某公司财务管理制度(DOC 28)

1、锦凤翔财务管理制度PAGE PAGE 46锦凤翔餐饮有限公司锦凤翔财务管理制度第一章 总则1、锦凤翔餐饮有限公司财务管理制度，是根据会计法、企业财务通则、企业会计准则、企业会计制度、企业财务制度和行业财会制度，结合公司实际情况制定；2、本制度度是为了了适应公公司发展展需要，规规范公司司财务管管理和会会计、出出纳、银银吧核算算业务等等流程，建建立现代代企业财财务管理理办法，强强化自我我约束能能力及财财务分析析及控制制力，使使公司的的财务管管理更加加科学化化、规范范化、合合理化，更更好的为为公司的的整体发发展提供供有力的的财务保保证；、本制度度做为公公司财务务管理的的依据，对对财务工工作进行行量化

2、、细细化，同同时也为为公司经经理层提提供决策策依据；、本制度度的内容容体系包包括总则则、财务部部部门职职能及岗岗位职责责、财务部部岗位工工作流程程、会计计管理、成本本会计管管理、银银吧出纳纳管理、票据管管理、财财务档案案印章管管理、费用报报销制度度、日常常财务管管理、库库房管理理、财务务奖惩制制度共十十二节内内容。第一节 财务务部组织织架构图图总 经 理总 经 理财务总监财务总监财务经理财务经理库房主管出纳主管会计主管成本控制主管库房主管出纳主管会计主管成本控制主管合同专管员会计驻店会计出纳收银员库管驻店库管核算员合同专管员会计驻店会计出纳收银员库管驻店库管核算员成本会计核单员吧员第二节 财务

3、务部部门门职能及及岗位职职责、流程一、财务部部部门职职能1、负责贯贯彻落实实国家财财政税收收的方针针政策和和“两则两两制”即（企企业财务务通则企企业会计计准则企企业财务务制度企企业会计计制度）；2、根据公公司发展展战略和和发展规规划，编编制公司司中、长长期财务务规划；3、编制年年度公司司预算方方案，执执行总经经理批准准的预算算方案；4、负责汇汇编年度度公司决决算方案案，对公公司财力力进行综综合平衡衡；5、全面负负责公司司财务工工作和库库房管理理工作，组组织财务务人员搞搞好现金金收支、会计核算、库房物资管理发放，及时、准确、完整的现金收支、记账、报帐、算账，提供真实的会计核算资料，及时上报总经理

4、；6、负责办办理银行行贷款、还还款和资资金调度度工作及及应收款款的催收收工作，加加速资金金周转；7、负责公公司财务务分析和和成本控控制、核核算工作作，分析析经营管管理中财财务方面面存在的的问题，及及时提出出改进意意见和建建议，不不断提高高公司资资金使用用效益和和财务管管理水平平；8、负责检检查公司司固定资资产的登登记以及及工程建建设中的的物资采采购、材材料供应应及保管管状况，确确保公司司财物的的合理使使用和安安全管理理；9、负责督督促检查查各职能能部门财财务活动动，对违违反公司司财务管管理制度度的事项项进行调调查处理理；10、参与与公司主主要经济济合同的的审定和和经营决决策及财财务报表表的报送

5、送工作；11、负责责公司财财务资料料的安全全性、完完整性，不不得泄露露公司的的财务信信息，严严守公司司的保密密制度；12、负责责公司员员工工资资、奖金金、保险及及各类费费用的收收缴和发发放。二、财务总总监（一）、基基本内容容1、职位名名称：财财务总监监2、直属上上级：总总经理、分分管财务务副总经经理3、管辖人员员：财务部部经理及及其下属属各岗位位人员44、权限与与责任：权限：（1）、对公司财务、经营有关方面的决策有建议权；（2）、对公司计划内的全部资金使用有具体审批权；（3）、对公司年度财务预算有组织编制、审核和实施权；（4）、有权向主管领导提议下属人选，对下属人员有监督、指导和考核权。 责任

6、： （1）、对公司整体财务方面的各项工作全权负责；（2）、对对公司财财务会计计核算程程序的制制定及实实施负全全部责任任。 （3）、对公司计划内的资金使用负审批责任。 （4）、对公司生产经营成本负全面控制责任。 （二）、岗位职责1、受总经经理、分管财财务副总总经理的的直接领领导，全全面负责责公司财财务方面面各项工工作，严格执执行总经经理一支支笔审批批制度；2、组织贯贯彻执行行会计计法等等法规和和有关财财务制度度及财经经纪律，建建立、健全财财务管理理的各项项制度，指指导、督促、检查财财务部门门各项工工作及下下属人员员的工作作情况，发发现问题题及时纠纠正，重重大问题题及时报报告总经经理、分管财财务副

7、总总经理；3、负责与与财政、税税务、金金融部门门的联系系，协助助总经理理、分管财财务副总总经理处处理好与与这些部部门的关关系，及及时掌握握财政、税税务及金金融动向向；4、参与重重要经济济合同和和经济协协议的研研究、审审查，并并负责对对新产品品、新项项目的开开发，以以及商品品（劳务务）价格格和工资资、奖金方方案的审审核，监监督并及及时向总总经理汇汇报财产产计划执执行情况况；5、负责组组织制定定公司利利润计划划、资本本投资、财财务规划划、销售售前景、开开支预算算、成本本标准；6、组织公公司有关关部门开开展经济济活动分分析，组组织编制制公司财财务计划划、成本本计划、努努力降低低成本、增增收节支支、提

8、高高效益； 7、监督公公司遵守守国家财财经法令令、纪律律，以及及总经理理决议；8、参与公公司经营营管理和和经营决决策，提提高公司司的管理理水平和和经济效效益，为为总经理理当家理理财、把把关，做做好经营营参谋。9、拟定资资金筹措措和使用用方案，全全面平衡衡资金，开开辟财源源，加速速资金周周转，提提高资金金使用效效果；督督促财务务部门及及各相关关部门应应收账款款的催收收工作，加加速资金金回笼。10、组织织财务人人员，定定期开展展财务分分析工作作，考核核经营成成果，并并向总经经理、主主管副总总汇报财财务状况况和经营营成果以以及各项项财务收收支和盈盈亏情况况，分析经经营管理理中存在在的问题题，及时时向

9、领导导提出建建议，以便领领导及时时进行决决策；11、完成成公司领领导交办办的其他他工作任任务。三、财务经经理（一）、基基本内容容1、岗位名名称：财财务部部部门经理理2、直接接上级：财务总总监3、下属属岗位：出纳主主管、会会计主管管、库房房主管、成本控制主管 4、权限与责任：权限：对财财务部的的工作具有有指挥、指指导、协协调、监监督和管管理的权权力责任：对其其分管的的财务部部各项工工作全面面负责（二）、岗岗位职责责1、受财务务总监的的直接领领导，负责主主持财务务部的全全面工作作，组织织并督促促部门人人员全面面完成本本部职责责范围内内的各项项工作任任务；协协助财务务总监对对公司财财务、资资金、成成

10、本、费费用实行行宏观管管理；2、贯彻落落实财务务部岗位位责任制制和工作作标准，密密切与公公司各部部门的工工作联系系，加强强与有关关部门的的协作配配合工作作； 3、负责组组织执行行公司的的成本管管理工作作，进行行成本预预测、控控制、核核算、分分析和考考核，降降低消耗耗、节约约费用，提提高监利利水平，确确保公司司利润指指标的完完成；4、加强财财务管理理，分月月、季、年年编制和和执行财财务计划划，正确确合理调调度资金金，提高高资金使使用效率率。组织织公司内内部各个个环节的的财务收收支；指指导各部部门搞好好经济核核算，为为公司的的发展积积累资金金；5、组织编编制和审审核会计计、统计计报表，并并在规定定

11、期限内内及时编编制财务务预算和和结算，上上报财务务总监；6、负责收收支凭证证的审核核，签发发支票的的核准。严严格遵守守财经纪纪律，掌掌握费用用开支，认认真执行行成本物物资审批批权限和和费用报报销制度度；7、审查各各部门的的开支计计划，审审查对外外提供的的财务资资料，并并转报财财务总监监；8、督促、检检查公司司的固定定资产、低低值易耗耗品、物物料用品品等财产产、物资资的使用用、保管管情况，注注意发现现和处理理财产、物物资管理理中存在在的问题题，确保保公司财财产、物物资的合合理使用用和安全全管理；9、负责本本部门的的各项费费用的预预算提交交工作并并参加公公司决算算会议，具具体落实实会议决决议，加加

12、强本部部门成本本控制管管理工作作；10、负责责本部门门员工的的思想教教育和业业务学习习，定期期组织、召召开本部部门的业业务会议议，抓好好本部门门内部管管理工作作，不断断提高财财会人员员的素质质和财务务管理水水平；11、负责责本部门门员工业业务培训训工作，使使属下员员工熟练练掌握业业务知识识、操作作程序和和管理制制度，并并使各员员工对本本部门其其他岗们们的业务务环节有有所了解解；12、组织织建立财财务人员员岗位责责任制，负负责对本本部门人人员的考考核，根根据本部部门的具具体情况况，在人人事部的的配合下下不断完完善其工工作制度度及流程程使之更更加合理理、有效效率；13、负责责制定并并提交本本部门的

13、的具体工工作计划划及发展展规划并并组织具具体开展展落实；14、负责责准确、及及时的向向财务总总监及相相关部门门组织提提交本部部门的工工作报告告及各项项部门报报表；15、负责责组织召召开全公公司的预预、决算算会议，并并协助财财务总监监、总经经理审评评各部门门提交的的预算方方案。16、完成成财务总总监交办办的其他他工作任任务。四、出纳主主管（一）、基基本内容容1、岗位名名称：出出纳主管管2、直直接上级级：财务务经理3、下下属岗位位：出纳纳、收银银员、吧吧员 4、权权限与责责任：权限：对财财务部的的出纳、收收银员、吧吧员工作作具有指挥挥、指导导、协调调、监督督和管理理的权力力责任：对其其分管的的现金

14、出出纳、收收银员、吧吧员的各各项工作作全面负负责（二）、岗岗位职责责1、受财务务经理的直直接领导导，负责责主持和和执行公公司现金金收支、银银员、吧吧员方面面的全面面工作，组组织并指指导、督督促所管管辖人员员全面完完成职责责范围内内的各项项工作任任务；严严格检查查出纳、收收银员、吧员的仪表，纪律，行为等是否符合标准并做好考核工作；2、在财务务经理的的领导下下，按照照国家财财会法规规、公司司财务制制度的有有关规定定，组织织做好现金金管理工作作，检查现现金收付付及试算算平衡表表是否正正确，确确保各种种数据的的准确。督导、检查下属出纳员、收银员、吧员的工作程序是否规范，及时解决事故隐患，对出现的工作质

15、量问题应负责同有关部门联系，协助解决并做好登记；3、组织每每月全面面检查一一次库存存现金和和备用金金情况，及时上报财务经理，并不定期抽查各店面、收款岗位的库存现金和备用金情况；4、根据财财务经理理审核无无误的手手续，组组织办理理银行存存款、取取款和转转帐结算算业务；登记银银行存款款日记帐帐；及时时根据银银行存款款对收单单，在月月末作出出相应调调整，做做到银行行对帐单单相符；5、管理并并组织登记记现金和和银行日日记帐，做做到月结结日清，保保证帐证证相符、帐帐款相符符、帐帐帐相符，发发现差错错及时查查清更正正；6、认真审审查临时时借支的的用途、金金融和批批准手续续，严格格执行公公司采购购领用支支票

16、的手手续，控控制使用用限额和和报销期期限；7、配合财财务经理理对应收收款的清清算工作作；8、监督并并审核出出纳员严严格审核核报销单单据、发发票等原原始凭证证，按照照费用报报销的有有关规定定，办理理现金收收支付业业务，做做到合法法准确、手手续完备备、单证证齐全； 9、监督并并审核出出纳员核核算人事事部提供供的薪金金发放名名册，组组织按时时发放工工资、奖奖金；负责及时、准准确解缴缴各种社社会统筹筹保险、公公积金等等基金的的工作；10、负责责掌管公公司财务务保险柜柜及相关关印章钥钥匙等，正确处处理钥匙匙的发放放；11、妥善善处理问问题，保保证财务务部同各各店面及及各部门门业务的的正常及及关系的的和谐

17、；对下属属树立榜榜样，钻研所管管辖各岗岗位上各各项技术，熟熟练掌握握收银系系统操作作，掌握握正确的的维护保保养方法法；12、对工工作提出出建设性性建议，完成财务经理临时交办的其他工作。五、收银员员（一）、基基本内容容1、岗位名名称：收收银员22、直接接上级：出纳主主管3、间接上上级：所所属店面面前厅经经理4、权限限与责任任：权限：对所所负责的的银台具具有协调调、管理理、维护护的权力力；零钞备备用金管管理权；各种收收银记录录、单据据管理权权；各种收收银工具具管理权权；营业现现金管理理权。责任：（1）、对对因收银银准备工工作不足足而导致致收银工工作不能能正常进进行负责责；（2）、对对顾客零零钞找补

18、补负责；（3）、对对收银机机、电脑脑操作不不当负责责；（4）、对对收银电电脑数据据录入负负责；（5）、对对违反折折免规定定的折折免负责责；（6）、对对因收银银信息收收集不完完整而导导致的走走单、漏漏数负一一定责任任；（7）、对对因本身身操作失失误而导导致的走走单、漏漏数负全全责；（8）、对对营业现现金负全全部责任任(差额额、伪钞钞、违规规支取现现金、被被盗)；（9）、对对收银记记录收银银单据毁毁损、遗遗失负责责。（二）、岗岗位职责责1、业务方方面服从从出纳主主管的工工作安排排，行政政方面服服从所属属店面前前厅经理理的工作作安排，熟熟练掌握握所属酒店店的相关关知识，严严格遵守守各项制制度和操操作

19、程序序，按规定定的程序序与标准准向宾客客提供一一流的消消费结算算服务；2、熟悉现现金,挂挂帐,折折免的业业务办理理，准确及及时结算算帐务，认认真填写写、呈报报营业报报表等各各类工作作报表，做到日清日结结，每日,每周,每月核核对营业业报表，做做到各项项准确无无误；3、作好班班前准备备，认真真检查电电脑、打打印机、计计算器、验验钞机、信信用卡PPOS机机、制卡卡机、等等设备工工作是否否正常，并并作好清清洁保养养工作；4、服务员员退菜应应打印退退菜单，如如服务员员无退菜菜单，银银台擅自自退菜，退退菜金额额由银台台如数赔赔偿；5、认真地地进行交交接班工工作，不不清楚的的地方要要及时提提出，备备用金班班

20、班交接接，前帐帐不清后后账不接接； 6、准确熟熟练地收收点客人人现金、支支票、代代金券，及及时，准准确地为为客人结结帐并开开具结账账单；7、每日收收入现金金必须切切实执行行“长缴短短补”的规定定，不得得以长补补短，若若发生长长、短款款时必须须及时弄弄情原因因并上报报，以作作处理；若收到到假币、残残币，损损失由银银台人员员按额赔赔偿； 8、认真解解答客人人提出的的有关结结账方面面的问题题，如自自己不能能清楚地地解答或或不能令令客人满满意时，应应及时向向上级主主管报告告处理；9、做好每每天营业业结束现现金移交交、保管管工作，每天收入的现款、票据必须与帐单核对相符，并按不同种类，不同票据分别填写在缴

21、款袋上并按时交财务部；10、妥善善处理客客人有关关消费结结算业务务方面的的投诉，当当不能解解决，及及时请示示出纳主管管或店面面前厅经经理； 11、备用用金不得得以白条条抵库。未未经批准准，不得得将营业业收入现现金借给给任何部部门和个个人。（如如店经理理因特殊殊情况可可在前台台借取现现金，但但应办理理相关手手续。） 12、与服服务员做做好收银银协调工工作并协协调好同同事之间间的关系系，更好好的作好好对客服服务工作作。 13、在授授理信用用卡、银银行卡和和支票结结帐业务务时，必必须严格格按照信信用卡、支支票操作作程序执执行。 14、严格格按照帐帐务规定定处理各各种记帐帐，每天天整理“离店帐帐未平”

22、客人帐帐务，对对非正常常情况进进行汇报报；15、作好好领用贵贵重物品品保险柜柜钥匙和和进出贵贵重物品品保险室室的登记记记录；16、做好好本岗位位柜台的的清洁卫卫生工作作及终端端机的维维护保养养；17、严格格执行公公司保密密制度，电脑密码妥善保管，一人一口，不许共用；18、对工工作提出出建设性性建议，完成出纳主管、前厅经理临时交办的其他工作。六、吧员（一）、基基本内容容1、岗位名名称：吧吧员2、直直接上级级：出纳纳主管3、间接上上级：所所属店面面前厅经经理4、权权限与责责任：权限：对所所负责的的吧台具具有协调调、管理理、维护护的权力力；代金券券管理权权；烟酒、饮饮料各种种吧台商商品、物物品发放放

23、记录、管管理权；定额发票票领用、保保管、发发放管理理权；各各种吧台台工具管管理权。责任：（1）、对对因吧台台准备工工作不足足而导致致吧台工作作不能正正常进行行负责；（2）、对对顾客代代金券发发放负责责；（3）、对对吧台设设备、设设施的操操作不当当负责；（4）、对对吧台所所有物品品的领取取、保管管、发放放负责；（5）、对对因本身身操作失失误而导导致的错错给、错兑、错错发、遗遗漏负全全责；（6）、对对吧台商商品、物物品各类类记录单据据毁损、遗遗失负责责；（7）、对对客人物物品保管管负责。（二）、岗岗位职责责1、业务方方面服从从出纳主主管的工工作安排排，行政政方面服服从所属属店面前前厅经理理的工作作

24、安排，熟熟练掌握握所属酒酒店的相相关知识识，严格格遵守各各项制度度和操作作程序，按按规定的的程序与与标准向向宾客提提供一流流的消费费结兑服务务；2、树立良良好的服服务思想想，始终终保持头头脑清醒醒，负责责营业前各各类吧台台商品到到位，保保证合理理库存，及及时购进进、申领领，确保保供应，绝绝不允许许出现脱脱销并临临时从外外面够进进断档商商品情况况，如有发发生销价价之间的的差额，由由当事人人全赔；3、主动、热热情、礼礼貌、耐耐心的回回答客人人的询问问并妥善善处理客客人有关关消费结结兑业务务方面的的投诉，当当不能解解决，及及时请示示出纳主主管或店店面前厅厅经理； 4、负责吧吧台用具具的保存存及管理理

25、；每日日做好营营业前的的准备工工作，作作好吧台台、酒柜柜清洁保保养工作作并检查吧吧台各种种设施工工作状况况，遇到到故障及及时解决决，保证证吧台处处于良好好的状态态；并及及时上报报、通知知每天清清结的商商品和新新到商品品情况。、全全权负责责烟酒、饮饮料等吧吧台物品品的销售售、保管管、发放放服务工作作，熟悉悉各类烟烟酒、饮饮料等吧吧台物品品价格，如吧员短短少商品品，按售售价赔偿偿。、负负责每天天吧台的的营业记记录和吧吧台的盘盘点工作作；每月月对吧台台商品盘盘点时，对对滞销过过期商品品要及时时上报；7、做好吧吧台安全全防卫工工作，防防止失火火、失窃窃等；、管管理及检检查酒水水销售时时的开单单、结账账

26、工作，做做好交接接班，清清点销售售量和结结存数量量，及时时填写报报表上报报出纳主主管；9、吧员不不许代销销他人商商品，不不能将他他人寄托托商品售售出；10、加强强发票管管理，如如丢失、短短少、则则按领取取发票时时所交税税款赔偿偿；11、保管管好顾客客的物品品；12、配合合服务员员做好各各区开关关灯工作作；13、加强强业务学学习，不不断提高高业务水水平，对对工作提提出建设设性建议议，完成成出纳主主管、前前厅经理理临时交交办的其其他工作作。七、出纳（一）、基基本内容容1、岗位名名称：出出纳2、直直接上级级：出纳纳主管33、权限限与责任任：权限：对各各类收付付凭证具具有审核核权责任：对现现金、银银行

27、收付付及保管管工作负负责（二）、岗岗位职责责1、在出纳纳主管的的领导下下严格按按照国家家有关现现金管理理和银行行结算制制度及公公司财务务管理制制度的规规定，根据财务务经理审审核签章章的收付付凭证进进行复核核。复核核的主要要内容是是：核对对收付款款凭证与与所附的的原始凭凭证会计计事项是是否一致致，金额额是否相相符，审审核无误误后办理理现金及及银行收收付结存存业务，做做到现金金收付无无差错；2、对于重重大的款款项收支支，必须须经过会会计主管管、财务务经理及及以上相相关领导导审核签签章，方方可办理理，收付付款后，要要在收付付款凭证证上签章章，并盖盖收讫讫、付讫戳记；3、负责库库存现金金和支票票的保管

28、管，严格格执行支支票管理理制度及及支票使使用手续续，严禁禁签发空空白支票票及无抬抬头支票票；如因因特殊情情况须签签发不填填写金额额的转账账支票时时，必须须在支票票上写明明收款单单位名称称款项用用途、签签发日期期、规定定限额，并并由领用用支票人人在专设设的登记记薄上签签章。在在随时掌掌握银行行存款余余额，以以防止出出现银行行透支现现象；4、库存现现金不得得超过银银行核定定及公司司规定限限额，超超过部分分要及时时存入银银行、不不得以白条，有价价证券抵抵充库存存现金，更更不得任任意挪用用现金；5、负责按按照现金金、银行行收付凭凭证登记记现金、银银行日记记账，月月底和会会计核对对账目，做做到账款款相符

29、；现金和和银行存存款日记记账在按按规定序序时记帐帐，按日日结出余余额，核核对现金金的账面面余额是是否与当当日实际际库存相相符，银银行存款款的账面面余额要要及时与与银行对对账单核核对。对对未达账账项，要要及时查查询。严严禁将银银行账户户出租，出出借给任任何单位位或个人人办理结结算；66、对日常常以往的的现金以以及当日日的库存存现金和和各种保保管的有有价证券券，在确确保安全全和完整整无缺。如如有短缺缺，负责责赔偿责责任。要要保守保保险柜密密码，保保管好钥钥匙，不不得任意意转交他他人代为为保管；7、对所管管的印章章必须要要妥善保保管，严严格按照照规定用用途使用用。对空空支票和和空白收收据必须须严格管

30、管理，专专设登记记薄登记记，按规规定手续续办理领领用注销销手续；8、出纳人人员不得得兼管收收入、费费用、俩俩权、债债务账簿簿的登记记工作以以及稽核核工作和和会计档档案保管管工作；9、月末编编制银银行存款款余额调调节表，使账账面余额额与银行行对账单单余额调调节相符符；10、负责责员工薪薪资、奖奖金、各各类保险险及费用用的收缴缴、发放放、备用用金的提提取并做做到安全全无误；11、负责责及时准准确掌握握银行存存款和现现金余额额，按财财务经理理及总经经理需要要及时上上报存款款和现金金余额表表；12、随时时核对库库存现金金，做到到日清月月结，月月结盘库库后作现现金盘库库表；13、积极极配合会会计做好好各

31、种帐帐务处理理；14、拒绝绝未经总总经理审审批的各各类支出出款项；15、每月月终了与与银行对对账单对对账，并并编制银银行存款款余额调调节表；16、收讫讫现金及及银行结结算票据据必须由由会计开开收据或或发票，未未经批准准任何人人不得私私自借款款，不许许打白条条；17、负责责对各类类账、表表、单进进行装订订归档，并并及时转转交合同同专管员员保管；18、完成成出纳主主管交办办的其他他工作。八、成本控控制主管管（一）、基基本内容容1、岗位名名称：成成本控制制主管2、直直接上级级：财务务经理3、下下属岗位位：成本本会计、核算会计4、权限与责任：权限：对财财务部的的成本会会计、核核算会计计工作具有有指挥、

32、指指导、协协调、监监督和管管理的权权力责任：对其其分管的的成本会会计、核核算会计计的各项工工作全面面负责（二）、岗岗位职责责1、严格服服从财务务经理领领导，一一切管理理行为向向财务经经理负责责，按照照国家财财会法规规、公司司财会制制度和成成本管理理有关规规定，负负责拟订订公司各各部门成成本管理理及核算算实施细细则，在在上级批批准后组组织执行行；2、组织制制定并执执行成本本控制方方面的工工作计划划和目标标，做好好相关成成本资料料的整理理、归档档、数据据库建立立、查询询、更新新工作；3、配合合人力资资源部、财财务部会会计做好好工资核算算，并检检查、监监督、控控制其执执行情况况； 44、负责责组织制

33、订订固定资资产目录录，做好好资产折折旧核算算及公司司固定资资产及公公司各部部门的的的清查盘盘点工作作； 5、负责责拟定材材料管理理与核算算的实施施办法，负责审核材料供应计划和供贷合同； 6、组织并并会同有有关人员员对公司司重大项项目、物物资、菜菜品等进进行成本本预算、编编制项目目成本计计划，提提供有关关的成本本资料；7、监督、控控制采购购部做好各类类物资、材材料的采采购工作作；8、不断监监督、调调查各部部门执行行成本计计划情况况，并就就出现问问题及时时上报； 9、学习、掌掌握先进进的成本本管理和和成本核核算方法法及计算算机操作作，提出出降低成成本的控控制措施施和建议议；10、配合合出品部部，组

34、织织进行定定时、不定时时的菜品品、用料料等方面面的成本本控制监监督工作作；11、负责责组织进进行公司司下属各各店面的的每月餐餐损核算算工作；12、负责责定期、不不定期对对公司各各级库房房组织进进行盘点点、监督督、清查查、核算算工作；13、有有对下属属的人事事推荐权权和考核核、评价价权； 14、完完成财务务经理临临时交办办的其他他工作任任务。 九、成本会会计（一）、基基本内容容1、岗位名名称：成成本会计计2、直直接上级级：成本本控制主主管4、权权限与责责任：权限：对公公司各部部门具有有成本管管理、核核算方面面的监督督和管理理的权力力责任：对全全公司成成本控制制及费用用核算方方面的各项工工作全面面

35、负责，确确保各类类报表、数数据的及及时、真真实、完完整（二）、岗岗位职责责1、严格服服从成本本会计主主管领导导，一切切管理行行为向其其负责，按按照国家家财会法法规、公公司财会会制度和和成本管管理有关关规定，负负责具体体执行对对公司各部部门及下下属各店店面营业业成本核核算和费费用及固固定费用用进行核核算、控控制、监监督和分分析，同同时对公公司各级级库房进进行成本本控制、核核算方面面的监督督管理；2、在成本本管理方方面根据据公司情情况、资资料及市市场情况况，制定定出公司司各类物物资、产产品的成成本；根根据财务务系统和和操作程程序的要要求建立立一整套套有关帐帐目的控控制表，以以达到控控制的目目的，并

36、并运用正确的的方法计计算成本本和费用用，并要要做到帐帐帐相符符，帐表表相符，定期出成本报告，分析总结公司及各店面营运成本费用并提出合理的建议；3、仓库监监督管理理方面建立立物资帐帐目系统统及控制制程序，制定验收货物的控制程序，严格把好质量及成本控制关；4、做好信信息收集集、反馈馈工作，定定期、不不定期进进行市场场调查，掌掌握公司司各类物物料市场场价格，及及时将有有关资料料信息反反馈有关关部门。5、搞好与与各部门门的协调调工作，协协助会计计做好对对帐工作作，严格格组织纪纪律洁身身自爱，杜杜绝一切切违法的的思想和和行为。6、根据公公司的标标准菜普普计算出出每一道道菜及酒酒水的成成本价格格，为销销售

37、价格格的制定定提货依依据；7、月末对对各仓库库进行对对帐及盘盘点，将将实际盘盘点数汇汇总打印印仓库盘盘点表；8、每月底底对各厨厨房及店店面各部部门进行行月末盘盘点并整整理、上上交盘点点报表，发发现问题题及时找找出原因因并记录录、上报报；9、月末编编制各部部门办公公用品、耗耗用一览览表送财财务总监监查明；10、每月月摊销固固定资产产及低值值易耗品品的费用用并上交交报表，编编制记帐帐凭证交交会计主主管。11、每年年年末对对公司所有有固定资资产及低低值易耗耗品进行行一交全全面的盘盘点并编编制盘点点报告送送上级主主管及公公司领导导审核；12、针对对各部门门的餐损损、报损，成本本会计要及及时到现现场查看

38、看报损是是否属实实，报损损的原因因是否属属实和合合理，并并且将随随时对公公司、下下属各店店面的成成本控制制情况进进行现场场随机监监督、检检查；13、科学学、合理理、正确确计算各各种成本本、支出出，估算算已售产产品的利利润。协协助编制制各部门门的财务务收支计计划、成成本费用用计划，并并监督执执行；正正确归算算销售产产品的成成本，14、根据据成本构构成和历历史发生生情况以以及计划划指标进进行比较较，考核核各部门门及各店店面成本本计划的的完成情情况，开开展成本本分析并并提交成成本分析析报告；15、负责责会计监监督。根根据规定定的成本本、费用用开支范范围和标标准，审审核原始始凭证的的合法性性、合理理性

39、和真真实性，审审核费用用发生的的审批手手续是否否符合公公司规定定；16、完成成成本会会计主管管临时交交办的其其他工作作任务。十、核算会会计（一）、基基本内容容1、岗位名名称：核核算会计计2、直直接上级级：成本本控制主主管4、权权限与责责任：权限：对公公司各部部门及店店面成本本管理、核核算方面面的各类类单据等等具有登记记、记录录、统计计、监督督核算的权权力责任：对全全公司成成本控制制及费用用核算方方面的核核算工作作全面负负责，确确保各类类报表、数数据的及及时、真真实、完完整（二）、岗岗位职责责1、严格服服从成本本会计主主管领导导，一切切管理行行为向其其负责，按按照国家家财会法法规、公公司财会会制

40、度和和成本管管理制度度及相关规定定，按时时收缴、统计、上报公司司各类核核算报表表，负责公公司各种种核算和和其他业业务的核核单、核核算工作作。 2、统计、核核算各部部门各类类入库单单、领料料单、出出库单，核核算、审审核付款款清单和和各种应应付账款款，凭各项记记录及原原始单据据进行核算算；3、审核、核核算各部门的发发票及单单据，核查仓仓库送来来的记由由联并在在电脑中中确认出出、入库库数据记记帐联存存档，及时了了解、审审核公司司原材料料、设备备、产品品的进出出情况，并并建立明明细帐和和明细核核算，了了解经济济合同履履约情况况，催促促经办人人员及时时办理结结算和出出入库手手续，进进行应收收应付款款项的

41、核核算；4、凭发票票、合同同及其他他凭证登登记，记记账，核核算各供供货商应应付账款和和记录，负负责应付付账款往往来核算算；5、负责固固定资产产的会计计明细核核算工作作，建立立固定资资产辅助助明细帐帐，及时时办理记记帐登记记手续；6、正确进进行会计计核算电电脑化处处理，提提高会计计核算工工作的速速度和准准确性；7、协助成成本会计计、会计计主管等等做好会会计原始始凭证、帐帐册、报报表等会会计档案案的整理理、归档档工作，就就职责范范围问题题提出工工作建议议；8、完成成成本会计计主管临临时交办办的其他他任务。 十一、会计计主管（一）、基基本内容容1、岗位名名称：会会计主管管2、直直接上级级：财务务经理

42、3、直接下下级：会会计、驻驻店会计计、合同同专管员员4、权权限与责责任：权限：对公公司财务务会计工工作、合合同管理理工作具具有审核核、监督督和管理理的权力力责任：对全全公司财财务会计计方面的的各项工工作全面面负责，确确保各类类账目、凭凭证、报报表、数数据的及及时、真真实、完完整（二）、岗岗位职责责1、严格服服从财务务经理领领导，一一切管理理行为向向其负责，按按照国家家财会法法规、公公司财会会制度及及相关规规定，全全面负责责公司会会计工作作；2、负处理理各类记记帐凭证证；组织织编制、审审核会计计报表，并并上报财财务经理理及相关关领导；3、负责制制定和组组织执行行财务会会计方面面的工作作计划和和目

43、标； 4、具有对下下属人员员的人事事推荐权权和考核核、评价价权，参参与会计计人员的的任用和和调配；5、正确计计算收入入、费用用、成本本，正确确计算和和处理财财务成果果，具体体负责编编制公司司月度、年年度会计计报表、年年度会计计决算及及附注说说明和利利润分配配会计工工作； 6、负责组组织对会计人人员的业务技技术及职业素素质提升升培训；7、主动进进行财会会资讯分分析和评评价，向向财务经经理提供供及时、可可靠的财财务信息息和有关关工作建建议，定定期或不不定期地地向财务务经理报报告各项项财务收收支和盈盈亏情况况，以便便领导进进行管理理；8、参与拟拟订财务务计划，组织执行财务预算和财务计划； 9、月底向

44、向财务经经理报送送本月财财务明细细、应收收、应付付账款明明细和费费用分类类明细及及各店销销售回款款统计；10、审核核对外提供供的会计计资料；12、完完成财务务经理交交办的临临时其他他事项。 十二、会计（一）、基基本内容容1、岗位名名称：会会计2、直直接上级级：会计计主管4、权权限与责责任：权限：对公公司各类类财务会会计工作作具有操操办权及及监督、审审核权责任：对具具体负责责及操办办的财务务会计工工作全面面负责，确保各各类账务务、凭证证、报表表、数据据的及时时、真实实、完整整（二）、岗岗位职责责1、严格服服从会计计主管领领导，一一切管理理行为向向其负责，按按照国家家财会法法规、公公司财会会制度及

45、及相关规规定，准准确、及及时地做做好帐务务和结算算工作，填制会计凭证，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行会计工作；2、负责办办理银行行贷款及及还贷手手续和公司的的各项债债权、债债务的清清理结算算工作；3、负责管管理会计计凭证和和帐表； 4、负责责对原始始凭证内内容的真真实性进进行审核核和各种种费用的的报销工工作；5、负责记记帐凭证证中会计计科目和和对应关关系的正正确使用用和处理理工作；按照规规定设置置总账、明明细账、现现金帐和和银行存存款日记记账及记记账工作作，要求做做到帐目目清楚、数数字正确确、登记记及时、帐帐证相符符，发现现问题及及时更正正；6、负责

46、严严格执行行财务收收支制度度，对各各类收支支做到及及时入账账；7、负责执执行每月月的经济济活动分分析，要要做到全全面、及及时、详详细、真真实，为为财务经经理及公公司领导导提供准准确的决决策依据据；8、负责按按期装订订原始凭凭证，并并编号归归档；9、负责按按期申报报纳税并并合理避避税；10、负责责固定资资产账、卡卡建账，做做到购买买日期，原原值、残残值、折折旧及折折旧年限限、领用用登记清清楚；11、负责责与出纳纳核对现现金、银银行及有有价证券券，做到到账实相相符；12、负责责各类应应收账款款的催收收；13、负责责与各业业务单位位核对往往来账；14、完成成会计主主管交办办的临时时其他事事项。十三、

47、驻店店会计（一）、基基本内容容1、岗位名名称：驻驻店会计计2、直直接上级级：会计计主管3、间接上上级：店店面经理理4、权权限与责责任：权限：对所所负责店店面各类类财务会会计工作作具有操操办权及及监督、审审核权责任：对具具体负责责店面的财财务会计计工作全全面负责责，确保保各类账账务、凭凭证、报报表、数数据的及及时、真真实、完完整（二）、岗岗位职责责1、在业务务方面严严格服从从会计主主管领导导，店面面行政方方面服从从店面经经理领导导，按照照国家财财会法规规、公司司财会制制度及相相关规定定，严格格遵守店店内的各各项规章章制度，准确、及时地做好帐务和结算工作，填制会计凭证，对款项和有价证券的收付，财物

48、的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行会计工作； 2、负责管理所属店面的会计凭证和帐表； 3、针对所属店面，负责对原始凭证内容的真实性进行审核和各种费用的报销工作；4、负责所所属店面面的记帐帐凭证中中会计科科目和对对应关系系的正确确使用和和处理工工作；按按照规定定设置总总账、明明细账、现现金帐和和银行存存款日记记账及记记账工作作，要求求做到帐帐目清楚楚、数字字正确、登登记及时时、帐证证相符，发发现问题题及时更更正；5、负责严严格执行行财务收收支制度度，对各各类收支支做到及及时入账账；6、负责执执行所属属店面每每月的经经济活动动分析，要要做到全全面、及及时、详详细、真真实，为为店面经经理

49、及会计主主管、公公司领导导提供准准确的决决策依据据；7、负责按按期装订订所属店店面的会会计原始始凭证，并并编号归归档，按按时上报报并转交交公司合合同专管管员；8、负责所所属店面面的固定定资产的的登记、建建帐工作作，并监监督其使使用情况况；9、负责监监督所属属店面的的成本控控制情况况，有问问题及时时通知成成本控制制部门，同同时上报报上级主主管领导导；10、针对对所属店店面，负负责与出出纳（收收银员）核对现金、银行及有价证券，做到账实相符；11、负责责所属店店面各类类应收账账款的催催收；12、针对对所属店店面，负负责与各各业务单单位核对对往来账账，并及及时填写写报表并并上报；14、根据据所属范范围

50、完成成会计主主管及店店面经理理交办的的临时其其他事项项。十四、合同同专管员员（一）、基基本内容容1、岗位名名称：合合同专管管员2、直直接上级级：会计计主管44、权限限与责任任：权限：对公公司各部部门具有有成本管管理、核核算方面面的监督督和管理理的权力力责任：对全全公司成成本控制制及费用用核算方方面的各各项工作作全面负负责，确确保各类类报表、数数据的及及时、真真实、完完整（二）、岗岗位职责责1、严格服服从会计计主管领领导，一一切管理理行为向向其负责责，按照会会计法及及会计计档案管管理办法法规定定和要求求，负责责做好各各类财务务资料归归档和管管理工作作，制订订会计档档案立卷卷、归档档、保管管调阅和

51、和销毁等等管理制制度，报报经批准准后，负负责执行行；2、调阅会会计档案案，要严严格办理理借理手手续，凡凡属本公公司人员员调阅会会计档案案，要经经会计主主管及以以上领导导同意，因因特殊原原因外公公司人员员需要调阅阅会计档档案，要要有介绍绍信，经经会计主主管以上上领导及及总经理理批准，批批准后要要详细登登记调阅阅的档案案名称、调调阅日期期、调阅阅人员的的姓名的的工作单单位、调调阅理由由、归还还日期等等；3、负责责对管理理期满会会计档案案的销毁毁工作。对对保管期期满的会会计档案案，要按按照财政政部和国国家档案案局的档档案管理理办法规规定，由由财务部部和行政部部共同鉴鉴定，报报经主管管领导及及总经理理

52、批准后后，进行行处理，对需要销毁的会计档案，要填写会计档案销毁清册。销毁时，由总经理指定行政部及财务部共同派人员监销，并在销毁清册上签名或盖章，会计档案销毁清册要长期保存，以便备查；4、按照国家经济合同法规、公司合同管理制度有关规定，负责拟订公司具体经济合同管理实施细则，在上级批准后负责执行；5、负责参参与对外外签订重重大经济济合同的的起草准准备、参参与谈判判和初审审工作，严严格掌握握签约标标准和程程序，发发现问题题及时纠纠正；6、负责不不断追踪踪部门合合同履约约完成情情况，并并督促其其如期兑兑现，汇汇总公司司合同执执行总体体情况，提提出有关关工作报报告和统统计报表表，并就就存在的的问题提提出

53、相应应建议；7、认真研研究合同同法规和和法院判判例，对对公司的的合同纠纠纷和涉涉讼提供供解决的的参考意意见； 8、负责做做好公司司证、本的的登记归归档工作作，建立立合同台台帐管理理，保管管好合同同专用章章。未经经会计主主管及以以上公司司领导审审核批准准，不得得擅自在在合同上上盖章；9、控制合合同副本本或复印印件的传传送范围围、保守守公司商商业机密密；10、及时时做好会会计凭证证、帐册册、报表表等财会会资料的的收集、汇汇编、归归档等会会计档案案管理工工作；11、完成成会计主主管交办办的临时时其他事事项。十五、库房房主管（一）、基基本内容容1、岗位名名称：库库房主管管2、直直接上级级：财务务经理3

54、、直接下下级：库库管、核核单员、驻驻店库管管4、权权限与责责任：权限：有权权制定或或修改库库房管理理制度并并报批后后执行、对违反库房管理制度的行为有权处罚、有权提出库房管理改造方案(客观环境改造，例如：通风设施、温控设施等)、对不符合验收标准的货物有权拒绝入库、对不符合申购程序的货物有权拒绝入库、对质量等证书不全的财产，有权拒绝入库、对超过申购数量的货物有权拒绝入库、对不符合申购质量、品名、规格、型号货物有权拒绝入库、对未经过质检、成本会计认定的货物有权拒绝入库、有权制定各种货物的最高储备量和最低储备量。责任：对库库房管理理不善造造成的量量化损失失负责、对对因验收收不严而而造成的的量化损损失负

55、责责、对货货物超过过最高储储备量而而导致损损耗负责责、对因因平时货货物管理理不善而而导致货货物损耗耗负责、对对各种固固定资产产、财产产资料保保管不善善负责、对对库房各各明细账账账务不不清负责责、对不不符合申申购手续续的入库库物资负负责、对对其他不不合规定定的入库库物资负负责。（二）、岗岗位职责责1、严格服服从财务务经理领领导，一一切管理理行为向向其负责责，按照公公司采购购制度、仓仓储管理理制度规规定和要要求，负负责组织织做好公司司各类库房房管理及物品的的验收、保保管、申申购工作作，为公公司保存存、控制制好各类类物资，保保证公司司及各店店面的顺顺利运营营；2、负责组组织定期期对各仓库物物料盘点点

56、清仓，做做到帐、物物、卡、单单三者相相符，配配合成本本控制部部门做好好每月底底、年底底盘点，协助财务务经理作作好盘盈盈盘亏的的处理；3、管理好好本部门门 所属属员工，定期、不定期对所属人员进行业务培训及工作考评，同时组织配合人力资源部门做好所属员工工作考核工作；4、负责同同各部门门之间的的沟通协协调，监监督、审核各部部门报至至的各类类申购、领领料等单单据，发发现问题题及时沟沟通、处处理、上上报；5、负责根根据管理理需要完完善并修修改库房房管理制制度，报报批后组组织执行行；6、全面面负责组组织做好好公司各各库房的的防火、防防盗、防防潮管理理工作并并组织做做好公司司各库房房物资的摆放、清清理、整整

57、顿工作作；7、组织对公司固定定资产统统一编号号，建立立固定资资产卡片片，一物物一卡，对对固定资资产、低低值易耗耗品在成成本控制制部门的的监督下下定期组织织进行清清理、整整顿、报报损；88、负责责审核办办理货物物的入库库领用、退退库手续续，并组组织、配配合成本本控制部部门对固定资资产、低低值易耗耗品使用用状况定定期进行行检查；9、负负责办理理相关固固定资产产、低值值易耗品品、原材材料报损损手续，并并提交成成本控制制部门核核算；110、根根据货物物特性，部部门日常常耗用量量组织制制定相关关货物最最高储备备量、最最低储备备量标准准，并报报批后执执行；111、随随时检查查计量工工具准确确性，发发现问题

58、题及时解解决并上上报；112、加加强材料料物资收收发凭证证的审查查,杜绝绝以次充充好、以以少充多多等舞弊弊行为,注意有有无涂改改伪造情情况,发发现问题题应及时时与物资资供应、财财务等部部门沟通通处理；13、完成成财务经经理交办办的临时时其他事事项。十六、库管管（一）、基基本内容容1、岗位名名称：库库管2、直直接上级级：库房房主管3、权限限与责任任：权限：对所所负责仓仓库的管管理权（保保管、验验收、入入库、出出库管理理，填写制制作、上上报各类类报表）责任：对所所负责仓库库的物资资、安全全等全面面负责，确确保各类类报表、数数据的及及时、真真实、完完整（二）、岗岗位职责责1、严格服服从库房房主管领领

59、导，一一切管理理行为向向其负责责，按照照公司采采购制度度、仓储储管理制制度规定定和要求求，具体体负责做做好所负责仓仓库的物物资保管管、验收收、入库库、出库库等工作作；2、负责物物料及商商品的入入库验收收工作、入入库时对对进仓物物品必须须严格根根据采购购按量验验收并根根据发票票名称、规规格、型型号、单单位、数数量、价价格、金金额填写写验收单单或收据据，不符符合的货货物退回回，发现现问题要要及时上上报，严严格把好好质量关关；3、负责所所属仓库库区域内内的在治治安、防防盗、消消防工作作，发现现事故隐隐患及时时上报，对对意外事事件及时时处理；4、验收后后的物资资，根据据物品的的性质，数数量，固固定位置

60、置堆放，合合理使用用仓位，做做到整齐齐美观，并并注意留留有通道道，便于于收发、检检验、盘盘点、清清查并填填写货物物卡，把把货物卡卡挂在显显眼的位位置；5、负责将将商品的的存储环环境调节节到最合合适的状状态，经经常关注注温度，湿湿度，通通风，鼠鼠害，虫虫害，腐腐蚀变质质的因素素，并采采取相应应措施；6、严格执执行仓库库的安全全制度，库库内严禁禁吸烟，上上下班前前后，对对仓库的的门窗，货货架、电电源、消消防器材材等进行行安全检检查，发发现隐患患及时处处理，保保证库房房和物资资安全；7、严格遵遵守公司司各项规规章制度度和工作作纪律负负责做好好仓库的的清洁卫卫生工作作；8、负责建建立所负负责仓库库的材