某硬质合金有限公司费用管理办法

1、制度名称考勤、休假假和劳动动纪律管管理制度度制度文件编编号 本制度共111页编写部门：制度审核人人：签署：生效日期：发放部门：南昌硬质合金有限责任公司管理费费用管理理办法一、总则则第第一条为为加强对对公司各各类管理理费用的的规范化化、制度度化管理理，合理理配置和和使用资源，特特制定本本办法。第第二条本本办法中中规定可以以支付和和报销的的管理费费用，已已经体现现在经董董事会核核准的全全面预算算费用指指标中，财财务部负负责对各各项管理理费用的的支付和和报销在在预算指指标内进进行总量量控制。二、费用范范围第三条条 本办办法所涉涉及的管管理费用用主要包包括：差差旅费、业业务招待待费、会会议费、广广告宣

2、传传费、涉涉外（出出国）费费、养路路费、车车辆修理理费、车车辆燃料料费、 车辆保保险费、专专业咨询询、职工工教育培培训费、诉诉讼费、审审计费、劳劳动保险险费、福福利费、技技术开发发费、安安全环保保措施费费、报刊刊杂志费费、各种种办公杂杂费等。三三、支支付及签签署权限限第四条条 公司司总经理理和副总总经理为为所分管管部门发发生的本本办法中中各项费费用支付付、借款款和报销销的指定定签字人人（以下下称指定定签字人人）。凡凡本办法法中涉及及的各项项支出、借借款、报报销和应应承担的的分摊费费用,均均应有指指定签字字人的签签字方可可记入管管理费用用。第五条条 公司司副总经经理的费费用报销销由公司司总经理理

3、审批，公公司总经经理的费费用报销销由公司司主管财财务的副副总经理理审批。四、差旅旅费的报报销和管管理第六条条 因因公出差差允许借借支现金金。借款款人应按按出差地地点、预预计天数数进行预预算，填填写借款款申请单单，由指指定签字字人签字字，到财财务部办办理借款款手续。出出差人一一次性借借款超过过60000元以以上，由由公司总总经理或或主管财财务的副副总经理理审批。第七条 报销差差旅费需需填写报报销单，由由有权签签字人签签字后办办理报销销手续。出出差人应应于出差差结束后后十日内内到财务务部办理理报销手手续。第八条条 国国内出差差路费费、交通通费标准准：飞机机标准准为经济济舱、火火车标准准为软（硬硬）

4、座（卧卧）、乘乘船标准准为三等等舱、其其他交通通费用实实报实销销。原则则上出差差应乘坐坐火车，如如有特殊殊需要乘乘坐飞机机或软卧卧，需经经总经理理批准。第九九条住住宿费标标准：公公司总经经理、副副总经理理不超过过4000元/每每人每天天，其他他员工不不超过2200元元/每人人每天（直直辖市、经经济特区区）、1120元元/每人人每天（其其他地区区）。如如特殊原原因需超超过此标标准，需需经总经经理批准准。市场场营销部部差旅费费标准执执行费用用包干制制，参见见市场营营销部管管理办法法。第十条 伙食食费标准准：出差差在外地地的伙食食费凭原原始单据据实报实实销，标标准为每每人每天天不超过过60元，超超过

5、600元部分分自负。宴宴请客户户经有权权签字人人签字后后可以实实报实销销。伙食食费标准准不可累累计使用用。市场场营销部部业务员员伙食费费标准执执行费用用包干制制，参见见市场营营销部管管理办法法。第十一条 住宿宿费中不不得报销销以下非非客房费费用：客客房内的的收费饮饮料、酒酒水及各各种食品品；洗衣衣及各种种服务费费用；各各种娱乐乐项目、健健身、酒酒吧等费费用。第第十二条条 出差参参加有关关单位和和部门组组织会议议的人员员，按照照会议通通知要求求，食宿宿费实报报实销。第十三条下下一级管管理人员员随高一一级管理理人员干干部出差差，如因因工作需需要经批批准可以以享受高高一级管管理人员员的标准准；一般般

6、职员陪陪同公司司总经理理、副总总经理出出差，食食宿费实实报实销销。 五、招待待费的报报销和管管理第十四条 客户户接待工工作应根根据我公公司业务务发展实实际需要要并体现现廉洁勤勤俭的原原则。接接待工作作中应做做到热情情周到、整整洁卫生生。第十五条实行行业务对对口，领领导负责责的接待待方式。招待费支出范围主要为：工作餐费、礼品、接待费用等。第十六条 接待待方式：1、外宾来来访，均均由市场场营销部部根据来来宾身份份安排接接待。一一般请公公司主管管领导出出面，需需有关业业务部门门或人员员参加时时，由市市场部负负责通知知。宴请请及作陪陪人员由由市场部部经理决决定。外外宾来访访前一天天，市场场部应负负责安

7、排排好活动动日程表表分发总总经办和和拟参加加接待人人员，以以便做好好准备。2、对国内内用户，由由市场营营销部部部负责接接待。一一般按高高出对方方一级或或与对方方同级请请领导出出面宴请请，重要要客户公公司主管管领导可可出面陪陪同。其其余由经经理或业业务主管管陪同活活动。3、对国内内原料供供应单位位和其他他业务单单位来访访，均由由各对口口部门负负责接待待，一般般按照同同级接待待方式。若若对方有有厂、矿矿、所一一级的领领导来访访时，可可请公司司有关领领导出面面宴请，其其余由部部门领导导陪同活活动；若若在市内内或在公公司活动动（工作作）时间间较长时时，部门门领导可可安排业业务主管管陪同。 44、股东东

8、单位来来人，均均由对口口部室领领导负责责安排接接待。如如属股东东单位领领导来厂厂指导检检查工作作，一般般由公司司领导陪陪同。5、陪餐人人员一般般不超过过3人，特特殊情况况可酌情情增加。6、除外宾宾来访宴宴请一般般安排在在市内酒酒店外，其其他一般般午餐安安排在双双港服务务中心餐餐厅。厂厂、矿、重重点客户户及股东东单位领领导确需需安排在在市内，事事前须报报告公司司主管领领导。7、来访者者均由负负责接待待部门报报餐，股股东单位位领导由由总经办办负责报报餐。8、双港服服务中心心餐厅用用餐之后后，请负负责接待待人员核核实签字字。每月月汇总后后交总经经办审核核统计，由由公司财财务部统统一结算算。9、在外用

9、用餐时，由由部门自自行结帐帐，及时时向财务务报销。第十七条 费用用标准：1、外宾、股股东单位位领导：由公司司领导决决定；厂厂、矿客客户：660元/人； 其他人员：30元元/人；2、同行数数人，以以最高级级别者为为标准安安排。3、节日或或其他业业务活动动须赠送送礼品时时，必须须事先报报总经理理批准。第十八条招招待费报报销时填填写费用用报销单单，均应应在当月月内汇总总报销，不不得跨月月。如遇遇出差、病病假和其其他特殊殊情况，可可顺延至至下一个个月报销销。六、专业咨咨询费及及信息费费的管理理和支付付第二十条 财务务审计、税税务咨询询费用由由财务部部负责。支支付时需需提交有有关合同同或协议议，报总总经

10、理和和主管财财务的副副总经理理审批。第二十条 专业业技术费费、业务务或管理理咨询费费、信息息技术费费等由总总经理和和主管财财务的副副总经理理负责审审批。七、车辆辆管理费费用的支支付第二二十一条条 公司总总经理办办公室负负责管理理公司经经营活动动使用车车辆，与与车辆有有关的一一切费用用的支付付，按照照公司资资金管理理办法由由总经理理或主管管财务的的副总经经理签字字批准。第第二十二二条 汽车车养路费费和保险险费的办办理和缴缴费，根根据公司司在册车车辆登记记清单进进行办理理，凭相相关缴费费收据办办理借款款，按照照公司资资金管理理办法由由总经理理或主管管财务的的副总经经理签字字批准。八、固定资资产（办

11、办公用品品）及低低值易耗耗品的采采购和管管理第第二十三三条 固固定资产产项目（此此处仅指指办公用用品）的的增加和和处置原原则上由由董事会会决定。在在董事长长授权范范围内，由由总经理理决定。在在此范围围内支付付时需报报公司总总经理和和主管财财务的副副总经理理审批。第二十四条条 固固定资产产类的单单件办公公设备或或耗材超超过20000元（含含20000元）时时，需由由使用部部门向总总经理办办公室提提交采购购申请，按按公司资资金管理理办法由由总经理理和主管管财务的的副总经经理审批批后办理理支付和和报销手手续。九、职工工教育培培训费的的支出第二十五条条 经经公司总总经理批批准的员员工进行行教育或或培训

12、，发发生的培培训费用用由公司司总经理理和主管管财务的的副总经经理审核核后，办办理财务务报销手手续。十、电话、手机费的支付第二十六条条 公公司电话话费（含含电话、手机机、邮件件等费用用）总额额的管理理均按照照公司全全面预算算（管理理费用）标标准执行行。发生生费用时时，由总总经理或或主管财财务的副副总经理理审批，到到财务部部办理报报销手续续。第二十七条条 公公司总经经理的住住宅电话话、手机机费用实实报实销销；公司司主管经经营的副副总经理理每月话话费补助助额度为为8000元、公公司其他他副总经经理、总总经理助助理每月月话费补补助额度度为4550元。额额度内实实报实销销，因业业务需要要超过额额度部分分，经总总经理批批准后允允许报销销。第二十八条条 总总经理办办公室主主任、财财务部经经理、物物资管理理部部长长、市场场营销部部部长、副副部长每每月话费费补助额额度3550元，额额度内按按单据金金额报销销，超过过额度不不报销。市市场营销销部部长长、副部部长出差差期间超超过话费费补助额额度发生生的漫游游话费实实报实销销。公司司其他中中层正职职话费补补助额度度每月1100元元、副职职每月770元。第二十九条条 公公司总经经理办公公室司机机话费补补助额度度每月