04.01工资发放福利费开支财务规程

1、浙江绿城房地产产开发有限责责任公司工资发放、福利利费开支财务务规程 文件编号号：GT/FFC0401 修改状态态：A/0 管理状态态： 分发号： 编制： 许洁 日期：2000年年12月233日 审核： 李明 日期：2001年年01月166日审批： 寿柏年年 日期：2001年年01月199日 发布日期：20001年011月21日 实施日期期：20011年02月001日浙江绿城房地产产开发有限责责任公司财务管理体系工工作规程文件编号：GTT/FC0401 页码：第1页页 共5页工资发放、福利利费开支财务务规程 修改状态：AA/0 1.目的 确保工工资、福利费费开支合理，并并对工资和福福利费实施有有

2、效监控。2.适用范围适用于工资发放放、福利费开开支全过程。职责3.1综合管理理部劳资管理理员负责工资资及福利费开开支的计算及及其报批手续续，并确保开开支内容真实实、合理、符符合公司制度度规定；3.2财务管理理部负责工资资及福利费审审核、支付及及财务帐务处处理工作。工作程序4.1附工资资发放财务流流程、福福利费开支财财务流程图图。4.2工资发放放4.2.1综合合管理部劳资资管理员负责责编制员工工工资表；a.每月月末，各各部门将统计计好的员工工考勤表上上报综合管理理部；b.劳资管理员员根据考勤表表、请假单等等有关单据进进行统计、制制单、造册，每每月公司规定定发放日期最最迟于当日午午前编制完成成员工

3、工资资表，并递递送财务管理理部；4.2.2会计计审核员工工工资表，将将复核过程中中发现的问题题及时与劳资资管理员沟通通，并请其及及时更正；审审核无误会计计签字或盖章章；审核内容：员工工及其工资标标准、工资计计算方法、工工资表中逻辑辑关系等内容容；4.2.3劳资资管理员填制制费用支付付申请表附附会计复核的的员工工资资表交董事事长或其授权权人审批，于于每月发放工工资当日午前前交财务管理理部备发工资资；4.2.4会计计根据员工工工资表编编制员工工工资名册，为为工资送存银银行作准备；4.2.5会计计审核费用用支付申请表表（附审批批后的员工工工资表、员员工工资名册册）是否符符合公司规定定的审批程序序，费

4、用支支付申请表的的金额是否与与员工工资资表和员员工工资名册册的金额一一致，审核无无误交出纳开开具支票，备备发工资；4.2.6出纳纳根据手续齐齐全的费用用支付申请表表、员工工工资表和和员工工资资名册开具具支票，并盖盖好支票财务务专用后交由由会计复核，会会计复核无误误盖支票法人人章，交出纳纳备发工资，同同时在支票登登记簿中签字字;浙江绿城房地产产开发有限责责任公司财务管理体系工工作规程文件编号：GTT/FC0401 页码：第2页页 共5页工资发放、福利利费开支财务务规程 修改状态：AA/0 a.每月发放工工资日为1日日，每月发放放上月薪资,如遇节假日日则提前一日日发放；4.2.7出纳纳将支票和员员

5、工工资名册册送存银行行，发放工资资；4.2.8会计计根据费用用支付申请表表、员工工工资表和和支票存根联联及时编制记记帐凭证；4.2.9根据据记帐凭证会会计及时登记记费用、应付付工资明细帐帐；出纳及时时登记现金或或银行存款日日记帐；4.3福利费开开支4.3.1福利利费开支内容容：包括公司司规定的各项项福利费开支支内容；4.3.2综合合管理部负责责福利开支的的报批工作；a.劳资管理员员根据公司的的制度规定或或员工的申请请填制费用用支付申请表表；b.劳资管理员员将费用支支付申请表，附附发票及清单单，（交通费费和生日费由由综合管理部部负责人审批批），报请董董事长或其授授权人批准后后，递送财务务管理部；

6、4.3.3财务务管理部会计计审核：会计计根据公司制制度审核福利利费标准是否否符合规定、单单据是否齐全全、发票是否否合法、金额额是否正确、福福利费的审批批程序是否符符合规定等内内容；审核后后由劳资管理理员报请董事事长或其授权权人批准后，出出纳付款；b.财务管理部部负责人审批批签字后交由由出纳付款；4.3.4出纳纳付款手续齐齐全的费用用支付申请表表或报销销单及附件件付款；如付现金，出纳纳根据手续齐齐全的报销销单及附件件付款即可；b.如果支票，出出纳根据手续续齐全的费费用支付申请请表及附件件开具支票，并并盖好支票财财务专用章后后交由会计复复核，会计复复核无误盖支支票法人章，交交出纳付款，并并请领款人

7、在在支票备查登登记簿中签领领；4.3.5福利利费由综合管管理部统一发发放；4.3.6财务务管理部会计计根据费用用支付申请表表及附件或或支票存根联联及时编制记记帐凭证；4.3.7根据据记帐凭证会会计及时登记记应付福利费费等明细帐；出纳及时登登记现金或银银行存款日记记帐。5.相关/支持持性文件5.1制度规范范汇编（修订订稿）浙江绿城房地产产开发有限责责任公司财务管理体系工工作规程文件编号：GTT/FC0401 页码：第3页页 共5页工资发放、福利利费开支财务务规程 修改状态：AA/0 5.2财务管理理若干规定6.质量记录6.1费用支付付申请表6.2现金、银银行存款日记记帐6.3应付福利利费明细帐6

8、.4员工工资资表6.5员工工资资名册浙江绿城房地产产开发有限责责任公司财务管理体系工工作规程文件编号：GTT/FC0401 页码：第4页页 共5页工资发放、福利利费开支财务务规程 修改状态：AA/0 工资发放财务流流程统计员工考勤表统计员工考勤表劳资管理员 劳资管理员 编制员工工资表编制员工工资表费用支付申请表费用支付申请表会计审核工资表会计审核工资表员工工资表员工工资表审核有误审核无误审核有误审核无误更正员工工资表劳资管理员 更正员工工资表劳资管理员 填制费用支付申请表劳资管理员 填制费用支付申请表劳资管理员 董事长或其授权人 公司领导审批董事长或其授权人 公司领导审批会计 会计复核会计 会

9、计复核员工工资名册员工工资名册出纳 员工工资表开支票送存银行出纳 员工工资表开支票送存银行会计费用支付申请表记帐凭证会计费用支付申请表记帐凭证支票存根联支票存根联现金/银行存款日记帐现金/银行存款日记帐出纳/会计登记明细帐应付工资明细帐出纳/会计登记明细帐应付工资明细帐费用明细帐费用明细帐浙江绿城房地产产开发有限责责任公司财务管理体系工工作规程文件编号：GTT/FC0401 页码：第5页页 共5页工资发放、福利利费开支财务务规程 修改状态：AA/0 福利费开支财务务流程申请/制度规定申请/制度规定员工、综合管理员员工、综合管理员费用支付申请表费用支付申请表综合管理部负责人综管部负责人审批综合管理部负责人综管部负责人审批费用支付申请表会计会计审核费用支付申请表会计会计审核发票/清单发票/清单董事长或其授权人公司领