Ay-eviixERP生产管理及财务成本核算流程(全)

1、、 .我们打败了敌人。 我们们把把敌人打败败了。 HCCO公司司的生产产流程业务编号MA-0001业务名称生产车间统统计流程程业务流程简简述生产车间的的料、工工、费统统计及完完工工时时、完工工产量核核算流程适用范范围适用于药品品生产原原料的领领料、产产品入库库、产品品完工统统计工作作。相关岗位及及权限岗位系统操作权限生产车间统统计进行统计报报表的手手工报送送上报库房进行生产物物资的发发出和完完工的入入库填加材料领领用单和和产成品品完工入入库单财务成本核核算成本核算计算成本制制造生产计划下达生产订订单下达订单生产计划员员 生产车车间 库 房 财财 务具体工作流流程 生产订单生产任务单 生产订单生

2、产任务单领料单领料单物料需求预测物料需求预测消耗统计完工工时完工产量生产管理 完工通知单工 消耗统计完工工时完工产量生产管理 完工通知单工 材料出库单材料出库单质检部出具质检报告产成品完工入库单质检部出具质检报告产成品完工入库单成本计算成本项目的归集成本计算成本项目的归集描述生产计划人人员可根根据销售售合同审审批单提提前下发发任务通通知单，以以便采购购部门提提前安排排采购、生产车间做生产准备工作。生产车间计计划人员员根据工工艺流程程进行算算料，向向物供部部提交用料料预测单单。销售订单正正式生效效后，生生产计划划员分解解生产计计划，给给生产车车间下发发生产订订单。生产车间根根据生产产订单手手工填

3、写写领料单单，领料料人员到到库房进进行领料料，物供供部库房房记账人人员根据据领料单单在【库存管管理】模块填填制材料料出库单单，库房管管理人员员进行发发料确认认。对于于常用工工具、五五金件等等一次性性领料出出库。生产车间按按照生产产订单安安排，加加工完毕毕，手工工填制完完工通知知单，质检部部门进行行质量检检验，检检验合格格后填写写质检单单；库房管管理人员员根据质质检部门门质检单单和完工通通知单办办理入库库，库房房记账人人员在【库存管管理】模块填填加产成成品入库库单。车间统计人人员统计计当月完完工产量量、完工工工时、在在产盘点点情况并并将数据据数据上上报财务务成本核核算会计计。 产产成品入入库流程

4、程分析业务编号ST-0002业务名称产成品入库库流程业务流程简简述生产车间加加工完毕毕本部门门加工工工序，进进行完工工入库统统计流程适用范范围药品生产包包装完毕毕，办理理入库相关岗位及及权限岗位系统操作权限生产计划生产订单下达生产订订单库房记账人人员填加产成品品入库单单录入、审核核、记账账生产车间完工通知完工通知单单质检部进行质量检检查填写质检单单相关部门或或岗位 生产产车间质 检检库 房房会计记账具体工作流流程生产完成完工通知单生产完成完工通知单质检单合格质检单合格产成品入库单产成品入库单登帐并制单记账登帐并制单记账描述根据完工通通知单，质检部部门安排排人员进进行质量量检验，根根据检验验情况

5、，出出具质检检单。车车间的生生产完成成后，生生产部持持各车间间完工通通知单、质质检部门门质检单单到仓库库办理产产品入库库手续。仓库记账人人员在【库存管管理】模块填填制产成成品入库库单，（一一式四联联库房管管理人员员、库房房记账人人员、财财务部门门、生产产车间）并并进行打打印，库库房管理理人员进进行签字字确认，分分别传递递相关的的部门；财务材材料成本本核算人人员在【成本管管理】模块进进行成本本核算，计计算产品品的最终终完工成成本。HCO公司司财务成成本核算算流程分分析详解解 业务编号001业务名称ERP中成成本核算算流程业务流程月末根据本本月归集集的人工工费、材材料费及及制造费费用在完完工产品品

6、与在产产品之间间分配的的全过程程。业务相关岗岗位具体岗位描描述工资福利分分摊制单单（工资资）制造费用归归集制单单（总账账）审核、记账账（总账账）费用归集（成成本）成本计算（存存货）结转制造费费用制单单（总账账）借：生产成本制造费用等借：生产成本制造费用等贷：应付工资借：制造费用借：制造费用贷：对应科目凭证审核凭证记账凭证审核凭证记账人工费用表制造费用表人工费用表制造费用表1、归集分配成本费用2、工序间成本耗用的结转3、完成成本计算1、归集分配成本费用2、工序间成本耗用的结转3、完成成本计算借：生产成本借：生产成本制造费用贷：制造费用 材料出库单单记账（存存货）机加材料（总总账）转播车材料料费用

7、（成成本）工时、产量量报表（成成本）产成品成本本分配（存存货）入库单记账账、制单单、（存存货）单据记账相应仓库对应类别的“材料出库单”单据记账相应仓库对应类别的“材料出库单”借：钢板费用借：钢板费用 铝型材贷：原材料材料及外购半产品耗用表材料及外购半产品耗用表完工产品日报在产品盘点表完工产品处理表完工产品日报在产品盘点表完工产品处理表产成品取价分配查询选择半成品全取或取价分配产成品取价分配查询选择半成品全取或取价分配借：产成品贷：生产成本借：产成品贷：生产成本借：半成品贷：生产成本具体描述每月由财务务相关人人员在【总帐】模块编编制计提提工资福福利分摊摊凭证；在【固定资资产】模块生生成固定定资产

8、折折旧计提提；日常常业务在在【总帐】模块编编制凭证证，归集集发生的的制造费费用的凭凭证（外外协加工工费用、水水电费、差差旅费用用）。上述凭证打打印后，在在【总帐】模块中中执行审审核并记记账。财务成本会会计日常常在【存货核核算】模块中中对原材材料库房房的机加加钢板领领用、机机加铝型型材领用用、生产产领用的的材料出出库单进进行单据据记账，生生成相关关凭证，每每月末在在结账日日之前确确认所有有涉及原原材料及及包装材材料的业业务完成成后，对对该仓库库进行月月末处理理。机加的材料料费通过过凭证传传递到【总账】系统归归集： 借：制制造费用用钢板费费 -铝型材材费 -机物物料消耗耗 贷：原原材料 车体体改造

9、、系系统集成成、工程程部的材材料领用用通过【成本核核算】模块直直接从【存货核核算】模块读取取： 借借：生产产成本直接材材料 贷：原原材料 总账会计在在【总帐】进行凭凭证审核核、记账账。车间统计手手工上报报本月完完工工时时、完工工产量、在在产品盘盘点数量量、机加加钢板铝铝型材消消耗分配配表、工工序产品品耗用表表由成本本核算会会计输入入到【成本管管理】模块。财务成本会会计确认认当月相相关费用用凭证在在总帐已已经记账账后，确确认相关关仓库已已经月末末处理，执执行【成本管管理】模块中中的料、工工费取数数功能。成本核算会会计执行行【成本管管理】模块的的成本计计算，以以计算出出半成品品的单位位成本。成本核算会会计在【存货核核算】模块中中进行产产成品取取价。对对产成品品仓库