冷链物流项目

1、冷链物流配送体系建设项目可行性研究报告TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark2 第一章总论1 HYPERLINK l bookmark4 第一节项目概要1 HYPERLINK l bookmark16 第二节可行性研究报告编制依据4 HYPERLINK l bookmark18 第三节综合评价和论证结论4 HYPERLINK l bookmark27 第二章项目建设背景及必要性9 HYPERLINK l bookmark29 第一节项目建设的背景9 HYPERLINK l bookmark31 第二节项目建设的必要性12第三章项目地区、单位基本情况及有利条件15第

2、一节项目建设地区基本情况15 HYPERLINK l bookmark41 第二节项目建设单位基本情况18 HYPERLINK l bookmark43 第三节项目建设的有利条件20 HYPERLINK l bookmark51 第四章市场分析23 HYPERLINK l bookmark53 第一节市场供求现状及前景预测23 HYPERLINK l bookmark59 第二节物流现状及需求分析28 HYPERLINK l bookmark63 第五章产品方案和建设规模、内容34 HYPERLINK l bookmark65 第一节产品方案34 HYPERLINK l bookmark67

3、第二节建设规模34 HYPERLINK l bookmark69 第三节质量标准35第四节建设内容36 HYPERLINK l bookmark73 第五节建设标准36 HYPERLINK l bookmark75 第六章建设地点的选择和项目布局37 HYPERLINK l bookmark77 第一节活畜及鲜奶来源37 HYPERLINK l bookmark79 第二节场址所在位置37第三节场址条件38第四节项目布局41第七章建设方案42 HYPERLINK l bookmark83 第一节项目建设指导思想42 HYPERLINK l bookmark85 第二节牛羊肉冷链物流配送体系建设

4、方案42 HYPERLINK l bookmark91 第三节生鲜乳冷链物流配送体系建设方案46 HYPERLINK l bookmark95 第八章环境保护55 HYPERLINK l bookmark97 第一节环境现状55 HYPERLINK l bookmark99 第二节主要污染物及治理方案55 HYPERLINK l bookmark103 第三节绿化56 HYPERLINK l bookmark105 第九章消防、劳动安全与节能措施57 HYPERLINK l bookmark107 第一节消防57 HYPERLINK l bookmark111 第二节劳动安全57 HYPERL

5、INK l bookmark113 第三节节能57 HYPERLINK l bookmark117 第十章组织机构与人力资源配套59 HYPERLINK l bookmark119 第一节组织机构与组织管理59 HYPERLINK l bookmark125 第二节人力资源配套60 HYPERLINK l bookmark127 第十一章招标方案61 HYPERLINK l bookmark129 一、招标方案依据61二、招标范围61三、招标组织形式61四、招标组织方式61 HYPERLINK l bookmark131 五、招标基本情况62第十二章项目实施进度63一、项目实施进度安排63二、

6、项目实施进度表64 HYPERLINK l bookmark141 第十三章投资估算与融资方案65 HYPERLINK l bookmark143 第一节投资估算65 HYPERLINK l bookmark149 第二节融资方案与投资使用计划67 HYPERLINK l bookmark151 第十四章财务评价68 HYPERLINK l bookmark153 第一节财务评价依据68 HYPERLINK l bookmark155 第二节销售收入、销售税金及附加69 HYPERLINK l bookmark159 第三节成本估算71 HYPERLINK l bookmark163 第四节利

7、润估算72第五节财务盈利能力分析73 HYPERLINK l bookmark165 第六节不确定性分析73 HYPERLINK l bookmark169 第七节财务评价结论74 HYPERLINK l bookmark171 第十五章社会效益75 HYPERLINK l bookmark173 第十六章风险分析76 HYPERLINK l bookmark175 一、项目风险分析76二、风险控制措施78 HYPERLINK l bookmark191 第十七章结论与建议82 HYPERLINK l bookmark193 第一节结论82 HYPERLINK l bookmark195 第二

8、节建议83 、冷库：为便于流水作业，冷库设计与牛羊屠宰分割包装车间整体为连体建筑，设计建筑面积600平方米，在建筑结构形式处理要符合冷库设计规范。墙面:保温层外为普通抹灰,外刷涂料；地面：保温地面；门窗：采用木门,单层双玻塑钢窗。结构形式:钢筋砼排架结构,屋面采用现浇板；基础形式为钢筋砼独立基础。主要建（构）筑物表序号工程名称建筑面积（m2）单价（元）复价（万元）结构类型1冷藏库6002400144。00砖混、夹层保温合计144.00第三节生鲜乳冷链物流配送体系建设方案一、技术方案1、工艺流程：自动挤奶一1电子计量检测f冷却罐冷却f恒温车运输奶品加工企业2、工艺流程描述：奶牛进入挤奶厅，用鱼骨

9、式瓶式计量挤奶机挤奶,并同时使用计算机电子计量检测系统进行计量检测，将奶移入带制冷系统的封闭式牛奶冷却罐，使用吸奶泵把奶从储奶罐（槽）抽入运奶恒温车，恒温车罐加封后,有专人司机运送至奶品加工企业.3、技术参数：挤出的生鲜牛乳冷却时间：小于2h；挤出的生鲜牛乳冷却温度：4；生鲜牛乳保温奶罐贮存期间温度:小于6。生鲜奶运输车罐体内温度：04。液奶储、运8小时内，温升不超过2，储运损失小于2%。4、生鲜乳收购标准:收购生鲜牛奶的质量必须符合国家生鲜牛奶收购标准，包括：生鲜牛乳收购标准GB6914-86、鲜乳卫生标准GB19301-2003、无公害食品生鲜牛乳NY50452001。禁止收购下列生鲜牛奶

10、：（1）未取得健康证明和未经检疫奶牛生产的奶；（2）产犊7日内的初乳（生产牛初乳产品除外）；（3）有抗生素类药物残留的奶；（4）患乳房炎、结核病、布鲁氏杆菌病及其它传染病的奶牛产的奶；（5）掺杂使假、变质、有异味和被污染的奶；（6）其它不符合国家卫生安全质量标准的奶。5、生鲜乳储运标准：（1）所有奶牛养殖场、奶牛养殖小区、奶牛养殖户应配备质量可靠的直冷式奶罐或带有制冷系统的贮奶罐。（2）挤出的生鲜牛乳应在2h内冷却至4左右,贮存期间生鲜牛乳温度不得超过6.生鲜牛乳的运输应采用光滑、无毒的不锈钢保温奶罐车或贮运奶容器。由符合要求的生鲜奶运输车在04的低温下运送.运输生鲜牛乳的保温奶罐车或贮运奶容

11、器应每次清洗、消毒、无奶垢、无不良气味。每送完一次奶用碱液清洗贮奶罐（槽、盛奶桶）和运奶车的罐（槽）,每三天用酸液清洗一次贮奶罐（槽、盛奶桶）和运能车的罐（槽），并用符合国家饮用水标准的清水冲洗残留的碱酸液。每天清洗设备外表一次，保证设备外表清洁。（5）只能使用吸奶泵把奶从储奶罐（槽）抽入运奶车。二、生鲜乳冷链物流建设每个1000头规模的标准化奶牛场拥有挤奶厅2座,10个标准化奶牛场有挤奶厅20座，需配置相应的设备。（一）鱼骨式挤奶台这种挤奶台在生产上用得比较普遍，适于中等规模的奶牛场，一人一日工作8。23h,可管理80头奶牛.鱼骨式挤奶厅棚高一般不低于2。45m，中间设有挤奶员操作的坑道，坑

12、道深:85cm-1.07m（1.07m适于可调式地板）；坑宽2。002。30m；坑道长度与挤奶机栏位有关。其特点是全开放,使牛快速离开栏位，高效省时。（二）挤奶设备每座挤奶厅配挤奶机1套，共配置20套挤奶机.主要采用国产鱼骨式瓶式计量型挤奶机.1、本设备按引进国外最先进的全套挤奶机技术结合国内实际经验设计，主要零部件及橡胶全部采用原装进口，产品技术先进、系统成熟、性能优越、质量可靠。2、本设备包括：挤奶、牛奶收集系统;真空、脉动系统；牛奶输送系统；清洗系统；电控系统；挤奶厅鱼骨型热镀锌棚架系统（挡板、防溅板全为不锈钢）;瓶式牛奶计量系统。3、主要特点：（1）采用最先进的原装进口的脉动器和多功能

13、电子脉动系统。具有输出稳定、脉动频率和脉动波形准确,每个挤奶牛位的挤奶动作绝对一致的优点，能更适合各个阶段的产奶牛及保护奶牛的乳头。本套电子脉冲发生器具有容量大、脉动频率与比率可调（采用液晶触摸屏显示和控制）不受电压变化影响、稳定可靠的先进性。（2）采用原装进口新型大容量E型挤奶杯组，内腔容量高达4153，为目前世界最大、最先进的挤奶杯组、挤奶时真空度稳定、挤奶速度更快。（3）采用耐高压力强度、耐高、低温差玻璃瓶式计量器，每个瓶配有单独的清洗装置，清洗干净彻底。（奶户可以看到自己的奶牛挤出的全部牛奶，满足奶户“眼见为实的心理,高准确计量精度，奶户、挤奶厅和乳品企业都放心）。（4）采用全热镀锌挤

14、奶棚架，奶牛后栏挡板、坑道防溅板全部采用不锈钢板，耐腐蚀、便于清洗、美观、卫生,有效降低挤奶厅细菌数及奶牛的交叉感染。（4）鱼骨式瓶式计量挤奶机购置费为2x16/32每套32万元；奶牛挤奶厅电子计量及监测系统购置费为2x16/32每套12。5万元。（三）牛奶冷却罐的配置每座挤奶厅配置牛奶冷却罐2个，共配置40个.拟选用国产RZLG型封闭式牛奶冷却罐，规格分别为3吨、5吨二种。其性能简介：1、制造标准：ISO5708冷冻奶罐；2、制冷速度：高于ISO5708标准要求；3、压缩机：采用美国考普兰公司最新产品柔性涡旋式压缩机；4、罐体：采用进口优质奥氏304不锈钢材料制造.封头采用机制模具一次冲压成

15、型，圆弧半径大于30mm,表面光洁，易于清洗；5、机组与罐体连接方式：有连体式和分体安装式两种；6、保温层：采用整体聚氨脂发泡，发泡层厚度大于80mm,24小时温升小于2.7、蒸发器：独特工艺制造，具有超高冷却速度和超长寿命,是普通蒸发器寿命的23倍；8、电气控制：采用三防电控箱（防水、防触电、防误操作），触摸式微电脑控制;9、选装功能（1）自动清洗装置：可根据用户要求选装自动或半自动清洗装置。（2）电子计量装置：计量精度0。1,微机控制,可直接配接打印机进行计时数据的打印。）计算机电子计量监测系统在每台挤奶机上配套加装牛奶挤奶电子计量及监测系统，共加装20套。系统构成及原理：适用于大中型奶牛

16、场挤奶的电子计量及监测，该系统由计算机、控制系统、奶量计量盒、电子识别系统、定位系统、分析预警软件系统等组成。将经过定位系统的带电子识别器的奶牛信息上传到计算机,控制系统接到启动信号后，将奶牛的实时产奶量上传到计算机,由计算机系统中的管理软件进行排队定位，记录并分析产生当前挤奶数据,以及这头牛的历史数据,如平均产奶。另外还可以显示预警信息，如产量下降警告,使技术员可以根据这些信息对奶牛进行及时的处理或治疗。使用电子计量系统，可以观察每天的牛奶产量和整个牛场总的产奶情况。显示总产量便于计算交奶所得的净收入,利用电子计量系统提供的精确信息，可以很方便的设定每头牛的饲料定额。由于精确的奶量记录,可以

17、清楚的知道每头奶牛每天的产奶量，这样便能很快的发现是否有健康问题。电子计量系统的流量传感器使得收杯控制相当准确，可修改系统默认值以保证收杯更加适时，确保奶牛在最佳状态下挤奶.电子计量系统可以准确的测量牛场的产奶量，使牛场可以根据产量选牛，对维持高效的产奶性能至关重要。（五）恒温运输车购置2011年，农年产鲜牛奶近17万吨,日配送鲜奶460吨,为满足运输需要，在现有23辆（165个吨位）液奶恒温运输车的基础上，购置15辆（135个吨位）恒温运输车以满足配送鲜奶的需要.其中：3吨的1辆,8吨的4辆，10吨的10辆.估算投资376。2万元。（2x23。8+10 x26。5+1x17.0二376.2万

18、元）.液态奶恒温运输车的技术性能：1、罐体材质：选用304-2B不锈钢板,罐体内筒体钢板厚度为3mm外筒体厚度为2mm,内筒封头隔断板厚度为3mm.2、专用模具成型和真空发泡技术：液态奶恒温运输车罐体内封头采用专用模具一次冲压成型，圆弧半径为30mm,内胆的隔断运用封头背靠背的焊接技术处理,两面均为大圆弧过渡，确保罐内无清洗死角，易于清洗。罐体保温层采用真空聚胺脂发泡（真空状态）工艺，保温效果良好，常温下每8小时温升小于等于2。3、排奶管道：每仓设独立排奶管路一套，排奶管路采用半径为50 x2mm不锈钢抛光管（食品级）连接，排奶管道预埋入聚胺脂发泡层中，以确使在冬季排奶管道不冻结，便于放奶，到

19、夏季排奶管道不会臭奶，保证了牛奶品质。4、清洗系统罐体带自动清洗喷淋装置，预留CIP接口.5、内置式工具、取样箱:内置式工具箱使整车显得非常协调，既方便了使用，又维护了车体外形的美观.6、罐盖设计：罐盖设计有防溢装置,以达到入孔处无渗奶、溢奶现象.7、防滑工作平台:车体顶部工作平台采用防滑板制作,加装防护栏,罐顶护栏高度不低于250mm,护栏管径为直径25mm，保证了工作人员人身安全。8、呼吸孔:入孔呼吸口距罐顶最高点不小于300mm，呼吸盖直径不小于120mm.9、罐体外型设计：科学的长、短轴比例符合液体运动力学原理，保证了行车安全。生鲜乳收储冷链系统建筑工程投资估算表序号项目单位规模单位造

20、价（元）估算投资（万元）备注1鱼骨式挤奶台M280500420座合计4生鲜乳收储冷链系统设备投资估算表序号项目单位规模单位造价（万元）估算投资（万元）备注12x16/32鱼骨式瓶式计量挤奶机套203264022x16/32电子计量及监测系统套2012.5249.9635吨牛奶冷却罐个201224043吨牛奶冷却罐个20816053吨冷藏运输车辆117。01768吨冷藏运输车辆423.895。2710吨冷藏运输车辆1026。4264合计1666。16第八章环境保护第一节环境现状牛羊肉冷藏设施建设在市区西郊，地处西四路以西、乌伊公路以南的现公司院内.与居民区相距较远，无工矿企业，周围环境没有明显的

21、污染源。第二节主要污染物及治理方案一、污染物主要由牛羊肉冷藏设施产生。1、废水：项目废水主要包括生活污水、卫生清扫污水，日排放量约为25立方米.废水中主要含有较高的有机物，如：骨肉屑、血污、油脂,废水属中等浓度的有机废水，无毒、易腐化发臭,有少许血腥味，可能含有对人体健康有害的微生物,但不含有毒物质。2、废渣：主要为骨肉屑.3、噪声：对环境影响很小。二、污染物处理方案1、废水：项目废水主要包括生活污水、卫生清扫污水，日排放量约为25立方米。新建污水处理系统，对市场内所有污水、废水集中混合，经隔油等预处理后，按照厌氧加好氧处理工艺进行三级生化处理，达到肉类加工工业水污染物排放标准(GB13457

22、92)后，排入市场排水管网.2、废渣：包括生活垃圾及骨肉屑.生活垃圾经过市场垃圾收集站集中收集后，运至市政指定垃圾场。骨肉屑收集处理后可送至农田做有机肥料。第三节绿化为美化环境，在冷藏设施所在场区按城市规划要求进行绿化，达到城市绿化指标要求。在场区围墙周围规划适合于当地种植的高大乔木树种，场区内绿化带主要安排花草种植，最大限度降低项目给周围环境带来的不利影响。第九章消防、劳动安全与节能措施第一节消防一、设计依据1、建筑设计防火规范GBJ16-87（2001版）;2、其它与设计有关的国家、部、地区规定、规范.二、工程环境与特征依据规范项目火灾危险性类别为：冷藏库等建筑为丁类，建筑耐火等级为一、二

23、级。三、消防措施及设施总图布置时,建筑物均保持不小于9m的消防间距，场区内设环行消防通道。厂区设地下消防栓，各建筑物按要求配置手提灭火器。第二节劳动安全厂区内以畜产品冷藏及运输为主，要做好病菌防治工作，对库区定期进行消毒。各设备必须定期检查、维护设备,确保生产安全.运输车辆和设备严格按国家有关规定管理和操作，工作人员必须穿工作服、戴工作帽。用电部门及设备作好接地网,并设专人管理和操作。加强安全教育，严格生产管理。第三节节能一、节能措施项目设计执行国务院（1986）4号文发布的节约能源暂行条例。1、项目国内配套设备选用推广的节能成套设备，性能可靠、构造合理、配套有电气及控制设备，力求获得较好的节

24、能效果.2、水、电均有计量装置，便于管理核算。3、采用高效、低耗的设备及器材。二、节能管理节能工作由专人负责，制订有关节能的规章制度，定期检查，杜绝设备和管道的滴、漏现象。制订相应的奖励办法，对在设备节能方面表现突出的给予一定的奖励,通过宣传，提高节能意识.做到用水、电有记录，便于考核和监督。第十章组织机构与人力资源配套第一节组织机构与组织管理一、组织机构为了使项目实现预期目标,拟成立项目管理领导小组,由董事长任组长,总经理任副组长,成员由财务、综合管理办公室、安全保卫办公室等人员参加，下设项目管理办公室。二、组织管理办法项目管理办公室重点负责项目建设的全面管理。在项目建设期负责工程计划、资金

25、使用计划、项目建设进度与配套建设情况、项目的跟踪检查;按项目建设目标任务保证资金及时到位，加强建设资金的管理监督；认真抓好工程设计、施工质量等关键环节,做好项目验收准备工作；同时积极与有关部门联系和协调，确保项目按期完成。三、项目管理项目严格执行基本建设程序，严把工程质量关，实行法人责任制、合同管理制、招投标制、工程质量终身负责制和监理制，杜绝不良工程的出现，及时组织竣工验收。项目建设实行项目法人责任制和合同制,项目法人负责项目建设方案筹划、申报、投资筹措、组织招标、项目管理及竣工验收等工作。、资金管理:建设资金应设立专户，由项目管理办公室具体管理和运作，严格执行财政部有关基建财务管理制度法规

26、,按投资计划、批准建设方案用好资金，实行专款专用.资金使用由项目办公室根据工程进度、质量情况拨付，并预留竣工验收尾款.项目竣工验收前，必须有专项资金审计报告。第二节人力资源配套项目人员配置本着高效、精干、合理的原则配置，因事设岗、因岗定人，管理人员配置基本依靠有限公司原有人员。项目实施后，牛羊肉冷链物流工作人员15人，其中管理、财务、销售人员5人，检验员2人,保安、生产工人8人。牛奶冷藏运输车驾驶及维修等需25人。共需40人，人员配置由公司内部调配或向社会招聘。第十一章招标方案一、招标方案依据根据工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定（原国家计委令第9号）、生产建设兵团工

27、程建设项目招标范围和规模标准规定（新兵办发200155号）确定招标方案。二、招标范围根据有关规定:工程勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算在30万元以下时,可以不进行招标，单项合同估算在30万元以上时，必须进行招标；建筑及安装工程单项合同估算在100万元以上，要进行招标;设备及材料采购，单项合同估算在50万元以上，要进行招标.项目建筑安装、设备材料等投资均超出上述招标最低规定，故达到了招标规模标准规定,必须进行招标。三、招标组织形式项目招标组织形式可以采用委托招标，必须委托具有相关资质的招标代理机构。招标组织方式依照中华人民共和国招标投标法，结合本项目具体情况,招标组织方式采用公开招标.

28、五、招标基本情况项目招标基本情况详见下表:招标范围招标组织形式招就式不采用招标方式招标估算金额（万元）备注全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘察V设计V建筑工程VVV148单项超过100万元监理V设备购置和安装VVV1871.28单项超过50万元，情况说明:建筑工程单项合同超过100万元,设备购置和安装单项合同超过50万元根据新兵办发200155号文规定,要进行招标。招标具体内容为：牛羊肉冷链物流土建工程144万元，建筑面积600m2；设备和安装160。12万元，其中一座冷库设备167台套，冷藏运输车1辆。生鲜乳冷链物流设备和安装1666。16万元，其中设备80台套、生鲜乳冷藏运

29、输车15辆。项目建设单位盖章:2009年7月2日一、项第十二章实施进度安排项目实施进度一、项第十二章实施进度安排项目实施进度1、建设工期建设工期为：2009年2010年，建设工期为一年；第二年1月可安排试生产运行,当年达到设计负荷的70。2、实施进度安排项目实施进度安排包括四个阶段，即前期工作阶段、实施准备阶段、工程施工、竣工验收。具体计划如下:（1）前期工作阶段：包括项目可行性研究报告（代项目建议书）和项目资金申请报告的编制、上报审批，计划2009年8月完成。（2）实施准备:包括工程建设方案设计、评估与审批，工程和设备招标，计划2010年2月前完成。并全面落实各项建设条件，落实建设资金来源。

30、（3）工程施工和设备采购:各项工程进入全面施工，包括土建工程、各类管道安装等,设备进行采购。并根据项目建成后运行的要求,分批对运行管理人员及工作人员进行相关的技术、规程等方面进行系统培训。计划在2010年6月底完成。(4)设备安装：所有设备进入安装调制。计划在2010年10月底完成.(5)竣工验收：2010年12月进行系统试运行。试运行结束后经过验收交付使用。二、项目实施进度表项目实施计划进度表(20092010年)序号内容2009年(准备)2010年7-8月9-11月12-2月35月6-8月9-10月1112月1前期工作阶段2设计阶段3工程及设备招标4工程准备阶段5工程施工、设备采购6设备安

31、装7竣工验收第十三章投资估算与融资方案第一节投资估算一、投资估算依据1、土建工程费用参照当地同类项目综合造价和有关规定估算。2、设备、设施费用按生产厂家询价结合市场现状估算.3、所需建设物资按垦区现行价格估算.4、其它费用按有关规定估算.二、投资估算畜产品冷链物流配送体系建设项目投资估算表序号项目名称土建工程（万元）设备购置（万元）设备安装（万元）其他费用（万元）总费用（万元）一工程费用1481866.285.002019。281牛羊肉冷链物流144200.12344。121。1冷藏库144160。121.2冷藏车402生鲜乳冷链物流41666。165.001675.162。1鱼骨式挤奶台42

32、。22x16/32鱼骨式瓶式计量挤奶机6402。32x16/32电子计量及监测系统249。965。002。45吨牛奶冷却罐2402.53吨牛奶冷却罐1602。63吨冷藏运输车172.78吨冷藏运输车95。202。810吨冷藏运输车264二其它1501501项目前期费302建设期管理费753勘察设计费254培训费105办公购置费10三预备费75751基本预备费502涨价预备费25小计2244。28四贷款利息51.8451。84合计1481866。285276.842296。00投资比例（）6。4081。300。2012.00100三、建设期利息项目拟考虑银行固定资产中长期贷款1000万元，贷款利

33、率5.31%，建设期利息51。84万元.、项目总投资项目总投资2296万元,其中固定资产投资2244.16万元，建设期利息51.84万元。第二节融资方案与投资使用计划一、融资方案项目总投资2296万元，融资方案为：1、建设单位自筹资金1296万元（含建设期利息51。84万元），占总投资的56。45。2、申请银行长期贷款1000万元,占项目建设投资的43.55%。二、投资使用计划1、银行贷款使用和管理本项目申请的长期贷款用于项目土建及设备购置，由公司优良资产奶牛养殖场作为抵押担保。还款措施:公司财务科设立专项账户，用于使用和偿还银行长期贷款.建设期银行长期贷款利息从公司自筹资金中支付，生产期由公

34、司财务科按计划提取项目利润、折旧费、摊销费分年度偿还。年度资金偿还由公司财务科制定计划，公司主管财务的付经理审查批准，总经理审批.具体还款计划见附件还款计划表。2、自筹资金使用管理公司财务科设立项目台账，对本项目建设资金进行专户管理。自筹资金的使用由公司项目管理办公室提出用款计划,建设内容及资金概算，报公司主管领导审查后，由总经理签字，公司财务科拨款。项目完成后，由公司项目办组织有关单位验收，公司审计科审计通过.第十四章财务评价第一节财务评价依据一、国家发改委、建设部2002年颁发的建设项目经济评价方法与参数和2006年颁发的建设项目可行性研究方法指南第3版。二、依据国家现行的财税制度和价格体

35、系编制财务分析表。三、原材料、水电费参照农垦区2008年价格结合本公司具体实际估算.四、鲜奶和牛、羊肉价格参照垦区及周边地区近两年市场价格估算。五、建设期1年，第二年达到设计生产能力的70，第三年达产。项目生产期12年，计算期13年。六、财务基准收益率10。七、本项目购置运奶车15辆,形成年收、储、运鲜奶48000吨的能力.新建牛、羊肉冷藏库600平方米，购置冷藏车1辆，形成年冷藏、配送排酸和分割牛、羊肉等肉产品8225吨的生产能力。本项目按新建项目进行财务分析。第二节销售收入、销售税金及附加一、销售收入本项目营业收入分两部分:1、鲜奶收购、配送差价的收入和鲜奶运输费的收入。在正常年，营运收入

36、为1152万元.鲜奶营业收入表产品名称单位单价（元）数量复价（万元）鲜牛奶收购、配送差价收入吨16048000768鲜奶运输收入吨8048000384合计11522、冷鲜牛、羊肉和精分割牛、羊肉的冷藏、配送服务收入项目建成达产后,年配送冷鲜牛羊肉等肉产品共计8225吨，其营运收入估算如下表：达产年肉产品配送服务收入表序号产品单位配送单价（元）年配送量（吨）金额（万元）备注1冷鲜胴体羊肉吨400205282。082精分割羊肉吨600112367。383骨架等吨40025010小计3425159.461冷鲜剔骨牛肉吨4002400962精分割牛肉吨6001400843骨架等吨400100040小计

37、4800220合计8225379.46注：产品单价中已含冷藏费用，不另计收费3、年销售收入总计1531.46万元。二、税金及附加估算.1、本项目收储配送的产品是原料鲜奶和牛羊肉，营业税税率5%，年应纳税额76。57万元。2、城建税率7%,教育附加3.合计7.66万元。第三节成本估算、直接生产成本测算1、本项目设计能力为年收贮、配送鲜奶48000吨，日平均133吨。其直接生产成本估算1接生产成本估算表序号项目单位消耗定额（/吨）单价（元/单位）年耗量金额（万元）1原辅材料179。81.1清洗剂消毒液公斤81。8738400071。81.2油料公斤54。52400001082燃料、动力及水136.

38、972.1水立方米40。619200011.522。2电KWh20。80.4299840041。932。3煤吨0。058300278483。52合计316。772、本项目设计牛羊肉配送能力为年配送8225吨。配送肉产品直接生产成本表序号项目单位单价阮）数量复价（万元）备注1水立方米1420004。22电度0。4224000001003油料升54000020合计124。2二、工资：项目人员定额40人，人均工资按3.0万元/人.年，工资支出每年为120万元.三、折旧采用综合折旧法，折旧年限12年,残值率5%，年折旧费169.89万元。、摊销：无形及递延资产摊销原值为150万元，分5年摊销，年摊销费

39、为30万元。五、修理费:设备修理费按折旧费用的25提,为42.47万元.六、银行贷款利息计入财务费用七、其他费用：主要包括销售费用、管理费用等其它费用的支出,估算每年为60万元。达产年总成本费用为863.33万元，经营成本663。33万元。第四节利润估算一、利润总额二产品销售收入-总成本费用-产品销售税金及附加；二、根据国家规定，企业缴纳所得税税率为25。三、根据国家有关规定，税后利润提取10%的盈余公积金。达产正常年利润总额为583.9万元,该年所得税为145.97万元,税后利润为437。92万元。利润指标：投资利润率22.84%。投资利税率27。45%第五节财务盈利能力分析经分析，项目全部

40、投资财务内部收益率所得税前为28。81%,税后为23.14%;财务净现值（Ic=10%）税前为2488万元，税后为1644万元；投资回收期税前为4.60年,税后为5。23年,贷款偿还期3.6年（含建设期1年）。上述指标表明：项目的财务内部收益率高于基准收益率,财务净现值大于零，项目在财务上是可行的。第六节不确定性分析一、盈亏平衡分析依据正常年生产成本分析,计算盈亏平衡点如下：盈亏平衡点BER=固定成本/（销售收入一可变成本-税金）=54%项目运行达到设计规模的54%,即可保本.二、敏感性分析预计各种不确定因素对项目的影响程度，通过对产品销售收入、建设投资和经营成本因素做变化因素计算，分析指标为

41、内部收益率和投资回收期，得到如下结果:敏感性分析表指标内部收益率（）投资回收期（年）基本方案（税后）20。496.34建设投资+2%20。086.412%20。956。26销售收入+2%30。984。992%8。2210。07经营成本+2%4.7712.22一工1=1-2%32。924。84从以上数据分析可以看出，各种不确定因素的变化，都在一定程度上影响项目的收益水平，但销售收入和经营成本特别敏感。因此,生产过程中必须严格控制成本，保证肉品质,实行优质优价。第七节财务评价结论从以上财务分析看,项目税后财务内部收益率23。14，高于基准收益率；所得税后投资回收期5。23年,低于行业基准投资回收期

42、；税后财务净现值1644万元，大于零；总投资利润率22.84。项目建成后经济效益较好，项目的盈利能力、抗风险能力较强，经济上可行.第十五章社会效益该项目的建设符合国务院物流业调整和振兴规划和国家发改委物流业调整和振兴专项投资管理办法。项目实施后，将对农畜牧业的发展起到桥梁纽带作用和保障支撑作用，对促进农农业结构的调整、农产品市场竞争力提高、增加农工收入有积极促进作用。牛羊肉冷链物流项目与牛羊肉屠宰厂结合起来，形成畜产品屠宰、分割加工、冷藏运输一体化，挤奶站的建设和冷链运输车的配套，使冷链物流配送比重进一步增加，对保证食品安全、繁荣市场，促进农产品流通，提高职工收入和生活水平等具有重要的意义.项

43、目建设还有利于推动农场产业结构的调整和农场经济体制改革，发展壮大非国有经济，创造就业机会。有利于社会稳定、民族团结、边疆地区经济的发展。牛羊肉冷链物流项目建设和标准化挤奶、冷链运输能力的扩大，每年集中为社会提供批发、连锁经营、专营等方式的牛羊肉销售8225吨，增加冷藏配送鲜奶48000吨，为各族群众提供绿色牛羊肉和放心奶。同时,对相关服务产业的发展也有明显的拉动作用，从而带动牛羊养殖基地、活畜屠宰加工、服务流通与相关产业协调配套发展的产业群体效应.实施后,可新增加工作岗位40个。第十六章风险分析一、项目风险分析项目风险分析贯穿于项目建设的全过程，本项目可行性研究着重分析政策、融资、建设、运营管

44、理、人员、市场、及外部协作条件风险，通过本公司深入实际广泛调查并向有关专家及部门咨询后，以打分的方式进行判定。1、政策风险假如上级及当地政府的政策发生变化，不利于本项目的发展.2、融资风险假如资金供应不足或者来源中断，导致项目工期拖延甚至被迫终止,利率变化导致融资成本升高。3、建设风险假如项目技术路线错误，导致项目建设达不到预期目的,或建设质量低劣、成为烂尾工程,或材料设备采购价格过高，导致投资超过投资预算。4、运营管理风险假如项目的运营管理混乱，导致项目不能按期顺利进行和完工。5、市场风险市场风险一般来自三个方面：一是市场供需实际情况与预测值发生偏离；二是项目市场竞争力或者竞争对手情况发生重

45、大变化；三是项目运营成本的实际值与预测值发生较大偏离。6、技术风险假若项目采用设备和技术的先进性、可靠性、适用性和可得性与预测方案发生重大变化，导致生产能力利用率降低，运营成本增加，运营效益达不到预期要求等。针对上述六大风险因素,通过深入实际调查、咨询有关专家，并结合国内外和以及目前奶牛养殖现状及国家有关的近期政策等情况进行综合分析，将风险程度按灾难性风险、严重风险、较大风险、一般风险进行分类，形成本项目风险因素和风险程度综合分析如下表：风险因素和风险程度综合分析表序号风险因素名称风险程度说明灾难性严重较大一般1政策风险1.1政策发生变化V1.2政策不利于本项目V2融资风险2。1资金供应不足V

46、2.2资金来源中断V2.3利率变化V3建设风险3.1项目技术路线错误V3。2建筑质量低劣V3.3设备、材料采购超标V4运营管理风险4.1没有项目管理机构V4.2管理混乱V5市场风险5.1市场需求量V5.2市场竞争能力V5.3价格V5.4运营成本V6技术风险6。1先进性V6。2适用性V6。3可靠性V6。4可得性V根据上述分析S项目建设、运营管融资和项目运营成二、风险控制1、防范政策风表的综合平价结果可知，本项目在政策、理、技术、市场等方面只有一般风险，在方面有较大风险。施险对策中共中央和国务院这几年接连出台要加大对物流配送中心等流通基础设施建设投入力度的一系列文件。尤其是2008年下半年金融危机

47、以来,国务院于2009年发布了物流业调整和振兴规划，提出了在20092011年，国家支持的重点物流业工程之一是储藏、加工、运输、配送、销售等环节实行温度控制的农产品冷链物流项目。这使得农畜产品冷链物流配送体系建设驶入了快车道.这些政策措施，给股份有限公司实施“畜产品冷链物流配送体系建设项目”创造了良好的政策空间。今后一段时期，项目建设来自政策的风险最小,项目单位应抓紧机遇，创造条件。使项目早日上马。2、防范融资风险对策建设项目收益的不确定性带来了到期不能还本付息的财务风险;项目建设贷款属于中长期贷款，贷款利率的变化，使得中长期贷款面临较大的利率风险。对于融资中的财务风险，项目建设单位通过加强内部控制、改善经营管理、建立健全资金管理制度等措施，可以较好地控制这种风险.具体措施有：第一，通过扩大收入,降低成本，增加息税前利润,增加现金流量，提高利息的偿付能力来规避财务风险；第二，严格控制投资规模，加强预算管理，降低工程造价。第三，转移债务，拓宽融资渠道，分散风险。项目单位可以考虑以出资入股的方式，谁投资谁收益的原则，吸引民营物流企业参与投资。也可以积极考虑创业板上市融资的方式,以规避风险。项目建设长期贷款在正常情况下，3。6年可以还完。根据目前国内外金融形势，