，并由由领用人人签字；2.3 收款收收

41、据必须须按有关关规定正正确套联联填列，客客户联必必须加盖盖管理处处公章方方生效；2.4 对于作作废的收收款收据据必须套套联作废废，并加加盖作废废专用章章；2.5 领用出出库的收收款收据据，领用用人必须须对其安安全负责责，若遗遗失或其其他原因因消失，追追究领用用人责任任；2.6 已用收收款收据据存根财财务部审审核完备备后，由由财务部部保存三三年，期期满按规规定统一一销毁，对对销毁的的收款收收据必须须认真仔仔细登记记，并由由有关领领导及在在场人员员签字；2.7 严禁白白条收款款或开具具私自购购买的其其他收款款收据，若若有违反反规定，公公司将从从严处理理。012收支支两条线线管理规规定 A/0 11

42、/31.0 释义：收支两两条线是是指当月月收入统统一存入入公司指指定收入入帐户，当当月支出出根据目目标管理理责任书书规定定的预算算提出所所需资源源申请，经经审批后后一次情情划拔到到相应的的支出帐帐户进行行费用开开支的一一种管理理办法。2.0 目的：规范收收支两条条线的运运作。3.0 明确规规定收支支帐户3.1 物业公公司规定定了两个个收入帐帐户3.1.11 物物业管理理收入帐帐户：工工行梅林林支行 40000002622192200000855263.1.22 物物业公司司租金收收入帐户户：交行行梅林支支行 38801220122006693 物业公司司规定了了六个支支出帐户户3.2.11 物

43、物业支出出基本帐帐户：深深发行梅梅林支行行 877707713111966933.2.22 支支付水、电电费用银银行帐户户：中行行梅林分分理处 022440010000088873.2.33 纳纳税专用用帐户：广发行行深圳分分行 0911951120110022004433.2.44 用用于托收收水、电电费等帐帐户：工工行梅林林支行 40000002622192200000855523.2.55 用于于租赁部部支出帐帐户：交交行地梅梅林支行行 388012201220066774.0 收、支支项目归归口管理理4.1 规定收收入帐户户收入范范围4.1.11 收收入的确确认A.依据国国家财经经法律

44、、制制度规定定，收入入的确认认是劳务务已经提提供，同同时取得得收讫价价款或取取得收取取价款凭凭证时确确认收入入的实现现；B.根据物物业公司司的实际际情况及及目标责责任管理理规定，公公司原则则上不接接受支票票等非现现款收入入项目；C.当月收收到的现现金属于于当月收收入的各各项款项项，全额额存入公公司规定定的收入入帐户；4.1.22 收收入项目目范围：A.物业管管理收入入B.停车费费收入C.物业管管理杂项项收入D.营业外外收入、利利息收入入E.租赁部部租金收收入4.2 成本、费费用支出出帐户的的有关规规定4.2.11 成成本、费费用的支支出严格格执行国国家法律律、财经经法规、税税法相关关规定，01

45、2收支支两条线线管理规规定 A/0 22/34.2.22 根根据目标标责任管管理规定定，内部部成本、费费用的控控制，严严格执行行预算控控制的原原则，即即各部门门成本、费费用的支支出原则则上控制制在预算算范围之之内；4.2.33 对对于切实实因客观观原因造造成需要要作预算算外开支支的，严严格按照照预算外外开支的的审批程程序经审审核、批批准后方方可按财财务报销销程序开开支；4.2.44 各各部门成成本、费费用节约约的使用用规定，各各部门根根据目标标责任考考核，成成本费用用有节约约的，在在年度内内可以滚滚动使用用。5.0 检查与与反馈的的方式5.1 收支两两条线的的实施、检检查工作作主要收收由财务务

46、部负责责，物业业部协助助检查，各各管理处处配合。5.2 检查单单张、表表格，日日收入汇汇总表、现现金盘点点表、银银行对帐帐单。5.3 财务部部采取定定期或不不定期的的检查方方式。定定期方式式是与物物业部同同期进行行月检，不不定期方方式是采采取临时时检查方方式及典典型抽查查方式5.4 反馈方方式即对对通常检检查、处处理结果果告知当当事人及及重大事事项书项项形式报报公司相相关领导导。6.0 实行收收支两条条线管理理违规责责任6.1 不按规规定规定定帐户存存入收取取的相应应款项金金额在220000以下的的，扣发发该部门门负责人人当月工工资1000元，除除责令其其整改外外并扣发发直接责责任人当当月工资

47、资2000元；6.2 不按规规定帐户户存入收收取的相相应款项项金额在在20000元以以上50000元元以下（含含50000元），除除责令其其整改外外并扣发发该部门门负责人人当月工工资2000元，直直接责任任人工资资3000元；6.3 不按规规定帐户户存入收收取的相相应款项项在50000元元以上1100000元以以下（含含100000元元）的，除除责令其其整改外外并扣发发该部门门负责人人当月工工资3000元，直直接责任任人当月月工资4400元元；6.4 不按规规定帐户户存入收收取相应应款项金金额在1100000以上上200000元元以下（含含200000元元）的，除除责令其其整改外外并扣发发部门

48、负负责人工工资4000元及及直接责责任人当当月工资资5000元；6.5 不按规规定帐户户存入收收取相应应款项数数额较大大且累计计三次不不改的，公公司将采采取调岗岗、停职职、辞退退等行政政手段。7.0 检查人人员相关关责任7.1 由于检检查人员员检查不不到位，造造成公司司损失的的，视情情节轻重重对检查查人员提提出批评评或扣发发检查人人员当工工资2000元；7.2 由于检检查人员员不履行行职责，不不进行检检查或对对违规事事项不采采取相应应的处罚罚措施的的，造成成公司损损失的，视视情节轻轻重对检检查人员员提出书书面通报报批评或或扣发检检查人员员当月考考核工资资4000元；7.3 由于检检查人员员累次

49、违违规不改改，造成成公司损损失的，视视情节轻轻重对检检查人员员警告、调调岗、辞辞012收支两两条线管管理规定定 A/00 3/3退等行政处处理。8.0 实行收收支两条条线管理理工作流流程8.1 各管理理及时回回收各项项费用，做做到应收收尽收，收收款员对对所收取取的各项项费用进进行分类类存入相相应银行行帐户，汇汇总日日收入汇汇总表及及银行缴缴款单及及相关费费用明细细单据交交物业公公司出纳纳核实；8.2 出纳根根据各管管理处上上交的日日收入汇汇总表与与各款项项单据经经核实后后记入银银日记帐帐后交会会计编制制记帐凭凭证；8.3 会计人人员根据据审核无无误的记记帐凭证证登记入入帐，并并根据一一定时的的

50、相关数数据定期期或不定定期到各各理处进进行核实实检查，并并如实记记录检查查结果；（使用用日收收入汇总总表、现现金盘点点表及及银行行对帐单单等检检查单张张表格）9.0 相关记记录QR-0003C 现现金盘点点报告表表QR-0004C 日日收入汇汇总表（物物业）QR-0005C 日日收入汇汇总表（租租金）013关于于管理处处各项费费用上交交的规定定 A/00 1/11.0 目的：规范各各管理处处的现金金收付，理理顺财务务部与管管理处的的财务关关系及帐帐务处理理。2.0 内容2.1 管理处处所收到到的属于于物业公公司应收收的各项项款项，原原则上全全额上交交 财务务部；2.2 管理处处不得擅擅自留用用

51、、坐支支各项应应回收款款；2.3 管理处处不得擅擅自以白白条抵库库；2.4 收款员员不得在在保险柜柜里存放放管理处处现金、支支票以外外的现金金、物品品；2.5 属于代代收代管管款项（例例：押金金等），收收款员应应列明款款项的来来源、金金额、所所属单位位（个人人）及所所属时期期等，报报财务部部入帐；2.6 代收代代管款项项到期归归还时，由由收款员员负责填填写“付款申申请”，并写写明原因因、所属属单位（个个人）及及金额等等，由财财务部冲冲帐；2.7 只允许许管理处处留用部部份小额额违章罚罚款及按按规定向向公司财财务部借借用的备备用金。014企业业发展基基金规定定 A/00 1/11.0 前言：为了

52、物物业公司司的管理理模式更更加规范范化，同同时也为为公司的的目标管管理运作作更具可可操作性性，总公公司决定定将物业业公司超超额完成成预算收收入在原原目标责责任书规规定的奖奖励300%的基基础上，将将剩余的的70%全额返返还给予予物业公公司，作作为物业业公司企企业发展展基金；同时，物物业公司司决定把把降低成成本、节节约开支支部份一一并划入入上述770%部部份共同同作为物物业公司司企业发发展基金金。2.0 目的：保证企企业发展展基金的的合理使使用。3.0 内容：3.1 使用范范围3.1.11 创创立企业业品牌、完完善企业业形象、提提升企业业价值及及知名度度、所需需费用开开支等；3.1.22 企企业

53、发展展所需购购置的设设施、设设备的相相关费用用等；3.1.33 企企业发展展所需购购置固定定资产，递递延资产产、无形形资产的的相关费费用等；3.1.44 设设施、设设备维护护、维修修及小区区绿化、房房屋本体体维修的的相关费费用等。3.1.55 企企业发展展基金只只适用于于上述规规定项目目，物业业公司不不得以任任何理由由揶用该该项基金金。3.2 费用开开支审批批权限及及审批程程序3.2.11 用用于创立立企业品品牌，完完善企业业形象，提提升企业业价值及及知名度度的各项项支出，由由各部门门提出申申请计划划，报物物业部审审核，经经物业公公司总经经理审批批后按物物业公司司财务审审批程序序开支费费用；3

54、.2.22 用用于购置置设施、设设备且金金额在110000元以上上（含110000元）的的费用开开支。由由各部门门提出费费用开支支方案，报报物业部部审核后后，由总总经理审审批后，持持签订的的相关合合同到物物业公司司财务按按财务审审批程序序开支费费用；3.2.33 用用于购置置固定资资产、递递延资产产且金额额在20000元元以上的的（含220000元）费费用开支支。由各各部门提提出费用用开支申申请方案案，报物物业部审审核，经经物业公公司总经经理审批批后，持持签订的的相关合合同到物物业公司司财务按按财务审审批程序序开支费费用；3.2.44 用用于小区区绿化、设设备、设设施维修修、维护护且金额额在3

55、0000元元以上（含含30000元）的的费用开开支，由由各部门门提出开开支申请请方案，报报物业部部审核，经经物业公公司总经经理审批批后，持持签订的的合同到到物业公公司财务务部按财财务审批批程序开开支费用用；3.3 上述所所有费用用单开支支金额在在50000200000元元的（含含200000元元），由由物业公公司提出出开支申申请方案案，报总总公司最最高财务务负责人人审批后后按财务务审批程程序开支支；开支支费用在在200000元元以上的的，由物物业公司司提出申申请开支支方案，报报公司最最高财务务负责人人审核，经经总公司司总经理理审批后后按财务务审批程程序开支支费用。物物业公司司中财务务部每月月定

56、期对对上述资资金使用用情况进进行汇总总，报公公司最高高财务负负责人审审核，经经总经理理签字认认可后方方可入帐帐。3.4 当物业业公司超超预算收收入的企企业发展展基金不不足于支支付企业业上述费费用开支支时，由由物业公公司对已已用资金金作出资资金运用用说明，提提出专项项申请报报告，经经总公司司总经理理批准后后专项划划拔。015奖励励基金管管理规定定 A/00 1/11.0 前言：根据目目标管理理责任书书规定，物物业公司司超额完完成预算算收入目目标的，奖奖励超额额部份330%，作作为奖励励基金。2.0 目的：保证奖奖励基金金的正常常、合理理使用3.0 内容：3.1 奖励基基金中的的10%作为物物业公

57、司司的公共共基金，主主要是作作为物业业公司总总经理基基金之用用；3.2 奖励基基金中的的90%作为奖奖励员工工的奖励励金及福福利金之之用途，奖奖励方案案由物业业公司制制定，报报总公司司备案。3.3 上述有有关费用用的支出出，严格格执行国国家、政政府相关关制度和和财经法法规规定定，同时时严格按按照公司司内部财财务制度度规定与与审批程程序开支支费用。016奖励励基金和和企业发发展基金金的管理理办法 A/0 11/1为了使物业业公司目目标责任任管理具具有更强强操作性性和激励励性，经经总公司司领导研研究决定定，将物物业公司司超目标标预算收收入部份份和节约约费用全全额返还还物业公公司，作作为企业业奖励基

58、基金及发发展基金金。提取比例 超目目标收入入全部划划归物业业公司，其其中300%作为为物业公公司奖励励基金；70%作为物物业公司司企业发发展基金金。 年度度实际费费用支出出低于目目标预算算费用支支出部份份，全部部转入企企业发展展基金。使用范围奖励基金中中10%作为物物业公司司总经理理基金，由由物业公公司总经经理自主主使用；90%作为物物业公司司员工奖奖金及福福利基金金，由物物业公司司制定奖奖励方案案，报总总公司备备案。企业发展基基金（1）、创创立企业业品牌、完完善企业业形象、提提升企业业价值及及知名度度；（2）、管管理小区区购置的的设施、设设备费用用以及设设施、设设备大型型维修相相关费用用；

59、（33）、本本企业发发展所需需购置的的设施、设设备费用用及大型型维修费费用。企业发展基基金的审审批权限限5000元元以下的的（含550000元）费费用支出出，由物物业公司司相关部部门提出出申请，报报物业公公司总经经理批准准；5000以以上元至至200000元元的（含含200000元元）费用用支出，由由物业公公司相关关部门提提出申请请，报物物业公司司总经理理审核，并并报总公公司财务务部审批批；200000元以上上的费用用支出，由由物业公公司相关关部门提提出申请请，报物物业公司司总经理理及总公公司财务务部审核核，并报报总公司司总经理理批准使使用。相关规定二项基金不不得混用用；企业发展基基金不足足于

60、规定定支出时时，由物物业公司司提出专专项申请请，报总总公司财财务部审审核、总总经理批批准后专专项划拔拔使用。每月上报二二项基金金使用明明细报表表，报总总公司财财务部、总总公司总总经理审审核批准准入帐。017关于于停车收收费及新新入伙小小区各项项收费等等有关规规定 AA/0 1/11停车收费规规定 停车车费的收收取，参参照深圳圳市物价价局“深圳市市停车场场（库）车车辆保管管收费标标准”、按XXXX物物业管理理有限公公司定价价执行。各管理处主主任权限限多层停车场场（库）收收费，管管理处主主任允许许5次在在20元元内折扣扣；高层停车场场（库）收收费，管管理处主主任允许许5次在在50元元以内折折扣；超