地产集团有限公司财务管理制度

1、 财务管理制度 版本：Ver1.3PAGE PAGE 133AA地产集集团有限限公司财 务 管管 理 制 度二七年年五月财务管理制度 版本：Ver1.3 通 告本管理制度度（AAA地产集集团有限限公司管管理制度度编号CCOB/MS/20007/0003 20003年年7月第第一版，220055年3月月第二版版，20007年年5月第第三版）业经AA地产集团总经理办公会讨论通过，自签字之日起正式生效，公司各部门、子公司必须遵照执行。本制度为AAA地产产集团有有限公司司专门制制定之内内部执行行文件，版版权所有有，未经经同意不不得翻录录。本制度的发发布及修修改由AAA地产产集团有有限公司司总经理理办公

2、会会负责，任任何单位位有修改改意见，必必须知会会AA地产产集团有有限公司司总经理理办公会会。 公司司总经理理二七年年五月AA地产集集团有限限公司管管理制度度修改记记录表序号： 修改改日期：20007年55月页码章节修改内容简简要新版批准人： 索 引引*TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc161550297 1 目的的3 HYPERLINK l _Toc161550298 2 范围围3 HYPERLINK l _Toc161550299 3 参考考资料3 HYPERLINK l _Toc161550300 4 定义义3 HYPERLINK l _Toc16155030

3、1 5 财务务计划管管理3 HYPERLINK l _Toc161550302 6 资金金管理5 HYPERLINK l _Toc161550303 7 现金金、银行行、票据据管理现现金管理理制度 PAGEREF _Toc161550303 h 10 HYPERLINK l _Toc161550304 8 费用用开支的的审批管管理 PAGEREF _Toc161550304 h 14 HYPERLINK l _Toc161550305 9 会计计核算及及报表管管理 PAGEREF _Toc161550305 h 18 HYPERLINK l _Toc161550306 10 会计计电算化化管理

4、 PAGEREF _Toc161550306 h 24 HYPERLINK l _Toc161550307 11 财务务信息管管理29 HYPERLINK l _Toc161550308 12 实物物计量管管理31 HYPERLINK l _Toc161550309 13 固定定资产管管理 PAGEREF _Toc161550309 h 31 HYPERLINK l _Toc161550310 14 低值值易耗品品管理39 HYPERLINK l _Toc161550311 15 财产产清查 PAGEREF _Toc161550311 h 38 HYPERLINK l _Toc16155031

5、2 16 会计计档案的的管理 PAGEREF _Toc161550312 h 39 HYPERLINK l _Toc161550313 17 会计计科目的的使用说说明 PAGEREF _Toc161550313 h 41 HYPERLINK l _Toc161550314 18 销售收收款、催催款的管管理51 HYPERLINK l _Toc161550315 19 主办办理按揭揭、入伙伙手续作作业指导导53 HYPERLINK l _Toc161550316 20 法律律秘书工工作管理理55 HYPERLINK l _Toc161550317 21 权益益、债权权债务、投投资及税税务管理理5

6、7 HYPERLINK l _Toc161550318 22 附则则57 HYPERLINK l _Toc161550318 23 附件件58 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-01 项目卡卡片58 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-02 人民民币贷款款融资审审批表61 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-03 申请请楼宇按按揭贷款款额度审审批表62 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-04 办理理工程履履约担保保申请表表63 HYPERLINK l _Toc1615503319 FM0

7、07-005 资金金调度审审批表64 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-06 资金金支出计计划申报报明细表表65 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-07 开立立(变更更，撤销销)银行行账户申申请表66 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-08 财务开开支审批批权限划划分表67 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-09 银行存存款情况况表69 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-10 资金存存款周报报70 HYPERLINK l _Toc161550319 FM0

8、7-11 现金流流量表72 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-12 房地产产销售情情况预测测表74 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-13 房地产产投资情情况预测测表75 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-14 银行贷贷款资料料卡片76 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-15 银行货货款情况况汇总表表77 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-16 固定资资产名称称代码表表78 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-17 固定资资产配置

9、置申批表表79 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-18 固定资资产调拨拨申请表表80 HYPERLINK l _Toc16155503319 FM007-119 固定资资产报废废/出售售申请表表81 HYPERLINK l _Toc161550319 FM07-20 会计档档案保管管期限表表82 1 目的的为加强集团团公司内内部控制制，建立立科学有有序的财财务管理理和会计计核算体体制，特特制定本本制度。2 范围围本制度适用用于AAA地产集集团有限限公司及及其投资资控股子子公司。3 参考考资料本制度依据据会计计法、企企业会计计准则、企企业会计计制度、会会计基础础工作规

10、规范、会会计电算算化工作作规范、会会计档案案管理办办法、中中国海外外集团有有限公司司财务管管理制度度等有有关会计计法规、制制度编制制。4 定义义 AAA集团：指中建建总公司司（香港港地区）、中中国海外外集团有有限公司司、中国国海外发发展有限限公司及及所属各各部门、各各子公司司的总称称。AA地产集集团：指指AA地产产集团有有限公司司及其投投资控股股子公司司。 AAA地产：指AAA地产集集团有限限公司。地区公司：指AAA地产集集团投资资控股的的内地子子公司。 AAA地产财财务资金金部：指指AA地产产集团有有限公司司财务资资金部。 地区区公司财财务部：指AAA地产集集团投资资控股的的内地子子公司之之

11、财务会会计部门门。5 财务务计划管管理5.1 财务计计划种类类包括生产经经营计划划、利润润计划、资资金计划划、费用用开支计计划和项项目计划划，分为为中长期期计划和和年度、季季度、月月度计划划。项目计划通通过编制制项目目卡片（见见附件FFM077-011）完成成。 5.1.11 计划划编制原原则编制财务计计划要本本着积极极稳妥，留留有余地地的原则则，既要要发挥积积极性又又要切实实可行，实实事求是是，量力力而行。5.1.22 AA地产组组织实施施总体计计划管理理，分级级归口管管理。计计划内容容、指标标设计、格格式、时时间要求求等按集集团统一一规定填填报，AAA地产产对地区区公司下下达年度度财务计计

12、划指标标并负责责定期检检查、考考核。 5.1.33 AA地产财财务资金金部是财财务计划划的归口口管理部部门。 5.2 计划编编制程序序5.2.11 各公公司计划划编制工工作由财财务部门门牵头组组织，各各业务部部门积极极协调配配合。各各项经营营性指标标计划由由各业务务部门负负责填报报，财务务性指标标由财务务部门负负责填报报。各部部门之间间要加强强协调和和沟通，确确保各项项指标科科学、客客观、准准确。5.2.22. 各公司司结合业业务发展展实际和和经营战战略向AAA地产产财务资资金部提提交详细细的财务务计划方方案，由由AA地产产集团财财务资金金部负责责审查、汇汇总综合合平衡后后，经AAA地产产集团

13、总总经理办办公会或或总经理理审批后后上报AAA集团团总部，经经AA集团团总部批批准后下下达执行行。5.3 财务计计划的调调整 5.3.11 计划划一经下下达，非非特殊原原因一般般不予调调整。5.3.22 在执执行中由由于经营营形势、政政策法规规等不可可抗力因因素，对对计划指指标产生生严重影影响的，可可以调整整。各地地区公司司应向AAA地产产提交书书面报告告，阐述述财务计计划执行行情况、客客观因素素变化情情况及其其对财务务计划执执行造成成的影响响程度，提提出财务务计划调调整方案案。AAA地产财务务资金部部对财务务计划调调整报告告进行审审查并提提出意见见，经AAA地产产总经理理办公会会或总经经理审

14、批批后上报报AA集团团总部，经经AA集团团总部批批准后下下达执行行。5.4 财务计计划的执执行控制制与考核核5.4.11 财务务计划指指标一经经下达，各各公司负负责将财财务计划划指标层层层分解解，落实实到各部部门及各各岗位。5.4.22 财务务计划作作为经营营安排的的基本依依据，应应将年度度计划细细分为季季度和月月度计划划，滚动动调整、分分期控制制，确保保总体平平衡。5.4.33 公司司每季度度对整体体计划执执行情况况将进行行一次全全面检查查，AAA地产各各部门及及各地区区公司于于每季度度结束后后七日内内向AA地产产财务资资金部提提交详细细的季度度财务计计划执行行分析报报告，如如较计划划有较大

15、大差距，还还需提出出解决问问题的办办法与措措施。AAA地产产财务资资金部汇汇总并形形成总体体计划执执行情况况分析报报告，于于每季度度结束115日前前报送公公司领导导，以便便公司领领导全面面掌握计计划执行行情况，研研究、落落实解决决存在问问题。5.4.44 AA地产各各部门上上报的季季度财务务计划执执行报告告，需由由部门总总经理审审核并经经公司主主管领导导签字。各地区公司上报的季度财务计划执行报告，需由公司财务负责人审核并经公司总经理签字。5.4.55 计划划年度终终了，由由AA地产产组织实实施对各各地区公公司的计计划考评评，AAA地产财财务资金金部予以以配合，AA地产财务资金部对主要计划指标完

16、成情况的考核结果将形成书面报告，经AA地产集团总经理办公会或总经理审批后上报AA集团总部，经AA集团总部审议后，作为对各级班子、干部考核的一项重要依据。 6 资金金管理6.1 基基本原则则统一计划，分分级管理理，以收收定支，有有偿使用用，加快快周转，严严格考核核，周密密策划安安排，促促进公司司快速安安全发展展。 66.2 融资资及担保保管理6.2.11人民币币融资及及资金管管理原则则 6.2.11.1 AA地产产统筹内内地整体体资金安安排。按照年年度经营营计划，AA地产产财务资资金部统统一协调调下达各各子公司司的资金金计划指指标，定定期检查查执行情情况。各各地区公公司如需需AA地产产解决资资金

17、需求求的，须须提前一一周上报AAA地产财财务资金金部。6.2.11.2各公公司在资资金运作作时要严严格规避避关联交交易，相相互之间间不得拆拆借资金金。同时收收支两条条线必须须清晰，项项目利润润结转后后该上缴缴的利润润必须上上缴，需需AA地产产增加投投入的要要另行提提交书面面申请报报告。6.2.11.3 AA地产产在统筹内内地融资资安排时时，根据据各公司司项目发发展状况况及资金金需求情情况，确确定融资资主体，各各公司要要根据AAA地产产的安排排，准备备并提供供相关的的融资材材料，并并确保融融资成本本的合理理列支。6.2.11.4 要加强强银企合合作的规规模和层层次，根根据各公公司的具具体情况况，

18、适时时调整流流动资金金贷款、项项目贷款款和其他他贷款的的比重，减减少项目目贷款，合合理优化化贷款结结构。6.2.11.5 在贷款款计划范范围内积积极申请请综合授授信额度度贷款和和中长期期流动资资金贷款款，并在在同等条条件下积积极争取取优惠贷贷款利率率，有效效降低融融资成本本。6.2.11.6 银行贷贷款的担担保条件件以信用用担保为为主，如如需采取取其他担担保方式式，需报报公司领领导批准准后实施施。6.2.11.7 各公公司要动动态平衡衡资产负负债率和和现金流流量，确确定合理理的借贷贷权益比比例和库库存现金金比例，有有效控制制银行贷贷款的规规模与利利息成本本，对月月均可动动用存款款超过捌捌仟万元

19、元的公司司，AAA地产将将视公司司整体资资金安排排，要求求提前归归还银行行贷款或或安排其其它资金金调剂。6.2.11.8 贷款款条件要要符合公公司有关关财务管管理制度度的规定定以及市市场运作作惯例。贷贷款手续续要齐全全，合规规合法。6.2.11.9 要确确保贷款款资金的的安全，统统筹安排排银行贷贷款的借借、用、还还，将贷贷款期限限与用款款期限有有机地结结合起来来，提高高贷款资资金的使使用效率率。6.2.11.10未经AAA集团总总部批准准，AAA地产集集团不得得对外提提供任何何形式的的担保。 6.2.22 人民民币融资资的程序序 6.2.22.1 各公司司应在年年度计划划时编制制资金需需求计划

20、划上报AAA地产产财务资资金部，AA地产财务资金部根据AA地产的年度经营计划、资金来源以及各公司的资金效益状况进行综合平衡后，制定AA地产集团人民币贷款计划，报公司领导审批后分解下达至各公司并列入考核指标。6.2.22.2 AA地产产财务资资金部根根据人民民币贷款款计划，确确定每笔笔贷款的的贷款规规模、贷贷款时间间和贷款款主体后后，各公公司根据据AA地产产的具体体贷款融融资安排排，提前前一周向AA地产产财务资资金部提提交资料料，填报报中国国海外集集团有限限公司贷贷款融资资审批表表（见见附表FFM077-02），由由AA地产产、AAA集团逐逐级审批批后，方方可与银银行签订订贷款协协议。审审批表中

21、中应列明明贷款的的原因、具具体用途途、贷款款性质、期期限、利利率、还还款来源源、担保保条件与与要求以以及增加加本次贷贷款后公公司的资资产负债债变化情情况等。需需由AAA地产、AA集团团提供担担保的还还应同时时附送提提供的贷贷款材料料清单、担担保材料料清单及及样本或或其他事事项。6.2.33 银行行按揭贷贷款管理理6.2.33.1 内地银银行按揭揭工作是是内地财财务资金金管理的的一个重重要环节节，由AAA地产产财务资资金部统统筹安排排。各公公司向银银行申请请按揭贷贷款额度度前，需需填报中中国海外外集团有有限公司司申请楼楼宇按揭揭贷款融融资审批批表（见见附表FFM077-03），按按程序报报AA地

22、产产、AAA集团审审批后方方可执行行。未经经审批的的，各地地区公司司不得自自行与银银行签订订按揭额额度协议议。 6.2.33.2 各公司司要从银银企战略略合作的的角度出出发，充充分利用用现有按按揭资源源，优化化按揭贷贷款规模模与结构构。在开开展按揭揭业务时时，同等等条件下下须优先先选择重重点合作作银行，以以进一步步加强银银企战略略合作关关系，为为大规模模融资创创造有利利条件。6.2.33.3 按揭是是资金回回收的重重要保证证，为适适应销售售按揭的的需要，各各公司积积极拓展展与当地地合作银银行的按按揭贷款款业务，努努力争取取按揭优优惠条件件，同时时对现有有的按揭揭贷款要要跟踪监监控，防防范按揭揭

23、逾期风风险。6.2.33.4 各公司司新增按按揭贷款款额度时时需与银银行争取取各种优优惠条件件，要以以减少或或有风险险为目标标，要求求各公司司尽量避避免回购购责任。6.2.44 工程程履约保保函6.2.44.1 各公司司如需办办理工程程履约保保函，需需向AAA地产财财务资金金部提出出申请报报告，填填报中中国海外外集团有有限公司司办理工工程履约约担保申申请表（见见附表FFM077-04），由由AA地产产财务资资金部审审核后报报公司领领导批准准。6.2.44.2 工程完完工后，各各公司要要及时通通知AAA地产财财务资金金部，办办理撤销销担保手手续。6.2.55 其他他融资方方式其他融资方方式包括括

24、抵押、质质押贷款款等方式式，各公公司在向向银行提提出贷款款申请前前，须向向AA地产产财务资资金部提提交正式式申请报报告，由由AA地产产财务资资金部审审核后报报公司领领导批准准后方可可实施。6.3 资资金调度度管理6.3.11 资金金调度的的原则： 6.3.11.1 按照资资金统一一调度原原则，AAA地产产统筹安安排总部部及投资资控股子子公司资资金调度度。6.3.11.2 各公司司的资金金应力求求自主平平衡，经经平衡后后仍有缺缺口的，应向总部申请，多余资金应自动向总部集中。6.3.11.3 各公司司需服从从总部的的资金调调度，以以最大限限度地提提高资金金效率。 6.3.11.4 各公公司必须须按

25、期归归还公司司内部借借贷资金金的本息息，逾期期还本付付息的单单位，AAA地产产将视情情况予以以通报批批评或其其他处理理。6.3.22 资金金调度的的程序为确保资金金有序调调度、按按时到位位，资金金需求的的调度方方应于用用款日前前十五天天向AA地产产财务资资金部提提出申请请报告，该该申请报报告应提提出借调调资金的的原因、用用途、拟拟调入资资金的时时间、归归还调入入资金本本息的时时间、归归还调入入资金本本息的来来源和调调入资金金的单位位、银行行账号等等事项。AA地产财务资金部在收到申请报告后五日内做出回复，经资金平衡后填制中国海外集团有限公司资金调度审批表（见附表FM07-05），3000万元及以

26、下的报公司领导批准后予以调度，3000万元以上的报公司领导批准后上报AA集团总部审批后予以调度。6.4 资资金计划划管理 6.4.11 编制制目的：为加强强资金支支出及成成本控制制的计划划管理，合合理统筹筹安排资资金。6.4.22 资金金计划管管理要求求6.4.22.1 资金计计划分年年、季、月月资金计计划报表表，各部部门要在在部门年年度预算算及季度度预算基基础上，分分项目结结合业务务发展及及资金需需求滚动动编制资资金收支支计划月月报。6.4.22.2 各部门门在申报报资金计计划时，要要树立资资金成本本意识，高高度重视视资金时时间价值值，坚持持以收定定支、早早收晚付付、从严严安排的的原则，努努

27、力提高高资金使使用效益益。6.4.22.3 各部门门应将所所有实收收实支资资金纳入入计划口口径，各各项资金金业务均均要有据据可查，做做到及时时、准确确、完整整，严禁禁高估支支出、低低报收入入。6.4.22.4 资金收收支计划划一经批批准必须须切实执执行。凡凡列入当当月资金金计划的的收入款款项，归归口责任任部门要要认真督督促回收收。凡列列入当月月资金计计划的支支出款项项，财务务要严把把控制关关，无合合同、无无手续、无无计划的的资金支支出不得得付款。6.4.22.5 与经营营活动无无关的资资金借出出，无论论金额大大小，均均需经公公司董事事长审批批。6.4.33 资金金计划月月报申报报程序6.4.3

28、3.1 资金收收支计划划月报仅仅限于经经营性收收支，由由公司所所属业务务经营部部门(经经营销售售部、发发展部、设设计管理理部、合合约管理理部、工工程管理理部)填填报，对对业务范范围内所所有收支支款项，要要按用途途分类逐逐项填制制资金金收支计计划月报报（见见附表FFM077-06，数数额较大大的需列列明细），由由部门总总经理、公公司分管管领导确确认后于于每月末末26日日前报送送财务资资金部汇汇总平衡衡。6.4.33.2 财务资资金部在在汇总月月度资金金计划时时，要主主动与有有关部门门沟通，根根据项目目总体发发展情况况和公司司资金状状况予以以综合平平衡，视视情况需需要可请请有关专专业人员员参与审审

29、核，编编制汇总总表并试试算平衡衡，在此此基础上上编制公公司下月“资金金收支计计划月报报”，核核定各部部门下月月资金收收支额度度，于每每月288日前报报送AAA地产财财务资金金部。6.4.33.3 资金收收支计划划经公司司领导批批准后于于每月55日前下下达所属属部门执执行，作作为本月月公司总总体资金金安排的的依据。同同时，上上月资金金计划实实际执行行情况也也一并通通报各归归口部门门及公司司领导，并并将公司司总体资资金执行行情况报报送AAA地产领导导。6.4.44 资金金月度计计划付款款审批程程序6.4.44.1 各公司司所属各各部门申申请付款款要按资资金支付付分级审审批权限限履行审审批程序序，由

30、财财务资金金部审查查资金支支付的真真实性和和合规性性，核实实后方可可办理付付款手续续。6.4.44.2 各公司司所属各各部门要要合理控控制付款款进度和和比例，不不得突破破资金月月度支出出计划限限额。一一旦突破破，非特特殊原因因财务将将不予付付款。如如确因业业务经营营需要，用用款部门门必须向向财务资资金部提提交书面面报告，说说明原因因，并填填报“资金超超支计划划申报表表”，按相相关审批批程序报报批后财财务资金金部方可可受理。6.4.44.3 各公司司所属各各部门在在办理实实际用款款手续时时，应提提前通知知财务资资金部，便便于及时时安排资资金，具具体时间间要求如如下：6.4.44.3.1 金金额超

31、过过1000万元人人民币（含含1000万）的的，应提提前三天天；6.4.44.3.2 金金额特别别巨大的的（10000万万以上），要要至少提提前两周周。6.4.55 资金金收支计计划的跟跟踪检查查各公司所属属各部门门应依据据资金计计划做好好资金业务务的跟踪踪自查工工作，同同时财务务资金部部每月要要对资金金收支和和成本控控制情况况进行跟跟踪检查查，每月月结束后后要对上上月资金金回收计计划与实实际差异异、付款款计划与与实际差差异进行行对比分分析，重重点关注注资金收收付款项项与项目目发展进进度的匹匹配情况况，如出出现异常常情况，要要及时向向有关部部门发出出预警，并并向公司司领导及及公司领领导汇报报。

32、各部部门资金金计划的的实际执执行情况况将作为为各部门门领导及及公司分分管领导导年终考考核的参参考依据据。7 现金金、银行行、票据据管理现现金管理理制度7.1 现现金管理理制度7.1.11 现现金管理理按照账账款分开开的原则则，出纳纳与会计计岗位不不能同一一人兼任任，出纳纳也不得得兼管现现金凭证证的填制制及稽核核工作。7.1.22 现现金管理理应按照照国家现金管理暂行条例规定的使用范围支付和收进现金，接受有关主管部门的监督。对外币的管理须按国家外汇管理暂行条例的有管规定执行。现金主要用于日常零星费用支付,确因工作需要大额支用现金的须按以下审批权限审批：7.1.22.1 单项项支出在在10,000

33、0元以上上的须经经公司主主管领导导审批。7.1.22.2 单项项支出在在1,0000元元以上，10,000元以下的须经部门总经理审批。7.1.33 库存存现金中中的港币币只限于于在香港港和澳门门特区内内使用。7.1.44 库存存现金限限额：人人民币、港港币各为为30,0000元，超出出部分应应及时存存入银行行。7.1.55 出出纳员应应采取必必要措施施保证现现金、支支票、印印鉴及传传票的安安全。楼楼宇销售售收回的的现金要要及时存存入银行行,收取大大额现金金时，尽尽量要业业主直接接存入我我司开户户行。出出纳员、售售楼人员员在收取取现金时时应注意意防范识识别伪钞钞。7.1.66 支支付现金金时出纳

34、纳员凭经经办人填填制的借借款单或或报销单单，按规规定的审审批权限限经审批批人、 经办人人、财务务稽核人人员签章章后方可可支付现现金。7.1.77 出出纳员、财财务稽核核员应分分别审核核现金原原始单据据，保证证票据的的真实、合合法、有有效，不不得以白白条抵库库。7.1.88 现现金报销销应做到到及时。市市内不超超过三天天，地盘盘每100天一次次，地盘盘较远或或驻外阜阜机构的的报销办办法由财财务资金金部另行行制定。外外阜差旅旅费应在在返深后后不超过过五天内内报销，严严禁拖占占公款。7.1.66 出出纳员依依据现金金支付凭凭证，分分别币种种按序时时登记现现金日记记账，做做到日清清月结，账账款相符符。

35、7.1.110 财务资资金部分分管领导导应不定定期地核核查库存存现金（未未登记入入账的合合法凭证证视同现现金）与与现金账账结余额额是否相相符，如如不符应应查明原原因。7.1.111 如为关关联单位位代付、代代垫港币币现金，代代垫款项项应及时时划转结结账。7.1.112 出纳员员与稽核核员在传传递凭证证中应建建立必要要手续，防防止差错错。7.2 备备用金管管理制度度7.2.11 为为方便工工作，对对因工作作需要周周转资金金的部门门和个人人经公司司领导审审批后可可借支备备用金。备备用金主主要用于于零星费费用支出出。7.2.22 市市内地盘盘的备用用金一般般控制在在,元以内内、 远离公公司财务务资金

36、部部的地盘盘可适当当提高但但不超过过,元， 驻外阜阜机构和和个人按按公司领领导批准准的限额额借用。7.2.33 借借用备用用金的部部门和个个人(不含外外阜)应及时时报销已已支付的的部分，补补足备用用金。7.2.44 备用用金一律律先清后后借。年年末由财财务资金金部收回回备用金金并进行行结算,重新办办理借用用手续。地地盘或个个人工作作结束后后应在天以以内归还还备用金金。7.2.55 备备用金由由借款人人保管，安安全自负负。7.2.66 办办理储户户的备用用金利息息凭银行行利息单单全额上上缴财务务资金部部。7.3 票票据管理理7.3.11 票票据管理理的范围围 票票据管理理的范围围是指本本公司领领

37、购的税税务发票票和收款款收据等等。7.3.22 票票据管理理的职责责 税务发发票和收收款收据据由公司司的会计计档案管管理员负负责管理理。7.3.33 票票据的领领购及印印制 税务发发票由财财务资金金部办税税员根据据需要向向税务机机关领购购；收款款收据由由票据管管理员根根据实际际需要报报经财务务资金部部分管领领导批准准后联系系印制或或购入；购入或或印制票票据应当当建立登登记簿，作作好登记记，填写写购入（印印制）日日期、供供票方名名称、票票据类别别、起止止号码等等，由经经办人签签字。 7.3.44 票票据的使使用7.3.44.1 领用用票据人人员须妥妥善保管管空白票票据，用用完后须须及时缴缴回票据

38、据管理人人员，已已领用的的发票、收收据未缴缴回前，管管理人员员不得为为其发放放新的同同类空白白票据。使使用人开开错的发发票和收收据不得得擅自损损毁，作作废的票票据应将将全部联联次一并并缴回票票据管理理人员。7.3.44.2 收取取预收楼楼款及各各种代收收款时应应当向付付款方开开具收据据；取得得租赁收收入及其其他经营营收入时时应当开开具发票票；销售售不动产产在收到到全部楼楼款后开开具发票票或凭预预收楼款款收据换换取发票票。7.3.44.3 收款款人员在在使用发发票和收收据时,要按规规定在发发票和收收据上加加盖公司司财务章章，发票票和收据据应当按按照编号号顺序、逐逐栏、全全部联次次一次性性如实开开

39、具，金金额不得得涂改，其其余内容容如有更更改，应应在更改改处加盖盖公司财财务章。 7.33.4.4 专业业发票必必须按照照有关规规定的使使用区域域和范围围使用7.3.44.5 档案案管理员员应当建建立发票票、收据据的领用用登记簿簿，登记记发票、收收据的使使用和缴缴回情况况；登记记簿应定定期装订订，并与与缴回的的发票及及收据归归档保存存5年。7.4 银银行支票票管理制制度7.4.11 银银行支票票由财务务资金部部银行出出纳员专专职管理理,并负责责办理银银行支票票的购入入、使用用登记手手续。7.4.22 领领用支票票除支付付粮款和和日常例例行支出出外，均均应凭领领导签批批、经办办人签名名的借款款单

40、办理理领用手手续。7.4.33 出出纳员在在签发支支票时应应填写日日期、大大小写金金额、用用途、收收款单位位名称及及开户行行等。 对事前前难以确确定收款款单位和和金额的的，要经经财务资资金部总总经理批批准方可可领取,领用人人要在支支票根上上签字,并在收收款单位位和金额额填妥后后复印交交银行出出纳登记记。7.4.44 出纳纳员对超超过五天天未报的的支票要要督促经经办人结结账，对对无正当当理由拖拖延不结结的有权权停发支支票，并并向财务务资金部部分管领领导反映映。7.4.55 未未经财务务资金部部分管领领导同意意支票不不得背书书转让。7.4.66 支支票书写写的收款款单位名名称必须须与发票票或收据据

41、所盖印印鉴的名名称相符符。委托托付款必必须由原原收款单单位出具具委托付付款书，并并经财务务资金部部总经理理审批。7.4.77 现现金支票票不得交交与财务务资金部部以外人人员代提提现金。7.4.88 各各种原因因作废的的支票应应交银行行出纳员员登记。7.4.99 出出纳人员员要按照照开户行行、银行行账号建建立支票票领用登登记簿，支支票领用用登记簿簿应按年年进行装装订，随随同作废废支票清清单一并并交会计计档案管管理员归归档。7.5 银银行账户户管理7.5.11 银行行账户管管理的原原则7.5.11.1 公司司银行账账户管理理由财务务资金部部负责日日常运作作和监管管，同时时对所属属子公司司的银行行账

42、户管管理情况况定期或或不定期期进行检检查和监监督。7.5.11.2 为加加强银行行账户的的集中管管理，未未经AAA地产财财务资金金部批准准，各公公司不准准违规开开立和使使用账户户,凡未未经AAA地产财财务资金金部批准准的账户户不予拨拨付款项项。7.5.11.3 严禁禁出租或或出借银银行账户户。否则则，将视视同违反反财经纪纪律予以以严肃处处理。7.5.11.4 为改改善银行行账户结结构，控控制银行行账户规规模，加加强资金金的集中中使用，各各公司财财务部应应每季度度末对所所属银行行账户进进行清理理、核对对，银行行账户应应向两三三家重点点合作银银行集中中。7.5.22 银行行账户审审批程序序7.5.

43、22.1 公司司总部新新开、变变更、撤撤销银行行账户，由由财务资资金部提提出申请请，填写写开设设（变更更、撤销销）银行行账户申申请表（见见附表FFM077-07），报报财务资资金部总总经理、财财务总监监、总经经理逐级级审批。7.5.22.2 各子子公司新新开、变变更、撤撤销银行行账户，由由各公司司财务部部填写申申请表，说说明原因因、账户户用途、账账户资料料等，报报各公司司总经理理批准后后，报AAA地产产财务资资金部、财财务总监监、总经经理逐级级审批。 7.5.33 银行行账户的的日常管管理7.5.33.1 银行行账户的的预留印印签由财财务专用用章、法法人代表表私章及及财务负负责人私私章共同同组

44、成，银行印鉴三个印章必须分开保管,其中:法人代表名章由法人代表或其授权人保管，财务负责人名章由财务负责人或其授权人保管，财务专用章由财务负责人视工作需要予以适当安排。银行支票、汇票、储蓄存折等由专人保管。各银行账户有效签字人和支票、存折、印签保管人应认真履行自己的职责，承担相应责任。凡涉及到授权的，授权人均需对其授权行为负全责。7.5.33.2 认真真核对各各项收付付款业务务,每笔付付款都要要凭有关关领导的的审批才才能支付付,发出支支票、办办理汇款款时，必必须核实实支用金金额，并并及时取取得收据据正本，保保证实支支款项与与收据相相符。7.5.33.3 银行行账户有有效签字字人如因因工作变变动，

45、离离开公司司或变换换工作环环境时，由由开户申申请部门门及时办办理更换换签字人人手续。7.5.33.4 各公公司银行行账户资资料由财财务资金金部定期期进行汇汇总分析析。每月月按账户户编制银银行存款款余额调调节表，保保证公司司资金的的安全。7.5.44 银银行账户户的撤消消在下列情况况下，财财务资金金部要及及时办理理银行账账户撤消消手续：银行账账户长期期不使用用，且以以后也不不会使用用的；专专门为某某一单项项业务开开设的账账户，该该业务已已完结的的；公司司已清盘盘或取销销的。7.5.55 银行行账户档档案资料料的保管管7.5.55.1 银行行账户档档案资料料包括开开设银行行账户申申请表、银银行开户

46、户资料（如如董事会会纪要、账账户协议议等）、银银行账号号、有效效签字资资料或银银行印签签及银行行销户资资料。7.5.55.2 银行行账户档档案资料料每年应应按公司司、开户户银行账账号等分分类整理理装订保保管。7.5.55.3 银行行账户档档案资料料视同会会计档案案的一部部分；保保管年限限、销毁毁程序均均按会计计档案管管理的有有关规定定执行。7.6 信信用卡的的管理原则上公司司不给个个人办理理信用卡卡。8 费用开开支的审审批管理理8.1 合约管管理 合合约是公公司的重重要法律律文件，需需加强对对合约签签署、保保管、执执行的管管理，经经济合同同实行会会签制。8.1.11 当当需要与与相关单单位签署

47、署经济合合同、合合约时，由由经办部部门负责责谈判的的相关工工作，达达成初步步意向后后，将协协议初稿稿送相关关部门进进行会签签；8.1.22 合合同、合合约的签签署按照照合同签签署审批批权限程程序办理理。8.1.33 经签签署后的的合同、合合约由经经办部门门及时送送公司财财务资金金部备案案，便于于今后办办理付款款手续。未未送财务务资金部部备案的的合同、合合约，财财务资金金部有权权拒绝付付款。8.1.44 对对于分次次付款的的合同、合合约，经经办部门门在每次次办理付付款手续续时，需需注明前前次已经经付款金金额、时时间、本本次需付付款金额额等，并并将有关关合同、合合约附上上。8.1.55 合合同、合

48、合约执行行完毕，做做好有关关的归档档工作。 8.2 分包工工程及材材料款的的审批分包工程及及材料款款的审批批见审批批权限的的有关规规定。8.3 固定资资产的审审批 固固定资产产的审批批见固定定资产管管理的有有关规定定。8.4 馈赠捐捐款的审审批 馈赠捐捐款的审审批见审审批权限限的有关关规定（详详见附表表FM007-008）。8.5 培训费费、探亲亲费和行行政办公公等费用用的审批批8.5.11 培培训费用用在按规规定提取取的教育育经费之之内开支支，由人人力资源源部总经经理经理理审批。教教育经费费不足时时，由人人力资源源部、财财务资金金部会签签后，报报公司主主管领导导审批。8.5.22 探探亲费、

49、医医疗费等等开支按按相关规规定由人人力资源源部审批批。8.5.33 食食堂费用用、行政政办公用用品按相相关规定定由行政政公关部部审批。8.6 存出保保证金的的审批及及管理8.6.11 存存出保证证金的审审批见审审批权限限有关规规定（详详见附表表FM007-08）。8.6.22 经经办人办办理存出出保证金金后即为为责任人人，应负负责其跟跟踪、结结算、回回收等事事项。责责任人未未结清存存出保证证金时，如如工作调调整或调调离，要要办妥接接交手续续并经财财务资金金部确认认。8.6.33 财财务资金金部每季季度对存存出保证证金进行行清理，督督促责任任人及主主管部门门作好回回收工作作。对无无法收回回的存出

50、出保证金金，责任任人及部部门要写写出报告告，经原原审批领领导同意意后到财财务资金金部办理理有关手手续；属属个人原原因无法法收回的的，经办办人应承承担相应应的赔偿偿责任。8.7 交际应应酬费的的审批及及管理8.7.11 交交际应酬酬费应本本着节俭俭、合理理、必要要的原则则开支，由由部门总总经理严严格掌握握；各部部门需要要宴请的的事先须须征得部部门总经经理同意意，总经经理以下下人员一一般不得得擅自安安排宴请请；大型型交际应应酬活动动应事先先报开支支预算，经经公司领领导批准准后方可可执行，财财务资金金部跟踪踪监督。8.7.22 交交际应酬酬费开支支审批见见审批权权限的有有关规定定（详见见附表FFM0

51、77-08）。8.7.33 任任何单位位和个人人不是来来公司公公干的，均均不得安安排宴请请。8.7.44 交交际应酬酬费应取取得合法法发票、凭凭证，按按规定权权限逐级级审批报报销。8.7.55 财财务资金金部要定定期（半半年）向向公司领领导汇报报交际应应酬费支支出情况况。8.8 国内差差旅费的的报销规规定8.8.11 员员工异地地出差，不不分途中中、住勤勤，每人人每天补补助600元，不报报销餐费费，计算算补助的的天数计计头不计计尾。但但参加各各种学习习班、会会议或交交际应酬酬宴请，享享有统一一伙食安安排的，不不得再报报出差补补助。8.8.22 员员工临时时借调到到地区公公司工作作的不报报销出差

52、差补助。8.8.22 员员工异地地出差凡凡报销交交际应酬酬餐费和和工作餐餐费的，应应经公司司领导或或主管领领导批准准。8.8.33 员员工异地地出差，乘乘坐交通通工具的的标准：AA地产助助理总经经理及以以上职务务人员和和各子公公司总经经理因公公出差乘乘坐飞机机时，可可由经济济舱升至至商务舱舱（没有有商务舱舱时可升升至头等等舱）；其他员员工出差差，原则则上只可可乘坐飞飞机经济济舱。火火车行程程距离不不超过66小时的的，应乘乘坐火车车。8.8.44 员员工出差差的路径径应是出出发地与与目的地地之间的的直线距距离，因因私绕道道的其费费用自理理，顺路路修探亲亲假，应应严格划划分二者者的起止止时间界界限

53、。8.8.55 员员工出差差期间，市市内交通通以公共共交通车车为主，乘乘坐出租租车的条条件及报报销办法法按本制制度市内内交通费费报销的的规定执执行。8.8.66 员员工出差差期间，因因工作需需要馈赠赠礼品，需需事前请请示公司司领导，事事后签字字方可报报销。8.9 市市内交通通费的报报销规定定8.9.11 公公交车费费：员工工外出到到市内办办理公务务一般只只能报销销市内公公交车费费，凭公公交车票票实报实实销。8.9.22 出出租车乘乘坐条件件：员工工到市内内办理公公务时，在在公司不不能提供供车辆的的情况下下，下列列情况可可以乘坐坐出租车车：8.9.22.1 财务务人员、售售楼人员员提取、存存储大

54、量量公款现现金时，为为保证其其安全，经经部门总总经理批批准可以以乘坐出出租车。8.9.22.2 携带带公司的的贵重物物品(或大量量超重物物品)、重要要文件、图图纸、模模型资料料等， 经部门门总经理理批准可可以乘坐坐出租车车。8.9.22.3 陪同同业务主主管部门门和业务务往来单单位的领领导外出出公务时时。8.9.22.4 紧紧急就诊诊、紧急急任务或或其它非非常情况况，经部部门总经经理确认认有必要要乘坐出出租车的的。8.9.33 出出租车费费的审批批、报销销办法8.9.33.1 报销销出租车车费时必必须注明明每次乘乘车的时时间、事事由、金金额，并并要部门门负责人人签字确确认。8.9.33.2 出

55、租租车票应应单独报报销，不不得与其其它市内内交通费费混报。8.9.33.3 出租租车票应应及时报报销，以以便审核核。8.10 赴港港人员差差旅费的的报销规规定8.10.1 因因公赴香香港往返返交通费费按1000元港港币包干干使用，乘乘坐公司交交通车的的不发放放公共交交通费。赴赴港期间间自行解解决伙食食的，可可按每天天1000元人民民币报销销伙食补补助。8.10.2 因因公赴香香港系统统内部公公司公干干的，不不得报销销差旅费费。8.11 国外外出差人人员差旅旅费的报报销规定定 8.11.1 因公赴赴欧美、亚亚洲其他他地区出出差，每每人每天天补助1100元元人民币币；赴中中东、非非洲地区区出差，每

56、每人每天天补助2200元元人民币币。 8.11.2 单单次出差差天数超超过200天的仍仍以200天计，超超过部分分不再补补助。计计算补助助的天数数计头不不计尾。8.12 新录录用员工工报到费费的报销销规定8.12.1 除有特特别说明明外，凡凡公司正正式录用用并按通通知要求求时间报报到的员员工（含含校园招招聘应届届毕业生生），可可按原单单位(学学校)所所在地或或家庭所所在地至至公司间间的火车车硬卧票票标准报报销路费费，如乘乘座飞机机则按经经济舱位位原票价价的500%报销销，不报报销路途途食宿费费。8.12.2 校校园招聘聘应届毕毕业生报报到时发发放一次次性的安安置费550010000元。 88.

57、133 联联谊活动动费用的的管理8.13.1 公公司组织织员工参参加的社社会活动动及本公公司联谊谊活动，由由公司领领导指定定的部门门作好活活动费用用开支预预算，报报公司领领导审批批。财务务资金部部按批准准的开支支计划安安排资金金。8.13.2 凡凡邀请员员工家属属参加的的活动，按按规定的的范围和和条件报报名参加加。规定定由员工工自理的的费用,由组织织部门统统计报财财务资金金部从工工资中扣扣回。8.13.3 员员工因个个人原因因未参加加联谊活活动，不不发放其其费用。 8.14 其他他费用开开支的审审批8.14.1 其其他费用用是指除除以上各各项目外外的其他他费用开开支。8.14.2 其其他费用用

58、开支的的审批见见审批权权限的有有关规定定（详见见附表FFM077-08）。8.15 费用用报销规规定8.15.1 费费用报销销由各部部门指定定专人负负责，在在报销日日统一汇汇总办理理报销，费费用报销销日期为为每周二二、四上上午9时时至下午午5时。8.15.2 费费用报销销时需将将报销单单据分门门别类粘粘贴好，分分别列明明报销事事由、金金额、附附件张数数等项目目，以便便审核。8.15.3 费用报报销严禁禁代签他他人名字字及报销销人、审审批人为为同一人人，否则财务务将拒绝报销。8.15.4 费费用报销销应严格格控制现现金使用用范围，一一般情况况下10000元元以上的的费用应应使用支支票结算算。8.

59、15.5 报报销任何何费用均均须持有有效发票票。8.16 借款款规定8.16.1 借借款分为为临时借借款及长长期备用用金。长长期备用用金的借借支程序序见备用用金管理理的有关关规定。8.16.2 因公出出差、交交际应酬酬、购买买办公用用品、公公司活动动等需临时时借支备用用金的，由由经办人按照“一事一一款”的原则则填写“备备用金借借款单”，注注明借款款用途、借借款金额额、还款款时间等等，报部部门负责责人及公公司领导导签字批批准，财财务资金金部审核核后予以以支付。8.16.3 临临时借款款原则上上不准跨跨月，经经办人应应在业务完完成后一一周内凭凭有效发发票到财财务办理理报销清清还手续续，填制制报销单

60、单，注明明报销事事项、金金额等各各项内容容，按费费用开支支审批权权限报批批，做到到内容完完备、手手续齐全全，经财财务审核核后方可可办理报报销手续续。8.16.4 财务人员员应及时时催报已已到预计计还款时时间的借借款，超超期一周周不还款款的将及及时向财财务主管管领导汇汇报。对对借款未未还清者者，不得得再新借款项。对逾期期催交后后仍不还还者，财务将将视情况况予以适适当处理理。8.16.5 员员工内部部调动，所所在部门门负责人人应督促促其到财财务办理理清理备备用金及及其它欠欠款手续续。9 会计计核算及及报表管管理9.1 会计核核算9.1.11 会计核核算的一一般要求求遵照国家统统一会计计制度的的规定