企业单位内部控制工作中存在的问题及整改措施

1、第4页 共4页企业单位内部控制工作中存在的问题及整改措施企业单位内部控制工作中存在的问题及整改措施 一、钢构造施工企业财务内部控制存在的问题 尽管近几年国家政策的大力支持，钢构造施工企业获得了较为良好的开展，但是通过大量的理论发现，有很多企业的运营资金处于一种负值状态，究其原因主要为企业财务内部控制工作效率较差，最终导致企业财务内部控制存在着较多的问题，这些问题主要表现为以下几点。 (一)管控制度与考核机制的缺陷 管控制度不够健全、考核机制不够严格、针对性不是很强,即使制定了相关的规章制度，但是却未将其真正的理论。同时所制定规章制度不符合企业开展的实际情况，在实际执行过程中照搬，未深化进展分析

2、p 和研究，最终造成其到达的效果低下。 (二)内控环境和内控意识的缺陷 在制度的施行过程中缺乏一个有效环境来支撑，内控的环境相对较差。同时在控制过程中，跟不上建筑市场开展的脚步，对于一些新产生的事项缺乏相配套的政策与制度，没有结合管理体制发生的变化对企业财务内控制度进展相应的修订。 (三)企业管理跨度增加造成控制难度大 随着企业管理跨度的增加，其控制难度也相应地加大，在资的共享上还相对较差，缺乏一个有效的信息数据共享平台。在财务内部 控制过程中，人作为施行该项活动的一个主体，其自身综合素质的上下直接关系着内控质量，但是就目前钢构造施工企业财务内部控制的实际情况来看，在财务人员业务素质培训与教育

3、上，过于形式化，其培训的成效较差，此外，企业文化的构建力度与影响力度较低，缺乏属于企业自身独有的文化。 二、钢构造施工企业财务内部控制相关措施 (一)建立并完善施工企业财务内部控制体系，营造一个良好的控制环境 1.健全企业内部机构，构建一种多级控制体系，基于三级组织管理这一形式，构建并完善企业财务内部控制制度，合理进展财务控制权的配置以及行使，加强各级责权利的监视与评价，制定相应的奖惩机制，并对财务内部控制流程进展细分以及固化。 2.明确其控制目的、控制范围以及内容等，对于职务不相容的可采取别离控制。因钢构造施工企业易发生突发事件，具有施工多变与不均匀性等特征，因此为了防止出现越权现象，在该控

4、制体系中还应构建相应的受权批准机制，采取分级管理，进展层层控制，对正常经济行为予以受权。 3.财务风险与施工工程控制。在市场经济这个大环境中，施工企业防止不了会遇到各种风险，由于财务风险自身具有不确定性，因此，在控制中，应该树立一种正确的防风险意识，根据财务风险详细的控制点，构建相应的风险管控系统。而在施工工程这一方面内容的控制 上，那么应该采取全方位且全过程的管控，构建并完善管理制度，加强施工工程本钱、进度、平安以及质量的控制，通过合理且科学的控制方式，进步其控制成效。 4.实物资产与内部审计上的控制。为了确保企业各项财产的完好以及平安，防止出现各种舞弊行为，必需要加强企业中实物的保管，定期

5、进展实物资产的盘点，并构建相应资产档案，及时且全面地记录实物资产所发生的变化。在财务内部控制中，内部审计为外部审计的一个补充内容，即对各种控制系统以及经济活动所开展的独立性评价，其主要的任务就是明确既定程序、政策的落实情况、财务控制目的落实情况等。 (二)施工企业财务内部关键环节的控制 1.货币资金。在控制过程中，可采取集中管理的方式，做好资金风险的防范工作，提升资金使用率，对资金进展实时监控。 2.本钱费用。在该环节中，可采取责任本钱管理机制来施行控制，并做好事前预测工作、事中控制工作以及事后分析p 工作，同时还要控制好材料本钱，尤其是各种钢材，制定相应的进料、提料、购料、以及领料方案，防止材料的浪费。 3.采取全面预算管控，健全钢构造施工企业全面预算的内容以及体系，明确其预算管控的框架体系，接着基于施工企业所施行的管理组织来对预算管控内容进展细分，并确定预算管控责任的主体，增强企业员工参与的主动性与积极性。 (三)加强财务内部控制的信息化建立与财务管控队伍的建立 近年来，随着信息技术的广泛应用，不仅进步了企业财务内部控制工作的效率，同时在一定程度上也降低了人为因素所造成的各种不利影响，基于这点内容，在企业财务内部控制的信息化建立中，应该对信息化系统的网络平安、日常操作、文件的保管和存储、