第一中学财务管理制度

1、第一中学财务管理制度第一章总那么第一条：为进一步加强第一中学财务管理，充分发挥资 金使用效益，有效地缓解经费的缺乏，树立教育的良好形象。 根据有关财经法规，结合我校实际，制定本制度。第二条：本制度适用第一中学，各科室要参照制定本单 位的财务管理制度，内容不得与本方法相抵触。第三条：我校财务管理坚持“统一领导，集中管理”原 那么。各科室所有收支、结算、转退等一律纳入规划财务科会 计账目。并负责办公物品、固定资产的购置、维修和管理。办公室负责对水、电、 、印刷、招待、交通等工程 的管理。财务科、办公室在工作上要通力合作，在业务上要接受 财政、审计、国资、纪检、监察等有关部门的指导、监督和 检查。第

2、二章 收 入第四条：第一中学所有收费（包括代收费等）必须通 过规划财务科办理，其他科室和个人不得以任何理由收取、 保存、代存、代转现金和支票业务。第五条：除代收费外，其他正式收费必须先由收款科室 会同规划和财务科到物价部门办理收费许可证，严格按 规定的工程、范围和标准收取，然后根据财政部门的规定, 对资金实行“票款别离，收支两条线”管理。第六条：根据有关规定，预算外资金“所有权归国家, 调控权归政府，管理权归财政。”各科室的收费属于国家 资产，使用权归国家。第三章 支 出第七条：各科室的支出，必须纳入机关年初部门预算, 报经财政部门批复，未纳入部门预算或财政部门没有批复的 支出工程，一律不允许

3、支出。一定要坚持先收后支，量入为 出，专款专用，综合平衡的原那么，按计划合理安排支出。第八条：各科室需要购买的资产物品，要纳入年初政府 采购预算，年初未列入采购预算的一律准采购，列入采购预 算的资产物品，购买时要由科室负责人写出购买计划，经分 管校长和校长批准后，由规划和财务科统一购置。小额低值日常消耗物品，先由科室负责人填写“第一中 学科室物品申请表”经分管校长签字后，由规划和财务科按 照教育系统政府采购制度的有关规定进行采购，单据由 经办人、科室负责人、规划和财务科长、分管校长、校长会 签后按财务报销程序进行报销。需要纳入固定资产管理的, 应先登记“教育系统资产管理平台”。按期计提折旧。固

4、定资产的报损或转让，属于一般物品的，需经分管校 长和校长批准核销；属于固定资产管理范围的，如房屋、贵 重仪器等，应报经县财政国资办批准后方可办理有关手续。第九条：来人确需招待的，按照直机关公务接待规定 办理，由办公室按照标准统一安排。按照接待费管理方法进 行列支。不合规定的接待，规划财务科一律不准报销。第十条：我校各科室、年级部出差，按照直机关差旅 费管理方法执行，事先要填写“出差审批单”，审批单经 科室负责人、分管校长、校长签字审批方可外出。报销差旅 费时必须附有“出差审批单”，否那么一切花费由个人自付, 并追究科室负责人的责任。第十一条：我校的水费、电费、印刷费、交通费等的支 出管理方法由

5、办公室另文安排，规划财务科要严格按规定报 销。第十二条：一般情况下，个人不得借用公款。特殊情况 确需借款的例如：出差等，需经分管校长和校长签字批准。出差借款，还款期不得超过一个月，否那么，我校要从下 个月起逐月扣减工资以抵借款，严重者加扣一定比例的占用 金，因迟还款而造成的一切后果由借款人自负。第十三条：报销单据必须为合法的、正式的发票，应同 时符合以下要求：有税务部门监制章（特殊情况除外）、填制单位章、填 制人签名、填制日期、接受单位名称（第一中学）、经济业 务内容、数量、单位、单价、金额等。凡填有大写和小写金额的单据，大小写金额必须一致；一式多联的单据必须用双面复写纸套写；单据一经取得，内

6、容不得做任何改动。如有过失，应及 时换取。第十四条：严格实行原始单据签字程序：先由经办人、 科室负责人、分管校长签字后交规划财务科，规划财务科科 长审核无误后签字，由科室负责人交校长签字后才能报销。 原始单据中经办人的签名必须为本人所签，任何人不得代签。第十五条：第一中学加强强制推行公务卡支付制度，加 大直接支付、转账支付额度、减少现金支付。第四章 奖 惩第十六条：规划和财务科要认真履行职责，仔细审核所 要报销的单据。对违反开支标准、审批权限、审批程序或虚 假不实的支出及不合法的单据，会计人员要拒绝受理。经办人及科室负责人对单据的真实性负责，规划财务科 对单据的合法性负责。第十七条：办公室要对水、电、印刷、招待、交通等大 项支出制定专项管理方法，努力缩减支出，使年支出额低于 或保持上年水平，最高不得超过上年的10%。第十八条：规划和财务科要对常用的办公用品制定采购 计划，定期批量采购，价格要低于市场零售价。同时要加强 对购买物品的管理，办公用品的进出要有明细账和收发登记 表，属于固定资产的物品要及时入账，严禁跑冒滴漏。第十九条：第一中学的所有资金收付一律由规划财务科 办理，其他科室严禁私自办理资金收付业务，杜绝任何形式 的小金库。第一中学的收款单据，一是财政非