xx公司财务管理方案

1、Xx公司财务管理方方案 拟制： 设计思路公司的未来来发展，将将会形成成经营多多元化、利利润点专专业化的的产业管管理格局局。为适适应和服服务于公公司发展展的实际际需求，现现阶段的的财务管管理的运运作，需需要根据据会计核核算、成成本管理理、财务务监督、风风险防范范及资本本运作等等管理内内容的要要求建立立会计核核算、财财务管理理双向并并进的财财务管理理模式，重点做做好成本本管理及及财务预预算工作作。为公司司的发展展及上市市，充分分发挥管管财、理理财和防防范风险险的职能能作用。一、会计核核算公司固定资资产、往往来、存存货、成成本、期期间费用用和损益益等企业业日常核核算工作作，是企企业一切切财务管管理活

2、动动的根本本。缺乏乏良好的的会计核核算基础础，其它它财务管管理活动动则无从从做起，因因此，做做好会计计核算工工作，要要首先组组织实施施三项工工作。（一）建立立会计作作业标准准。根据会计核核算的基基本职能能，按照照岗位设设置和职职能分解解，建立立并执行行明确具具体的会会计作业业标准，规规范岗位位作业和和会计管管理。要要积极发发挥会计计作业标标准的两两个重要要作用。一是发挥会会计作业业标准的的指导作作用。按按照作业业标准，指指导岗组组和岗位位的常规规性工作作。尤其其是在上上岗人员员业务素素质参差差不齐的的状况下下，运用用作业标标准指导导和培训训，会有有效的提提高会计计队伍的的整体业业务素质质。二是

3、发挥会会计作业业标准的的考核作作用。按按照作业业标准对对会计人人员的例例行性工工作实施施考核，处处理违规规作业的的情况和和问题时时，能够够做到有有据可依依，有章章可循和和有理可可论。避避免或减减少会计计人员常常规性、例例行性工工作中不不应有的的失误和和缺漏。 （二二）完善善会计作作业流程程在确定岗位位工作任任务和作作业标准准的基础础上，必必须改进进和完善善工作流流程。通通过对工工作流程程的梳理理，加强强工作信信息传递递和工作作流程网网络化管管理，实实现工作作的条理性性，增加相相关工作作流程的的透明度度，较大大幅度提提高工作作效率。（三）强化化会计作作业监督督 1、岗岗位考核核：为保保障工作作的

4、有序序运行，绩绩效考核核要真正正落实到到每一名名岗位人人员。在在实施时时段性考考核的同同时，应应加大对对工作过过程的督督导力度度，适时时检查会会计人员员岗位职职责的履履行情况况、作业业规范和和作业成成效，有有偏当纠纠，有漏漏即补，有有错必改改。保持持会计核核算水平平的稳定定性和健健康性。2、法规监监督：根根据会会计法规规定，对公司相相关部门门经济业业务的合合法性、真真实性进进行监察察、督促促，落实实法律规规定的应依法法办理的的业务内内容。二、资金结结算开展公司对对银行的的融资工工作，参参与公司司的投资资决策工工作。公公司财务务以预算算为工具具对整个个公司的资资金采取取统一管管理。（一）通过过预

5、算进进行资金金调控1、提高资资金利用用效率。通通过资金金的预算算管理，以以收抵支支合理安安排公司司的支付付活动，统统筹兼顾顾，避免免支付不不能的情情况出现现，可以以调高企企业流动动资金的的周转率率和使用用效率。2、增加金金融机构构授信水水平。通通过合理理安排资资金支出出，并参参与投融融资活动动，力求求保持优优良的资资本结构构及良好好的财务务状况，能使金融机构对公司的授信总额度得到相当程度的提高。（二）拓宽宽融资渠渠道。1、内部融融资。与与会计核核算、内内控控制制职能紧紧密结合合，减少少存货、应应收帐款款及不良良资产的的占压，提提高各项项资产的的周转及及使用效效率。2、外部融融资。随随着国家家金

6、融市市场的发发展，融融资工具具的多元元化和多多样化，打打破了企企业单纯纯依靠银银行贷款款进行发发展的单单一格局局。结合合企业自自身特点点，最大大限度的的有效利利用各种种融资工工具，并并取得成成效，应应该是今今后外部部融资工工作的重重中之重重。（三）参与与投资决决策。参与投资项项目的决决策工作作，通过过财务分分析和论论证，选选择回报报率较高高的投资资项目，并并提出项项目的财财务管理理方案，避避免和减减少投资资失误，保保证企业业投资的的回报率率和经济济安全。（四）监督督投资项项目运行行。 对对投资项项目的运运行情况况实施监监督，依依据投资资项目预预期的主主要经济济指标，有有计划、有有步骤的的跟踪检

7、检测投资资项目的的回报率率和变化化情况，及及时总结结投资经经验，从从财务运运行方面面，对投投资项目目进行咨咨询和指指导。三、内部控控制研究、设计计和监督督财务运运营的重重要作业业流程、运运行规则则和取得得实效，发发现并论论证关键键性问题题，制定定并督促促落实风风险防范范措施，建建立并运运行财务务管理的的长效机机制。（一）事前前风险管管理。 风风险防范范工作必必须在一一项经济济活动开开始之前前进行控控制，预预测各种种可能发发生的隐隐患和可可能出现现的后果果，制定定并采取取应对和和防范措措施，降降低风险险发生概概率，能能够积极极应对突突发性变变化，将将企业的的经济损损失降至至最低。（二）加强强过程

8、控控制。 通通过会计计核算的的数据、资金状况及本部门对经营活动的监督，制定、监督各项经营活动内控程序的运行情况。通过改进和调整解决问题，对各种内控程序，坚持“追求并保证安全第一”的原则，在保障经营活动安全的基础上提高效率和效益。（三）完善善事后分分析。 对财财务运营营和管理理工作，要要做到勤勤于和善善于事后后分析，总总结和借借鉴经验验，吸取取并接受受教训，用用于指导导今后开开展的经经营活动动。提出出财务运运营的分分析报告告，为公公司的经经营管理理决策，提提供可靠靠、有价价值的数数据支持持和信息息支持。四、制度建建设 规规章制度度是财务务管理活活动的基基本依据据。因为为公司刚刚刚成立立，财务务管

9、理制制度需要要逐步完完善。在在财务机机构建立立后，我我们亟需需建立的的财务管管理制度度是：财财务组织织与人员员管理规规定、会会计政策策管理规规定、预预算管理理规定、资资金管理理规定、资资产管理理规定、成本管理制度、财务信息管理规定、内部控制程序和业绩评价办法。 以以上九个个方面财财务制度度的设计计和建立立是重要要的工作作，更重重要的是是提高财财务部门门和人员员的制度度执行力力，这是是一项具具有长期期性和艰艰巨性的的任务，需需要我们们坚持不不懈的努努力。PAGE PAGE 50一、会计机机构 会计机机构的设设置财务部属于于公司直直属系统统，在公公司总经经理的领领导下组组织实施施本公司司的会计计核

10、算、财财务管理理工作。财务部由财务经理（或总监）、会计主管、财务主管、风险管理、资金管理、核算会计等岗位组成。财务部负责人为财务部经理（或总监），直接上级为公司总经理。基本职能(1) 建建立以成成本核算算为基础础、以财财务预算算为控制制、以目标标利润为为核心、以以定单管管理为模模式的效效益化财财务管理理运行机机制。(2) 编编制公司司年度和和阶段性性财务预预算计划划以及与与此相对对应的财财务决算算报告。(3) 对对主体产产业项目目，实行行分类分分项的精精细化财财务目标标管理。(4) 设设计并组组织实施施订单式式管理的的成本核核算模式式。(5) 建建立并运运行与泉泉林纸业业营销、生生产、供供应和

11、财财务等部部门合理理对接的的财务作作业流程程。(6) 细细分并精精确核算算不同产产品、不不同批次次的产品品生产成成本。(7) 按按产品分分类和市市场细分分，精细细核算并并合理控控制销售售成本。(8) 根根据财务务预算的的目标要要求，集集中控制制管理成成本。(9) 依依据财务务管理的的目标要要求，参参与产品品销售价价格策略略和原材材料“性价比比”的制定定工作。(10) 依据财财务管理理的目标标要求，对对销售计计划的执执行情况况提出必必要的建建议和要要求。(11) 向公司司决策层层提供有有效的重重点项目目财务分分析报告告和财务务总体运运行报告告。(12) 向合作作方提供供规范、健健康的企企业财务务

12、状况和和经营成成果报告告。向合合作方提提供依据据充分的的、具有有效益价价值的重重点项目目财务预预测报告告。(13) 按照财财务独立立核算的的原则和和要求，对对销售计计划执行行情况、市市场细分分和价格格变动情情况，实实施例行行的工作作调研、必必要的工工作协调调和业务务磋商。(14) 对生产产成本的的变动情情况，对对生产原原料采购购成本的的变动情情况，实实施例行行的工作作调研、必必要的工工作协调调和业务务磋商。(15) 制定与与泉林纸纸业营销销、生产产、供应应和财务务等部门门进行业业务协调调的工作作备忘录录。(16) 以月度度为周期期，出具具制浆项项目、337000项目和和生活用用纸项目目的经营营

13、报告。(17) 组织实实施本部部门的岗岗位目标标绩效考考核工作作，组织织开展本本部门分分类专业业的业务务培训工工作。(18) 建立并并组织实实施公司司各项财财务管理理制度。工作范围本公司经济济活动的的帐务处处理；本公司财务务管理活活动的开开展；银行业务的的办理；涉税及保险险业务的的办理；权限裁量有权对违反反财经纪纪律，公公司财务务制度，影影响公司司经济效效益的事事项进行行检查、监监督，并并拥有对对责任者者处罚的的建议权权；有权对公司司财务人人员进行行监督和和管理；有权在公司司资金管管理中，合合理控制制公司的的收支进进度，从从宏观上上平衡资资金、调调剂余缺缺，力求求保持最最低的成成本和最最大的现

14、现金流量量；根据公司管管理要求求，在领领导授权权后，有有权制定定有关财财务会计计方面的的管理标标准、规规定，并并负责检检查考核核；有权要求公公司业务务部门及及其它职职能部门门及时提提供会计计指标所所需原始始资料；有对公司各各部门不不按要求求提供有有关会计计指标资资料进行行处罚的的建议权权；有制定本部部门工作作程序的的权力；有对预算完完成情况况的奖惩惩建议权权；对本部门内内部人员员有使用用权，并并对人员员进出本本部门、内内部人员员待岗等等有建议议权；责任对贯彻执行行有关国国家财经经法规、制制度不严严，使企企业遭受受经济损损失负责责；对本部门提提供资历历料的完完整性、合合理性，准准确性负负责；对公

15、司范围围内的资资金综合合管理不不善，造造成损失失负责；对财务业务务的规范范性负责责； 岗位设设置1、财务部部组织结结构图财务财务经理或总监报表分析岗资产管理岗预算管理岗风险管理岗财务管理（组）成本控制岗报表分析岗资产管理岗预算管理岗风险管理岗财务管理（组）成本控制岗会计核算会计核算(组)现金出纳现金出纳银行结算总帐会计成本会计信息管理税务会计存货会计资产会计往来会计银行结算总帐会计成本会计信息管理税务会计存货会计资产会计往来会计备注：以上上各岗位位有一岗岗多人而而成立组组，也有有一人多多岗。2、岗位说说明书岗位说明书书部 门财务部岗 位财务部总监监所 受监 督1.直接接接受总经经理的指指令和监

16、监督；2.在规定定的权限限内，一一般例行行公事可可独立处处理，有有关重要要事项，须须向总经经理请示示，经批批准后方方可执行行。所施监督对本部门各各岗位工工作有指指导、指指挥、协协调、监监督管理理的权力力对任何部门门违反财财务制度度的行为为有处罚罚建议权权职 责概 述1.严格服服从总经经理的领领导，一一切管理理行为向向总经理理负责； 2.拟定本本处的工作作计划和和目标；3.组织完完成本部部门的工工作计划划和目标标 3.有对下下属的人人事推荐荐权和考考核、评评价权； 4.定期组组织对本本部门的工作进进行评价价； 5.完成公公司领导导临时交交办的其其他工作作任务。责 任对公司资本本运营的的安全性性负

17、责；对会计资料料的准确确性、完完整性、及及时性负负责。任 职条 件具有本科以以上文化化程度和和中级会计计专业技技术资格格； 熟悉国家的的财经法法律、法法规、规规章和方方针政策策； 有较强的管管理组织织能力和和工作责责任感、事事业心.岗位说明书书部 门财务部岗 位主管会计所 受监 督直接受财务务经理的的指令和和监督；在规定的权权限内，独独立完成成业务，权权限之外外事项，须须向财务务经理请请示，经经批准后后方可执执行。所施监督1对本公公司项目目进行财财务预测测、财务务决策、财财务预算算、财务务控制、财财务分析析；2对本部部门会计计核算工工作进行行全面指指导和监监督。3对本部部门的工工作计划划进行督

18、督促、检检查、评评价、总总结与分分析。职 责概 述各项会计工工作定期期研究布布置，检检查总结结。积级宣传，严严格遵守守各项规规章制度度。负责审核原原始凭证证的合法法性，记记帐凭证证的准确确性。督促办理各各种应上上交款项项，做到到按时足足额上交交。负责向厂领领导汇报报财务状状况和经经营成果果。按照会计制制度和上上级有关关规定及及时准确确的编报报财务报报表。组织会计人人员学习习财会知知识，提提高会计计人员的的业务水水平。负责会计人人员的考考核，制制定具体体考核办办法。责 任1对公司司资本运运营的安安全性负负责；2对会计计资料的的准确性性、完整整性、及及时性负负责。任 职条 件具有财会本本科以上上文

19、化程程度或中级会计计专业技技术资格格； 熟悉国家的的财经法法律、法法规、规规章和方方针政策策； 有良好的职职业道德德和较强强的工作作能力.岗位说明书书部 门财务部岗 位出纳会计所 受监 督1。直接受受财务经经理的指指令和监监督；2在规定定的权限限内，独独立完成成业务，权权限之外外事项，须须向财务务经理请请示，经经批准后后方可执执行。所施监督1对现金金收支与与银行收收支业务务有监督督的权力力；2对任何何人违反反财务制制度的行行为有处处罚建议议权；3对融资资、投资资的财务务风险有有监督防防范权。职 责概 述负责银行、现现金的收收付业务务。负责向银行行办理借借还款事事宜。审查原始凭凭证,保保证其合合

20、法性和和准确性性.编制与现金金、银行行有关的的记帐凭凭证.每日核对银银行、现现金收付付业务.每日填写银银行、现现金收付付日报表表,定期期对帐.妥善保管现现金、各各种印签签和票据据，负责责印鉴的的使用登登记及管管理。8每月必必须编制制银行余余额调节节表。9降低资资金成本本及金融融风险。责 任1.对原始始凭证的的合法性性负责.2.对银行行资金的的安全性性负责.3.对所管管帐簿余余额的正正确性负负责.任 职条 件1。具有大大专以上上文化程程度或初初级会计计专业技技术资格格； 2熟悉国国家的财财经法律律、法规规、规章章和方针针政策； 3有良好好的职业业道德和和较强的的工作能力力.岗位说明书书部 门财务

21、部岗 位往来会计所 受监 督1.直接受受财务经经理的指指令和监监督；2.在规定定的权限限内，独独立完成成业务，权权限之外外事项，须须向财务务经理请请示，经经批准后后方可执执行。所施监督有对应收应应付、工工程等业业务结算算的监督督权；2有对往往来款项项的账龄龄分析权权，对信信誉差的的单位有有建议权权。职 责概 述办理应收应应付款项项、其他他应收应应付款项项及非现现金业务务的报销销业务事事宜.处理工程结结算事宜宜.审查原始凭凭证的合合法性和和准确性性并对其其负责.办理差旅费费报销及及督促还还欠事宜宜.对各种应收收应付业业务设置置明细帐帐.有关部门提提供债权权债务情情况,协协同有关关部门及及时清理理

22、核对各各种往来来款项.各种往来款款项的帐帐龄分析析。8及时编编制与往往来有关关的记帐帐凭证。责 任1.对入入帐单据据的合法法性负责责。2对所管管帐簿余余额的正正确性负负责。任 职条 件1。具有大大专以上上文化程程度或初初级会计计专业技技术资格格； 2熟悉国国家的财财经法律律、法规规、规章章和方针针政策； 3有良好好的职业业道德和和较强的的工作能力力.岗位说明书书部 门财务部岗 位投资岗所 受监 督1。直接受受财务经经理的指指令和监监督；2在规定定的权限限内，独独立完成成业务，权权限之外外事项，须须向财务务经理请请示，经经批准后后方可执执行。所施监督1对投资资项目收收集的资资料进行行审核监监督。

23、2对投资资方案的的执行情情况进行行监督。职 责概 述1项目可可行性分分析。2收集整整理与项项目投资资有关的的各种资资料和数数据。3项目发发展前景景预测和和投资风风险分析析。4参与项项目投资资方向的的制定，组组织投资资方向的的评审。5投资项项目事后后评估。6对投资资资料和和档案进进行收集集整理和和归档。责 任 投资分析析的真实实性、准准确性负负责。任 职条 件1。具有大大专以上上文化程程度或初初级会计计专业技技术资格格； 2熟悉国国家的财财经法律律、法规规、规章章和方针针政策； 3有良好好的职业业道德和和较强的的工作能力力.岗位说明书书部 门财务部岗 位存货会计所 受监 督1。直接受受财务经经理

24、的指指令和监监督；2在规定定的权限限内，独独立完成成业务，权权限之外外事项，须须向财务务经理请请示，经经批准后后方可执执行。所施监督1对物资资供应价价格进行行监督；2对存货货数量进进行监督督。职 责概 述1。办理材材料出入入库业务务。2分析材材料价格格升降的的原因，计计算升降降幅度。3分析材材料消耗耗增减变变化的原原因。4及时登登记材料料三级明明细帐。5准确的的计算材材料消耗耗数量，及及时汇总总编制材材料出库库表。6每季都都要与保保管员核核对库存存数量。7每月都都要与二二级明细细帐进行行核对。责 任1。对发票票的真实实性、合合法性负负责。2保证所所管帐簿簿余额的的正确性性。任 职条 件1。具有

25、大大专以上上文化程程度或初初级会计计专业技技术资格格； 2熟悉国国家的财财经法律律、法规规、规章章和方针针政策； 3有良好好的职业业道德和和较强的的工作能力力.岗位说明书书部 门财务部岗 位税务会计所 受监 督1。直接受受财务经经理的指指令和监监督；2在规定定的权限限内，独独立完成成业务，权权限之外外事项，须须向财务务经理请请示，经经批准后后方可执执行。所施监督1对涉税税事宜进进行监督督。2对财险险、人险险事宜进进行监督督。职 责概 述1。掌握国国家、地地方税务务法规政政策，做做好税务务工作。2及时登登记应交交税金帐帐簿。2各种税税金的交交纳提取取工作。3办理公公司的纳纳税申报报。4抵扣联联的

26、签收收。5及时办办理财产产保险事事宜。6领导交交办的人人身保险险事宜。7各种保保险赔付付事项。8收入帐帐簿的登登记工作作；9费用帐帐簿的登登记工作作；责 任1。对税金金余额的的正确性性负责。2对所管管帐簿的的余额正正确性负负责3对发票票领用、使使用情况况负责。任 职条 件1具有大大专以上上文化程程度或初初级会计计专业技技术资格格； 2熟悉国国家的财财经法律律、法规规、规章章和方针针政策； 3有良好好的职业业道德和和较强的的工作能力力.岗位说明书书部 门财务部岗 位预算管理岗岗所 受监 督1。直接受受财务经经理的指指令和监监督；2在规定定的权限限内，独独立完成成业务，权权限之外外事项，须须向财务

27、务经理请请示，经经批准后后方可执执行。所施监督1对财务务制度执执行情况况进行监监督。2对预算算执行执执行情况况进行指指导和监监督。职 责概 述1。负责财财务制度度的拟制制工作2负责财财务制度度的健全全工作3编制财财务预算算、进行行财务控控制与分分析。4负责各各责任中中心的考考核和奖奖惩工作作。责 任对所提方案案的可行行性、经经济性负负责任 职条 件1。具有大大专以上上文化程程度或初初级会计计专业技技术资格格； 2熟悉国国家的财财经法律律、法规规、规章章和方针针政策； 3有良好好的职业业道德和和较强的的工作能力力.岗位说明书书部 门财务部岗 位成本控制岗岗所 受监 督1。直接受受财务经经理的指指

28、令和监监督；2在规定定的权限限内，独独立完成成业务，权权限之外外事项，须须向财务务经理请请示，经经批准后后方可执执行。所施监督1对各责责任中心心的预算算执行情情况进行行监督；2对各责责任中心心的考核核方案执执行情况况进行监监督。职 责概 述1负责成成本核算算事后考考核的方方案设计计工作2负责成成本核算算的事后后考核工工作3负责预预算执行行的事后后考核工工作4负责收收集反馈馈信息， 纠正偏差责 任对考核结果果的真实实性负责责任 职条 件1。具有大大专以上上文化程程度或初初级会计计专业技技术资格格； 2熟悉国国家的财财经法律律、法规规、规章章和方针针政策； 3有良好好的职业业道德和和较强的的工作能

29、力力.岗位说明书书部 门财务部岗 位成本会计所 受监 督1。直接受受财务经经理的指指令和监监督；2在规定定的权限限内，独独立完成成业务，权权限之外外事项，须须向财务务经理请请示，经经批准后后方可执执行。所施监督1对各中中心的成成本费用用监督。2对收入入完成情情况进行行监督。3对材料料成本差差异情况况进行分分析和监监督。职 责概 述1。负责销销售收入入、销售售成本帐帐的登记记。2负责生生产成本本、制造造费用帐帐的登记记。3填制与与收入成成本有关关的记帐帐凭证。4每天都都要及时时的登记记有关帐帐簿。5分析影影响销售售收入变变动的原原因，价价格高低低对销售售的影响响。6分析生生产成本本增减变变动的直

30、直接因素素；写出出成本升升降的具具体情况况。7负责其其他业务务收入、营营业外收收支帐薄薄的登记记，结转转成本。8负责与与保管科科核对废废料销售售发票的的准确性性。9编制五五金材料料耗用表表，分摊摊材料差差异，编编写成本本费用分分析报告告。责 任对销售收入入的真实实性负责责。对生产成本本的准确确性负责责。3对所管管帐簿余余额的正正确性负负责任 职条 件1。具有大大专以上上文化程程度或初初级会计计专业技技术资格格； 2熟悉国国家的财财经法律律、法规规、规章章和方针针政策； 3有良好好的职业业道德和和较强的的工作能力力.3、岗位作作业及考考核标准准岗位名称主管会计岗位作业标标准岗位考核标标准1、每月

31、225日前前将次月月会计工工作安排排完毕。2、每年111月115日前前编制完完年度财财务预算算，偏差差不得超超过5%。3、每月55日前编编制完上上月财务务报表、财财务分析析及工作作总结。4、当日审审核记账账凭证，次次日记账账，次月月4日结结账。5、每月55日前完完成考核核。6、季度财财务状况况说明书书应于季季度完结结后100日内编编制完成成。7、半年度度财务状状况说明明书于年年度7月月15日日前编报报完毕。8、每一会会计年度度完结后后，应编编报年度度财务状状况说明明书并于于次年11月311日完成成。9、每周组组织现金金盘点两两次。1、工作安安排不及及时，一一次扣22分，二二次下岗岗。2、预算编

32、编制不及及时，一一次扣22分，二二次下岗岗。3、报表编编制不及及时，每每拖延一一天扣22分，二二次下岗岗。报表表分析不不准确、工工作总结结不全面面，每次次扣5分分，二次次下岗。4、审核凭凭证、记记账不及及时、出出现差错错扣2分分，预算算、分析析、总结结不及时时每次扣扣2分。5、考核不不及时、不不全面每每次扣55分，二二次下岗岗。6、现金盘盘点少一一次，每每次扣22分。7、未及时时完成领领导交办办的临时时任务，每每次扣22分岗位名称出纳会计岗岗岗位作业标标准岗位考核标标准1、随时接接单，随随时办理理，当日日制证当当日记账账保证日日清月结结，正确确率1000%。2、登记现现金银行行日记账账，差错错

33、率为00。3、每日盘盘点现金金，账账账、账实实相符。4、每日编编报现金金、银行行存款日日报表，差差错率为为0。5、及时办办理贷、还还款事项项，差错错率为00。6、整理归归档贷款款合同。7、保证资资金正常常运转，差差错率零零。8、每月88日前编编制完银银行存款款余额调调节表。9、风险预预见率885%，风风险防范范率855%。10、在规规定的时时间内完完成领导导交给的的工作，完完成率995%。1、当日接接单未办办理、未未制证、未未记账每每次扣22分；出出现差错错每次扣扣2分；给公司司造成重重大损失失者另行行处理。2、记账每每错一处处扣2分分，账账账不符每每次扣22分。3、现金盘盘点账账账不符、账账

34、实不符符一次扣扣2分。4、日报表表每漏报报一次扣扣2分，出出现差错错一次扣扣2分，二二次下岗岗。5、延误借借款、还还款及收收款每次次扣5分分。6、贷款整整理不规规范，不不全面每每次扣22分。7、资金周周转不灵灵、出现现差错一一次扣22分。8、未按时时编制银银行存款款余额调调节表，每每次扣11分。9、应预见见风险未未预见、应应防范风风险未防防范第一一次扣110分，二二次下岗岗。10、在规规定的时时间内未未完成领领导交给给的工作作，每次次扣2分分。岗位名称税务会计岗位作业标标准岗位考核标标准1、当日凭凭证次日日记账完完成率1100%，正确确率1000%。2、登记税税金、费费用、其其他收支支账薄。3

35、、各种税税金的交交纳提取取工作，差差错率为为0。4、每月110日前前办理完完纳税申申报并交交纳税款款。5、抵扣联联金额合合计必须须和进项项税余额额一致，差差错率00。6、严格按按照增值值税发票票使用标标准填开开，做好好登记，保保管好发发票，差差错率00。7、随时办办理人身身保险、财财产保险险，漏保保率0。8、事故发发生随时时到达现现场，330日之之内办理理完索赔赔手续。1、发现凭凭证错误误，每处处扣2分分。2、记账不不及时、出出现差错错，每处处扣2分分。3、税金交交纳提取取有缺漏漏，每次次扣5分分。4、未按规规定办理理纳税申申报拖延延一天扣扣5分，二二次下岗岗。5、所保管管抵扣联联出现差差错每

36、次次扣5分分，并处处以抵扣扣联金额额2倍以以上罚款款。6、发票未未保管好好，库存存记录与与库存发发票不符符直接下下岗。7、未及时时办理财财保、人人保及其其他保险险漏保每每次扣22分。8、处理事事故不及及时每次次扣2分分。岗位名称预算管理岗岗岗位作业标标准岗位考核标标准1、在经理理指定的的时间内内及时完完成财务务制度的的拟制，完完成率1100%。2、健全财财务制度度的完善善工作，完完成率1100%。3、编制财财务预算算，正确确率1000%，完完成率1100%。4、随时进进行财务务控制与与分析，完完成率1100%，精确确率955%。5、对各责责任中心心进行考考核和奖奖惩，完完成时间间每月55日前，

37、完完成率1100%，正确确率1000%。1、拟制财财务制度度未及时时完成扣扣1分，完完成率每每下降55个百分分点扣11分。2、财务制制度出现现缺漏，每每一项扣扣1分，完完成率每每下降11个百分分点扣11分。3、编制财财务预算算不正确确、未完完成扣11分，完完成率每每下降55个百分分点扣11分。4、未进行行财务控控制与分分析扣55分，不不正确、未未完成扣扣1分，完完成率、正正确率每每下降55个百分分点扣11分。5、未进行行考核和和奖惩每每次扣55分，拖拖延1天天扣1分分，不正正确、未未完成扣扣1分，完完成率、正正确率每每下降55个百分分点扣11分。岗位名称往来会计岗位作业标标准岗位考核标标准1、

38、严格审审查原始始凭证的的准确性性和合法法性，及及时发现现问题及及时解决决。2、应收应应付、其其他应收收应付事事宜，单单到即刻刻办理，准准确率1100%。3、当日的的业务，当当日编制制记帐凭凭证、次次日入帐帐，差错错率为00。4、办理工工程结算算，差错错率为00。5、每月330号以以前统计计完个人人借款余余额，监监督个人人借款的的周转金金限额。6、每月清清理欠款款。7、每月55号前和和母公司司对往来来帐，并并编制“其他应应付款”对帐单单。8、每季度度核对一一次应收收账款余余额，每每月核对对一次应应付账款款余额。9、每月330号分分析应收收款项的的帐龄，并并与次月月2号前前递交帐帐龄分析析报告。1

39、、原始凭凭证审核核不正确确、漏审审，一次次扣5分分，二次次下岗。2、业务办办理拖延延，每次次扣2分分；业务差错，每每笔扣22分。3、制证记记账不及及时，每每拖延一一天扣22分，差差错每笔笔扣2分分。4、工程结结算不及及时，每每拖延一一天扣22分，差差错每笔笔扣2分分。5、个人借借款未统统计、出出现差错错、出现现漏记，每每次扣22分。6、清理欠欠款不及及时，每每次扣22分。7、对账不不及时、对对账出现现差错，未未编制对对账单，每每次扣22分，8、未按规规定对账账，每次次扣2分分。9、帐龄分分析报告告出现严严重失误误，每次次扣2分分。岗位名称投资岗岗位作业标标准岗位考核标标准1、依经理理指示，接接

40、受项目目投资的的可行性性分析计计划，在在考察完完成后一一周之内内完成并并递交分分析报告告。2、月初55号之前前收集已已投资项项目的资资料，归归档整理理。3、每季度度末进行行投资项项目进行行跟踪分分析并提提写报告告，于次次月100日前递递交分析析报告。4、项目的的评估，要要本着严严谨、科科学、负负责的态态度，认认真撰写写报告。1、报告数数据与所所提供数数据资料料不符、报报告延迟迟递交一一天，扣扣2分。2、收集归归档整理理投资项项目资料料不及时时、不完完整，异异常变动动未提出出解决方方案每项项扣2分分。3、未及时时进行投投资项目目的时候候评估、递递交分析析报告、报报告失实实，每次次扣2分分，二次次

41、下岗。4、严格按按照收益益标准评评估项目目，决不不徇私，否否则一经经发现，扣扣2分。岗位名称成本会计作业标准考核标准1、每日依依据税务务会计开开具的发发票，当当日填制制与收入入有关的的记账凭凭证，完完成率、准准确率1100%。2、登记收收入、生生产成本本、制造造费用、销销售成本本账薄，差差错率为为0。3、每月依依据成本本实际情情况，查查明成本本升降原原因，编编写成本本分析报报告，提提出降低低成本措措施，完完成时间间次月55日。4、每月分分析销售售利润变变动的原原因。 5、及及时编制制材料消消耗汇总总表，分分摊材料料成本差差异并及及时结转转，完成成时间每每月月末末最后一一日前。6、及时编编制制造

42、造费用分分配表，完完成时间间每月月月末最后后一日前前。7、及时结结转各损损益类账账户，完完成时间间每月月月末最后后一日前前。8、月末和和保管处处核对废废料发票票，准确确率1000%。1、当日发发票，当当日制证证，不能能及时完完成、错错误一笔笔扣2分分。2、登记账账薄不及及时、错错误一笔笔、月末末账账不不符每户户扣2分分。3、成本分分析报告告不及时时、不全全面、成成本降低低措施不不可行，每每次扣22分。4、销售利利润变动动原因分分析不及及时、不不全面每每次扣22分。5、未按规规定时间间编制材材料消耗耗汇总表表，报表表不准确确每处扣扣2分。6、未按规规定时间间编制制制造费用用分表，数数据不准准确每

43、处处扣2分分。7、损益类类账户结结转不及及时、不不准确，每每次扣22分。8、月末未未能及时时核对废废料发票票，或核核对不符符，未能能及时查查明原因因，每月月扣2分分。岗位名称存货会计作业标准考核标准1、及时办办理材料料入库业业务，随随时接单单，随时时办理，每每月最后后一日编编制出库库汇总表表，结转转成本。2、登记三三级材料料明细账账，差错错率零。3、次月110日前前分析材材料价格格升降原原因，计计算升降降幅度。报报财务经经理及成成本会计计，据以以编制成成本分析析报告。4、次月55日前完完成记账账及财务务对账工工作。5、每季的的次月225日前前与保管管员对账账工作，做做到账账账相对。6、参与保保

44、管盘库库，做到到账实相相符。1、不能及及时接单单、及时时办理，业业务客户户反溃一一次扣22分，不不能及时时结转成成本每次次扣2分分。2、漏记、错错记、记记账混乱乱、记账账不及时时，每项项扣2分分。3、不能按按时分析析材料价价格升降降原因，完完成相关关报告，每每次扣22分。4、不能按按时完成成记账及及对账工工作，每每次扣22分。5、不能按按完成与与保管员员完成数数量对账账工作，每每次扣22分。6、不参加加盘库，账账实不符符，每项项扣2分分，并处处以损失失金额22倍以上上罚款。岗位名称成本控制作业标准考核标准1、每月依依据各中中心的费费用消耗耗或材料料消耗，参参与各中中心的考考核方案案设计工工作，

45、考考核方案案于次月月10日日前报出出，完成成率1000%。2、每月参参与成本本核算的的事后考考核，考考核结果果于次月月10日日前报出出，完成成率1000%。3、每月检检查预算算执行，对对预算执执行进行行考核，查查明责任任中心执执行偏差差原因，提提出纠偏偏措施，完完成时间间次月110日前前，完成成率1000%。1、考核方方案报告告不及时时完成、内内容不全全面、不不能提供供相应改改进措施施，每次次扣2分分。2、成本核核算的事事后考核核公开、公公平、公公正，不不能达到到要求，每每月扣22分。3、不能按按时执行行考核，提提出纠偏偏措施，考考核力度度不够，每每月扣22分。财务部内部部考核方方案考核目的为

46、了提高财财务人员员的业务务水平，评评价财务务人员的的工作业业绩，使使财务管管理更具具体、更更准确、数数字更真真实，特特制定本本方案。考核对象财务部全体体人员。考核方式财务总监考考核全体体财务人人员。考核任务例行行性工作作考核(分值：50分分)各财务工作作人员要要严格按按照岗岗位说明明书、岗岗位作业业及考核核标准处处理常规规性业务务；如违反岗岗位说明明书、岗岗位作业业及考核核标准规规定的，按按该规定定的扣罚罚标准进进行处罚罚；内部稽核人人员发现现的业务务处理错错误，要要如实登登记岗岗位作业业差错记记录表。月度度重点工工作考核核（分值值：300分）各业务人员员要按时时根据经经理安排排的工作作任务及

47、及本岗位位的工作作任务编编制月月度重点点工作确确认表；月度重点点工作确确认表的的编制时时间为每每月255日，228日前前报财务务经理。月度重点点工作确确认表的的编制标标准，由由月度度重点工工作确认认表编制制办法规规定，并并按其考考核。业务务研究考考核（分分值：110分） 1 各各财务人人员在工工作闲瑕瑕及业余余时间要要认真钻钻研与本本岗位相相关的业业务； 2 每每月255日组织织考试，考考试成绩绩按100%折算算为本项项考核成成绩。工作作积极性性评价（分分值：110分）财务部总监监每月最最后一日日根据各各财务人人员本月月的实际际表现，客客观、公公正的给给予评价价。考核频次日考与月考考结合。考核

48、原则实事求是，对对事不对对人的原原则。考核结果的的运用：当月累计超超过扣罚罚20分者者，另加加罚5分分；每月初将考考核成绩绩纳入薪薪酬体系系。三、财务管管理制度度本部分主要要内容有有三:会计核算制制度财务管理制制度内部控制制制度xx有限公公司财务务制度编号HL/CWW/ZDD/0001版本：20007会计业务处处理方法法共 14页页1 总则1.1 本本公司会会计业务务的处理理，除国国家法令令制度已已有规定定者外，悉悉依本准准则及程程序的规规定处理理。1.2 本本公司以以公历每每年1月1日起至至12月31日止为一一会计年年度，会会计核算算基础采采用权责责发生制制。月份份间损益益，应予予以严格格划

49、分。1.3 本本公司于于会计年年度开始始前，根根据年度度计划编编制营业业预算及及资本支支出预算算，在经经营过程程中为便便于资金金调度起起见，应应按月编编制分月月现金预预算，营营业预算算、资本本支出预预算及分分月现金金预算的的编制执执行与考考核，依依照本公公司预算算制度的的规定处处理。1.4 本本公司的的款项，应应存入国国家商业业银行（本本公司帐帐户）。1.5 本本公司有有关现金金及有价价证券收收支事项项，依照照本准则则及程序序第三章章现金及及有价证证会计业业务处理理程序办办理。1.6 本本公司普普通事项项，依照照本准则则及程序序第二章章一般会会计业务务处理办办理。2 一般会会计业务务处理程程序

50、2.1 会会计业务务范围及及其执行行2.1.11本公司司会计业业务由公公司财务务部会计计人员处处理。2.1.22 会计业业务包括括下列各各项1) 原始始凭证的的核签；2) 记帐帐凭证的的编制；3) 会计计账簿的的登记；4) 会计计报告的的编制、分分析与解解释；5) 会计计用于企企业管理理各种事事项的办办理；6) 内部部的稽核核；7) 会计计档案的的整理保保管；8) 其他他依照法法令及惯惯例应办办理的会会计事项项。9) 各项项会计业业务应包包括预算算、决算算、成本本、出纳纳及其他他各种会会计业务务。2.1.33会计业业务处理理程序，应应依本公公司的规规定，根根据合法法的原始始凭证，编编制记帐帐凭

51、证；根据合合法的记记帐凭证证，登记记会计簿簿记，编编制会计计报告。但但原始凭凭证不得得代替为为记帐凭凭证。各种特殊会会计事项项，依本本公司的的规定处处理有滞滞碍难行行时，须须参酌一一般会计计的原理理、原则则、方法法或惯例例，在不不违背国国家法令令及会计计制度的的范围内内处理。2.1.44 原始凭凭证关系系现金、票票据、给给予证券券的出纳纳者，非非经资金金领导小小组批准准，出纳纳不得执执行。2.1.55 公司财财务部，对对于现金金、票据据、证券券及其他他各项财财物应随随时清查查，不定定期盘点点。2.1.66 会计业业务的处处理发生生差错时时，应于于发现错错误时，随随时予以以更正。2.1.77 会

52、计人人员办理理业务时时，须使使用本名名，不得得用别名名、别号号或简名名。2.2 会会计凭证证处理程程序2.2.11凡是能能证明会会计事项项发生及及其经过过的文书书单据均均为原始始凭证,原始凭凭证有国国家法令令制度规规定须具具备某种种条件者者，必须须依其规规定。2.2.22 原始凭凭证应先先详细审审核，如如有下列列情况者者，当视视为不合合法；1)法令明明确规定定为不当当的支出出者；2)数据数数字计算算错误者者；3)收支数数字与规规定及事事实经过过不符者者；4)有涂改改挖补等等而未按按规定改改正者；5)与本公公司有关关规定不不合者。2.2.33 原始凭凭证的审审核：2.2.33.1支出出凭证的的审

53、核1) 支付付款项应应取得受受款人的的统一发发票为原原则，支支付欠款款的也可可以受款款人签章章的收据据作依据据。2) 对于于购进物物品或支支付费用用的原始始凭证，必必须由销销货方或或提供劳劳务方签签章，并并记明下下列事项项:a. 该公公司或商商号名称称、地址址；b. 货品品名称、规规格及数数量或费费用性质质；c. 单价价及总价价；d. 日期期；e. 本公公司的名名称及地地址。3) 对于于个人支支付费用用的原始始凭证，应应记明下下列各项项：a. 该受受款人的的姓名、住住址、身身份证统统一编号号，必要要时应检检送身份份证复印印件;b. 支付付款项事事由；c. 实收收金额；e. 收到到日期；h. 本

54、公公司的名名称及地地址。4) 对于于其他机机构支出出的原始始凭证，应应记明下下列各项项，并视视法令规规定办理理。a. 受款款机构名名称、地地址；b. 支付付款项事事由；c. 实收收金额；e. 收到到日期 h. 本公公司的名名称及地地址。5) 对于于本公司司内部支支出的原原始凭证证，应依依本公司司有关规规定办理理。6) 购进进材料的的原始凭凭证均应应检附材材料验收收单。（收收料单、请请购单、入入库单或或托运单单）。7) 购进进物料及及其他消消耗品的的原始凭凭证，均均应检附附物料验验收单。（收收料单及及请购单单）。8) 购进进固定资资产的原原始凭证证，应检检附“固定资资产验收收单”及请购购单。9)

55、 刊登登广告及及印刷费费的发票票或收据据均应际际具栏本本或样张张，有合合同或协协议的并并应际具具原合同同或协议议。10) 员员工出差差旅费应应依照本本公司“员工出出差旅费费报支办办法”支给，并并填具“差旅费费报告表表”检附有有关单据据报销。11) 支支出凭证证单据上上的实付付金额应应用大写写数字书书写，不不得涂改改或挖补补。12) 非非中文的的凭证单单据应由由经办人人将其内内容摘要要译成中中文，一一并附送送。13) 各各部门的的费用开开支应受受部门费费用预算算的限制制，并依依该预算算的规定定办理。14) 各各项支出出凭证应应由经办办部门主主管及经经办人签签章，会会计人员员审核及及财务主主管核准

56、准始为有有效。2.2.33.2 收入凭凭证的审审核： 1) 各项项收入无无论属于于营业收收入或营营业外收收入均为为应取得得足资证证明收入入的凭证证为准。 2) 凡属属出售资资产的收收入，应应以合同同、契约约或开标标议价的的记录，或或其 他有有关书据据为其审审核的依依据。 交交换资产产所得的的利益收收入，应应依交换换合同、契契约或其其他有关关的书据据为其审审核的依依据。 3) 各各项成品品销售及及其他资资产出售售，应开开具统一一发票，并并载明下下列事项项；a. 销售售（或出出售）日日期； b. 客户名名称及地地址； c. 销售成成品及其其他资产产名牌、规规格和数数量； d. 单价及及总价； e.

57、 本公司司名称、地地址及印印章； f. 开具增增值税专专用发票票时,必须依依据税法法的有关关规定办办理. h. 其他事事项。 4) 收入入凭证有有下列情情况之一一者，当当视为不不合者；a. 收入入计算及及条件与与规定不不合者；b. 收入入原与事事实经过过不符者者；c. 书据据数字计计算错误误者；5. 形式式未具或或手续不不全者；6. 其他他与法令令规章不不合者。 2.2.4不生生效力或或不合法法的原始始凭证不不得作为为编制记记帐凭证证或登记记会计帐帐簿的根根据。2.2.55 记帐凭凭证的编编制，除除整理结结算、结结账等事事项，确确无原始始凭证者者外，均均应根据据原始凭凭证处理理。2.2.66

58、应具具备原始始凭证而而事实上上无原始始凭证或或原始凭凭证无法法取得的的会计事事项，应应由经办办人员签签报，经经其各级级主管领领导核转转及公司司财务部部会签，呈呈报公司司总经理理批准，始始得据此此编制记记帐凭证证。2.2.77 记帐凭凭证内所所记载的的会计事事项及金金额，应应悉与原原始凭证证全部相相符. 2.2.8 记账凭凭证有下下列情况况着，视视为不合合法的凭凭证，应应予更正正：1) 记帐帐凭证根根据不合合法的原原始凭证证编制者者；2) 未依依规定程程序编制制者；3) 记载载内容与与原始凭凭证不符符者；4) 会计计法规定定应记载载的事项项未经记记明者；5) 依照照规定，应应经各级级人员签签章，

59、而而未经其其签名盖盖章者；但各单单位主管管,已在原原始凭证证签章者者,记账凭凭证上不不得签章章。6) 有记记载缮写写计算错错误，而而未经遵遵照规定定更正者者；7) 其他他与法令令、公司司规章不不符者。2.2.99 凡由一一科目转转入他一一科目时时，其借借贷双方方会计科科目虽属属相同，而而会计事事项的内内容并不不相同，或或总分类类帐科目目虽属相相同，而而明细分分类帐科科目并不不相同者者，均应应编制记记帐凭证证转正。但但属成本本计算科科目另有有规定处处理方法法者，不不在此限限。2.2.110 现金、证证券、票票据及财财物的增增减、保保管、转转移，应应随时根根据合法法的原始始凭证，编编制记帐帐凭证，

60、但但有关生生产成本本已随时时根据合合法原始始凭证，直直接记入入明细分分类帐者者，可按按期分类类汇总编编制记帐帐凭证。2.3 会会计薄记记处理程程序 2.33.1会会计薄记记除本章章另有规规定者外外，均应应根据记记账凭证证登记。 2.33.2根根据记账账凭证记记入会计计薄记时时，除总总分类账账应先汇汇编“科目余余额表”，然后后根据该该表过入入外，其其明细分分类账应应根据记记账凭证证记入。应应收票据据明细账账及材料料明细账账得根据据原始凭凭证记入入。 2.33.3记记账时其其账薄内内所记载载的会计计科目、金金额及其其他事项项，应悉悉与记账账凭证内内所载者者相同。 2.33.4科科目余额额表的编编制