财务报表填制公式

1、第62页 共62页 财务报表审核公式（文字） 资产负债表（会会工01表）6 = 4 5 应收帐款净额 = 应收帐帐款 坏帐准备备20 = 1 + 2 + 3 + 6 + 77 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14流动资产合计 = 货币资资金 + 短短期投资 + 应收票据据 + 应收收帐款 净净额 + 预预付帐款 + 应收补贴贴款 + 其其他应收款 + 存货 + 待摊费费用 + 待待处理流动资资产净损失 + 一年内内到期的长期期债券投资 + 其他流流动资产26 = 244 25 固定资产净值 = 固定资资产原值 累计折旧旧35 = 266 + 277 + 288 +

2、299 固定资产合计 = 固定资资产净值 + 固定资产产清理 + 在建工程 + 待处理理固定资产净净损失 40 = 366 + 377 无无形资产及递递延资产合计计 = 无形形资产 + 递延资产 50 = 20 + 21 + 35 + 40 + 41 + 42 资产总计计 = 流动动资产合计 + 长期投投资 + 固固定资产合计计 + 无形形资产及递延延资产合计 + 其他长长期资产 + 递延税款款借项（7） 700 = 511 + 522 + 533 + 544 + 555 + 566 + 577 + 588 + 599 + 600 + 611 + 622 + 633 流动负债合合计 = 短短期

3、借款 + 应付票据据 + 应付付帐款 + 预收帐款 + 其他应应付款 + 应付工资 + 应付福福利费 + 未交税金 + 未付利利润 + 其其他未交款 + 预提费费用 + 一一年内到期的的长期负债 + 其他流流动负债 83 = 711 + 722 + 733 + 800 长期负负债合计 = 长期借款款 + 应付付债券 + 长期应付款款 + 其他他 长期负负债 90 = 770 + 883 + 885负债合计 = 流动负债合合计 + 长长期负债合计计 + 递延延税款贷项96 = 911 + 922 + 933 + 955 所有者者权益合计 = 实收资资本 + 资资本公积 + 盈余公积积 + 未分分

4、配利润100= 900 + 999 负债及及所有者权益益总计 = 负债合计 + 所有者者权益合计50 = 1000 资产总总计 = 负负债及所有者者权益总计 (13) 第5行次= 第4行行次 第25行行次= 第第24行次 第881行次= 第80行行次 第94行次次= 第993行次 损益表（会会工02表） 7 = 1 2 3 4 产品销售利润 = 产品销销售收入 产品销售售成本 产品销售售费用 产品销售售税金及附加加14 = 7 + 9 10 11 营业利润 = 产品销售利利润 + 其其他业务利润润 管理费用用 财务费用用25 = 144 + 155 + 166 + 177 18 + 20利润总

5、额 = 营业利润 + 投资收收益 + 补补贴收入 + 营业外收收入 营业外支支出 + 以以前年度损益益调整30 = 255 26净利润 = 利利润总额 所得税3、资产负债表表（会服011表）5 = 3 4 应收帐款净额 = 应收帐帐款 坏帐准备备14 = 1 + 2 + 5 + 6 + 77 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12流动资产合计 = 货币资资金 + 短短期投资 + 应收帐款款 净额 + 应收补补贴款 + 其他应收款款 + 存货货 + 待摊摊费用 + 待处理流动动资产净损失失 + 一年年内到期的长长期债券投资资 + 其他他流动资产19 = 177 - 188固定资产净值 =

6、固定资资产原值 累计折旧旧24 = 199 + 200 + 211 + 222固定资产合计 = 固定资资产净值 + 固定资产产清理 + 在建工程 + 待处理理固定资产净净损失 28 = 255 + 266 无无形资产及递递延资产合计计 = 无形形资产 + 递延资产33 = 144 + 155 + 244 + 288 + 299 + 311 资产总计计 = 流动动资产合计 + 长期投投资 + 固固定资产合计计 + 无形形资产及递延延资产合计 + 其他长长期资产 + 递延税款款借项 （7） 447 = 334 + 335 + 336 + 337 + 338 + 339 + 440 + 441 +

7、442 + 443 + 444 流动负债合合计 = 短短期借款 + 应付帐款款 + 其他他应付款 + 应付工资资 + 应付付福利费 + 未交税金金 + 未付付利润 + 其他未交款款 + 预提提费用 + 一年内到期期的长期负债债 + 其他他流动负债 （8） 555 = 448 + 449 + 550 + 551 长长期负债合计计 = 长期期借款 + 应付债券 + 长期应应付款 + 其他 长长期负债 （9） 58 = 47 + 55 + 56 负债合合计 = 流流动负债合计计 + 长期期负债合计 + 递延税税款贷项 （10） 65 = 59 + 60 + 61 + 63 所有者者权益合计 = 实收

8、资资本 + 资资本公积 + 盈余公积积 + 未分分配利润 （11） 69 = 58 + 65 负债及及所有者权益益总计 = 负债合计 + 所有者者权益合计 （12） 33 = 69 资产总总计 = 负负债及所有者者权益总计 （13） 第4行行次= 第第3行次 第118行次= 第17行行次 第52行次次= 第551行次 第62行行次= 第第61行次4、损益表（会会服02表）（1） 5 = 1 2 3 4 经营利润 = 营业收入 营业成本本 营业费用用 营业税金金及附加8 = 5 6 7 营业利润 = 经营利润 管理费用用 财务费用用14 = 8 + 9 + 10 + 11 12 + 13利润总额

9、 = 营业利润 + 投资收收益 + 补补贴收入 + 营业外收收入 营业外支支出 + 以以前年度损益益调整16 = 144 15 净利润 = 利利润总额 所得税5、资产负债表表（会交011表）6 = 4 5 应收帐款净额 = 应收帐帐款 坏帐准备备20 = 1 + 2 + 3 + 6 + 77 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 流动资产合计 = 货币资资金 + 短短期投资 + 应收票据据 + 应收收帐款 净净额 + 预预付帐款 + 其他应收收款 + 存存货 + 待待摊费用 + 待处理流流动资产净损损失 + 一一年内到期的的长期债券投投资 + 其其他流动资产产26 = 233

10、 25 固定资产净值 = 固定资资产原值 累计折旧旧35 = 266 + 277 + 288 + 299 固定资产合计 = 固定资资产净值 + 固定资产产清理 + 在建工程 + 待处理理固定资产净净损失 40 = 366 + 377 无无形资产及递递延资产合计计 = 无形形资产 + 递延资产50 = 200 + 211 + 355 + 400 + 411 + 422 资产总计计 = 流动动资产合计 + 长期投投资 + 固固定资产合计计 + 无形形资产及递延延资产合计 + 其他长长期资产 + 递延税款款借项（7） 677 = 511 + 522 + 533 + 544 + 555 + 566 +

11、 577 + 588 + 599 + 600 + 611 + 622 + 633 流动动负债合计 = 短期借借款 + 应应付票据 + 应付帐款款 + 预收收帐款 + 其他应付款款 + 应付付工资 + 应付福利费费 + 未交交税金 + 未付利润 + 其他未未交款 + 预提费用 + 一年内内到期的长期期负债 + 其他流动负负债 （8） 880 = 771 + 772 + 773 + 774 长期负债合合计 = 长长期借款 + 应付债券券 + 长期期应付款 + 其他 长期负债 （99） 822 = 677 + 800 + 811 负债合合计 = 流流动负债合计计 + 长期期负债合计 + 递延税税款贷

12、项90 = 855 + 866 + 877 + 888 所有者者权益合计 = 实收资资本 + 资资本公积 + 盈余公积积 + 未分分配利润100 = 882 + 990 负债及及所有者权益益总计 = 负债合计 + 所有者者权益合计 （122） 500 = 1000 资产总总计 = 负负债及所有者者权益总计 （13） 第5行次次= 第44行次 第25行次次= 第223行次 第75行次次= 第774行次 6、损益表（会会交02表） 7 = 1 2 4 主营业务利润 = 主营业业务收入 营业成本本 营业税金金及附加14 = 7 + 9 10 11 营业利润 = 主营业务利利润 + 其其他业务利润润

13、管理费用用 财务费用用25 = 144 + 155 + 177 18 + 20利润总额 = 营业利润 + 投资效效益 + 营营业外收入 营业外支支出 + 以以前年度损益益调整30 = 255 26净利润 = 利利润总额 所得税7、资产负债表表（会商011表）6 = 4 5 应收帐款净额 = 应收帐帐款 坏帐准备备20 = 1 + 2 + 3 + 6 + 77 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 114 + 115 + 116流动资产合计 = 货币资资金 + 短短期投资 + 应收票据据 + 应收收帐款 净净额 + 预预付帐款 + 应收出口口退税 + 应收补贴款款 + 其他

14、他应收款 + 存货 + 待转其他他业务支出 + 待摊费费用 + 待待处理流动资资产净损失 + 一年内内到期的长期期债券投资 + 其他流流动资产26 = 244 25 固定资产净值 = 固定资资产原值 累计折旧旧35 = 266 + 277 + 288 + 299 固定资产合计 = 固定资资产净值 + 固定资产产清理 + 在建工程 + 待处理理固定资产净净损失 40 = 366 + 377 无无形资产及递递延资产合计计 = 无形形资产 + 递延资产45 = 200 + 211 + 355 + 400 + 411 + 422 资产总计计 = 流动动资产合计 + 长期投投资 + 固固定资产合计计 +

15、 无形形资产及递延延资产合计 + 其他长长期资产 + 递延税款款借项 （7） 665 = 446 + 447 + 448 + 449 + 550 + 551 + 552 + 553 + 554 + 555 + 556 + 557 + 558 流动负债合合计 = 短短期借款 + 应付票据据 + 应付付帐款 + 预收帐款 + 其他应应付款 + 应付工资 + 应付福福利费 + 未交税金 + 未付利利润 + 其其他未交款 + 预提费费用 + 一一年内到期的的长期负债 + 其他流流动负债 （8） 776 = 666 + 667 + 668 + 669 长长期负债合计计 = 长期期借款 + 应付债券 +

16、长期应应付款 + 其他 长长期负债 （9） 80 = 65 + 76 + 77 负债合计 = 流动负负债合计 + 长期负债债合计 + 递延税款贷贷项 88 = 881 + 882 + 883 + 885 所有者权益合合计 = 实实收资本 + 资本公积积 + 盈余余公积 + 未分配利润润 90 = 880 + 888 负债及所有者者权益总计 = 负债合合计 + 所所有者权益合合计 45 = 990资产总计 = 负债及所有有者权益总计计 (13) 第5行次次= 第44行次 第255行次= 第24行次次 第700行次= 第69行次次 第844行次= 第83行次次8、损益表（会会商02表） 3 = 1

17、 2 产品销售收入净净额 = 商商品销售收入入 销售折扣扣与折让（2） 100 = 3 4 5 6 商品销售利润 = 商品销销售收入净额额 商品销售售成本 经营费用用 商品销售售税金及附加加（3） 144 = 100 + 111主营业务利润 = 商品销销售利润 + 代购代销销收入（4） 200 = 144 + 155 16 17 18 营业利润 = 主营业务利利润 + 其其他业务利润润 管理费用用 财务费用用 汇兑损失失30 = 200 + 211 + 222 + 233 24 + 25利润总额 = 营业利润 + 投资收收益 + 补补贴收入 + 营业外收收入 营业外支支出 + 以以前年度损益益

18、调整35 = 300 31 净利润 = 利利润总额 所得税 9、 资产负负债表（会外外银01表）18 = 1 + 3 + 4 + 5 + 66 + 7+8 + 9 + 110 + 113 + 114 + 115+ 166 + 177 111 流动资产合计 = 现金及及银行存款 + 贵金属属 + 存放放中央银行款款项 + 存存放同业款项项 + 存放放连行款项 + 拆出资资金 + 短短期贷款 + 进出口押押汇 + 应应收利息 + 其他应收收款 + 贴贴现 + 有有价证券 + 一年内到到期的长期资资产 + 其其他流动资产产 坏帐准备备 27 = 255 26 固定资产净值 = 固定资资产原价 累计折

19、旧旧 33 = 199 + 200 + 222 + 244 + 277 + 311 + 322 21 长期资产合计 = 中长期期贷款 + 逾期贷款 + 长期投投资 + 一一年以上应收收款项 + 固定资产净净值 + 固固定资产清理理 + 在建建工程 贷款呆帐帐准备37 = 344 + 355 + 366 无无形资产合计计 = 场地地使用权 + 工业产权权及专有技术术 + 其他他无形资产45 = 388 + 399 + 400 + 411 + 422 + 433其他资产总合计计 = 开办办费 + 筹筹建期间汇兑兑损失 + 递延投资损损失 + 递递延税款借项项 + 其他他递延支出 + 待转销销汇兑损

20、失 （6） 446 = 118 + 333 + 337 + 445 资产总计计 = 流动动资产合计 + 长期资资产合计 + 无形资产产合计 + 其他资产合合计 （7） 666 = 447 + 448 + 449 + 550 + 551 + 552 + 553 + 554 + 555 + 556 + 557 + 558 + 660 + 661 + 662 + 663 + 664 + 665 流动动负债合计 = 短期存存款 + 短短期储蓄存款款 + 向中中央银行借款款 + 同业业存放款项 + 连行存存放款项 + 拆入资金金 + 应解解汇款 + 汇出汇款 + 应付利利息 + 应应付工资 + 应交税金

21、金 + 应付付股利 + 其他应付款款 + 发行行短期债券 + 预提费费用 + 职职工奖励及福福利基金 + 一年内到到期的长期负负债 + 其其他流动负债债 （8） 733 = 677 + 688 + 699 + 700 + 711 + 722 长期负债合合计 = 长长期存款 + 长期储蓄蓄存款 + 保证金 + 发行长期期债券 + 长期借款 + 一年以以上的应付款款项 （9） 779 = 774+75+76+777+78 其他负债合计计 = 筹建建期间汇兑收收益 + 递递延投资收益益 + 递延延税款贷项 + 其他递递延贷项 + 待转销汇汇兑收益 （110） 880 = 666 + 773 + 77

22、9 负债合计 = 流动负债合合计 + 长长期负债合计计 + 其他他负债合计 93 = 881 + 885 + 887 + 888 +899+ 90 + 91-84所有者权益合计计 = 实收收资本 + 资本公积 + 储备基基金 + 企企业发展基金金 + 利润归还投投资+本年利利润 + 未未分配利润 已归还投资资94 = 800 + 933 负债债及所有者权权益总计 = 负债合计计 + 所有有者权益合计计 （113） 466 = 944 资产总计计 = 负债债及所有者权权益总计 （14） 第226行次= 第25行行次 第822行次= 第81行次次 第833行次= 第81行次次 第844行次= 第8

23、1行次次 10、损益表表（会外银002表）1 = 2 + 3 + 4 + 55 + 6 营业收入 = 利息收入 + 金融企企业往来收入入 + 手续续费收入 + 汇兑收益益 + 其他他营业收入7 = 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 营业支出 = 利息支出 + 金融企企业往来支出出 + 手续续费支出 + 营业费用用 + 汇兑兑损失 + 其他营业支支出15 = 1 7 14 营业利润 = 营业收入 营业支出出 营业税金金20 = 155 + 166 + 177 18 + 19 利润总额 = 营业利润 + 投资收收益 + 营营业外收入 营业外支支出 + 以以前年度损益益调整 （5）

24、 22 = 20 21 净利润润 = 利润润总额 所得税 11、 资产负负债表（会施施01表）20 = 1 + 2 +3+ 4 + 6 + 7+8 +9+ 110 + 111 + 113 + 118+ 199 5 流动资产合计 = 货币资资金 + 短期投资 + 应收票票据 + 应应收帐款 + 预付账款款 + 应收内部单单位款 + 备用金 + 其他他应收款 + 待摊费用 + 存货+ 待处理流动动财产净损失失+ 一年内内到期的长期期债券投资+ 其他他流动资产 坏帐准备备 27 = 255 26 固定资产净值 = 固定资资产原价 累计折旧旧 32 =27+ 28 + 29 临时设施净值 = 固定资资

25、产净值+ 固定资产清清理+ 待处理固定定资产净损失失 （4） 40= 35 + 36 无无形资产及递递延资产合计计 = 无形资资产 +递延资产产（5） 433 = 441 42 临时设设施净值 = 临时设施-临时设施摊摊销 （6） 447 = 443+44+46 其他资产产合计 = 临时设施净净值+临时设设施清理+其其他长期资产产 （7） 550 = 220 +211+ 22+ 32 + 33+440+47+48 资产产总计 = 流动资产合合计 + 长长期投资 + 拨付所属属资金 + 固定资产合合计 + 专专项工程+无无形资产及递递延资产合计计+其他资产产合计+递延延税款借项（8）70 = 5

26、1+552+53+54+555+56+557+59+60+611 + 622 + 633 + 644+65 流动负债合合计 = 短短期借款 + 应付票据据 + 应付付账款 + 预收账款+应付内部单单位款+其他他应付款+应应付工资+ 应付福利费费+未交税金金+ 未付利润+其他未交款款+预提费用用+一年内到到期的长期负负债+其他流流动负债82 = 711+72+773+76长期负债合计 = 长期借借款 + 应付债券 + 长期应应付款 + 其他长期负负债 （110） 866 = 700+82+883负债合计 = 流动负债合合计 + 长长期负债合计计 + 递延延税款贷项（11） 99 = 87+888

27、+89+990 所有者权益合计计 = 实收收资本 +上上级拨入资金金+资本公积积+盈余公积积 100 = 86 + 99 负债债及所有者权权益总计 = 负债合计计 + 所有有者权益合计计 50 = 100 资产总计计 = 负债债及所有者权权益总计 (14) 第5行次= 第4行行次 第12行行次= 第第11行次 第26行行次= 第第25行次 第42行行次= 第第41行次 第58行行次= 第第57行次 第77行行次= 第第76行次 第78行行次= 第第76行次 第922行次= 第90行次次 12、损益益表（会施002表）5 = 1 2 3 工程结算利润= 工程结算算收入 工程结算算成本 工程结算算

28、税金及附加加 10 = 5+6 7 8 营业利润 = 工程结算利利润+其他业业务利润 管理费用用 财务费用用19 = 100+11+112+13-15-166+18 利润总额 =营营业利润 + 投资收益益 + 营业业外收入+用用含量工资节节余弥补利润润 营业外支支出-结转的的含量工资包包干节余 + 以前年度度损益调整 （44） 222= 19-21净利润 = 利利润总额 所得税 13、损益益表（会外旅旅02表）8 = 2 + 3 + 4 + 55 +6+ 7 营业收入 = 客房 + 餐饮 + 公寓 + 写字楼 + 商场 + 其他（2） 166 = 9 + 10 + 11 + 12 + 13 +

29、 15营业税金合计 = 客房 + 餐饮 + 公寓 + 写字楼楼 + 商场场 + 其他他（3） 211 = 177 + 188 + 200营业成本 = 餐饮成本 + 商品成成本 + 其其他成本（4） 299 = 222 + 233 + 244 + 255 + 266 + 288工资及福利合计计 = 客房房 + 餐饮饮 + 公寓寓 + 写字字楼 + 商商场 + 其其他 （55） 377 = 300 + 311 + 322 + 333 + 344 + 366营业费用合计 = 客房 + 餐饮 + 公寓 + 写字楼楼 + 商场场 + 其他他 （6） 45 = 38 + 39 + 40 + 41 + 42

30、 + 44营业毛利合计 = 客房 + 餐饮 + 公寓 + 写字楼楼 + 商场场 + 其他他 （7） 50 = 46 + 47 + 48 工资及福福利合计 = 行政管理理 + 市场场推广 + 能源维修（8） 555 = 511 + 522 + 533 行政政管理及公共共费用 = 行政管理 + 市场推推广 + 能能源维修56 = 500 + 555不分配费用合计计 = 工资资及福利合计计 + 行政政管理及公共共费用合计 （110） 557 = 445 56 营业毛利 = 营业毛毛利合计 不分配费费用合计59 = 577 58 营业利润 = 营业毛利 非经营费费用64 = 599 + 600 + 6

31、11 + 633 62 利润总额 = 营业利润 + 投资收收益 + 营营业外收入 营业外支支出 + 以以前年度损益益调整66 = 644 65 净利润 = 利利润总额 所得税14、会航011表6=4-5应收账款净额=应收账款坏账准备20=1+2+3+6+77+8+9+10+111+12+113流动资产产合计=货币币资金+ 短期投资+应收票据+应收账款净净额+ 预付账款+其他应收款款+存货+待待摊费用+待待处理流动资资产净损失+一年内到期期的长期债券券投资+其他他流动资产26=23-225固定资产净值=固定资产原原价累计折旧35=26+227+28+29固定资产合计=固定资产净净值+固定资资产清

32、理+在在建工程+待待处理固定资资产净损失40=36+337无形资产及递延延资产合计=无形资产+递延资产45=20+221+35+40+411+42资产总计=流动动资产合计+长期投资+固定资产合合计+无形资资产及递延资资产合计+其其他长期资产产+递延税款款借项7、65=466+47+448+49+50+522+53+554+55+56+577+58+661+62+63 流动负债合计=短期借款+应付票据+应付账款+国际票证结结算+国内票票证结算+其其他应付款+应付工资+应付福利费费+未交税金金+未付利润润+未交民航航基础设施建建设基金+其其他未交款+预提费用+一年内到期期的长期负债债+其他流动动负

33、债8、77=666+67+668+70 长期负债合计=长期借款+应付债券+长期应付款款+其他长期期负债9、80=655+77+779负债合计=流动动负债合计+长期负债合合计+递延税税款贷项10、88=882+83+84+866所有者权益合计计=实收资本本+资本公积积+盈余公积积+未分配利利润11、90=880+88负债及所有者权权益总计=负负债合计+所所有者权益合合计12、45=990资产总计=负债债及所有者权权益总计13、第5行次次= 第44行次 第224行次= 第23行行次 第225行次= 第23行行次 第559行次= 第58行行次 第660行次= 第58行行次 第775行次= 第70行行

34、次 第885行次= 第84行行次15、会航022表7=1-2-33-4主营业务利润=主营业务收收入-主营业业务成本-销销售费用-营营业税金及附附加14=7+9-10-111营业利润=主营营业务利润+其他业务利利润-管理费费用- 财务费用20=14+115+16-17+188利润总额=营业业利润+投资资收益+营业业外收入-营营业外支出+以前年度损损益调整22=20-221净利润=利润总总额-所得税税16、会铁011表6=4-5应收账款净额=应收账款坏账准备2、21=1+2+3+66+7+8+9+10+11+122+13流动动资产合计=货币资金+ 短期投资+应收票据+应收账款净净额+ 预付账款+其

35、他应收款款+存货+待待摊费用+待待处理流动资资产净损失+一年内到期期的长期债券券投资+其他他流动资产3、26=244-25固定资产净值=固定资产原原价累计折旧4、35=266+27+228+29固定资产合计=固定资产净净值+固定资资产清理+在在建工程+待待处理固定资资产净损失5、40=366+37无形资产及递延延资产合计=无形资产+递延资产6、45=211+22+223+35+40+411+42资产总计=流动动资产合计+长期投资+拨付所属投投资+固定资资产合计+无无形资产及递递延资产合计计+其他长期期资产+递延延税款借项7、65=466+47+448+49+50+511+52+553+54+5

36、5+566+57+558 流动负债合计=短期借款+应付票据+应付账款+预收账款+其他应付款款+应付工资资+应付福利利费+未交税税金+未付利利润+其他未未交款+预提提费用+一年年内到期的长长期负债+其其他流动负债债8、76=666+67+668+69 长期负债合计=长期借款+应付债券+长期应付款款+其他长期期负债9、80=655+76+778负债合计=流动动负债合计+长期负债合合计+递延税税款贷项10、87=881+82+83+844+86所有者权益合计计=实收资本本+上级拨入入投资+资本本公积+盈余余公积+未分分配利润11、90=880+87负债及所有者权权益总计=负负债合计+所所有者权益合合

37、计12、45=990资产总计=负债债及所有者权权益总计13、第5行次次= 第44行次 第225行次= 第24行行次 第770行次= 第69行行次17、会铁022表7=1-2-44主营业务利润=主营业务收收入-主营业业务成本-营营业税金及附附加14=7+9-10-111营业利润=主营营业务利润+其他业务利利润-管理费费用- 财务费用20=14+115+16-17+188利润总额=营业业利润+投资资收益+营业业外收入-营营业外支出+以前年度损损益调整22=20-221净利润=利润总总额-所得税税18、会开011表6=4-5应收账款净额=应收账款坏账准备2、20=1+2+3+66+7+8+9+11+

38、12+133+14流动动资产合计=货币资金+ 短期投资+应收票据+应收账款净净额+ 预付账款+其他应收款款+存货+待待摊费用+待待处理流动资资产净损失+一年内到期期的长期债券券投资+其他他流动资产3、26=244-25固定资产净值=固定资产原原价累计折旧4、35=266+27+228+29固定资产合计=固定资产净净值+固定资资产清理+固固定资产购建建支出+待处处理固定资产产净损失5、40=366+37无形资产及递延延资产合计=无形资产+递延资产6、50=200+21+335+40+41+422资产总计=流动动资产合计+长期投资+固定资产合合计+无形资资产及递延资资产合计+其其他长期资产产+递延

39、税款款借项7、70=511+52+553+54+55+566+57+558+59+60+611+62+663 流动负债合计=短期借款+应付票据+应付账款+预收账款+其他应付款款+应付工资资+应付福利利费+未交税税金+未付利利润+其他未未交款+预提提费用+一年年内到期的长长期负债+其其他流动负债债8、87=711+72+773+81+82 长期负债合计=长期借款+应付债券+长期应付款款+递延出租租收入+其他他长期负债9、90=700+87+888负债合计=流动动负债合计+长期负债合合计+递延税税款贷项10、99=991+92+93+955所有者权益合计计=实收资本本+资本公积积+盈余公积积+未分

40、配利利润11、100=90+999负债及所有者权权益总计=负负债合计+所所有者权益合合计12、50=1100资产总计=负债债及所有者权权益总计13、第5行次次= 第44行次 第110行次= 第9行次次 第225行次= 第24行行次 第883行次= 第82行行次 第994行次= 第93行行次19、会开022表7=1-2-44房地产经营利润润=房地产经经营收入-经经营成本-销销售费用-营营业税金和附附加14=7+9-10-111房地产经营利润润=房地产经经营利润+其其他业务利润润-管理费用用- 财务费用25=14+115+17-18+200利润总额=营业业利润+投资资收益+营业业外收入-营营业外支

41、出+以前年度损损益调整22=20-221净利润=利润总总额-所得税税20、会金011表21=1+2+3+4+55+6+7+8+9+110-11+12+133+14+115+16+17+188+19+220流动资产合计=现金及银行行存款+贵金金属+存放中中央银行款项项+存放同业业款项+存放放联行款项+拆放同业+拆放金融性性公司+短期期贷款+应收收进出口押汇汇+应收账款款-坏账准备备+其他应收收款+贴现+短期投资+委托贷款及及委托投资+自营证券+代理证券+买入返售证证券+待处理理流动资产净净损失+一年年内到期的长长期债券投资资36=34-335固定资产净值=固定资产原原值累计折旧3、40=366+

42、37+338+39长期资产合计=固定资产净净值+固定资资产清理+在在建工程+待待处理固定资资产净损失4、45=411+42+443其他资产合计=无形资产+递延资产+其他资产46=21+440+45资产总计=流动动资产合计+长期资产合合计+其他资资产合计6/ 71=447+48+49+500+51+552+53+54+555+56+557+58+59+600+61+662+63+64+655+66+667+68+69+700 流动负债合计=短期存款+短期储蓄存存款+财政性性存款+向中中央银行借款款+同业存放放款项+联行行存放款项+同业拆入+金融性公司司拆入+存入入短期保证金金+ 应解汇汇款+汇出

43、汇汇款+委托存存款+应付代代理证券款项项+卖出回购购证券款+应应付账款+其其他应付款+应付工资+应付福利费费+应交税金金+应付利润润+预提费用用+发行短期期债券+一年年内到期的长长期负债+其其他流动负债债7、82=722+73+774+75+76+777+78+779长期负债合计=长期存款+长期储蓄存存款+存入长长期保证金+应付转租赁赁租金+发行行长期债券+长期借款+长期应付款款+其他长期期负债83=71+882负债合计=流动动负债合计+长期负债合合计9、89=844+85+886+88所有者权益合计计=实收资本本+资本公积积+盈余公积积+未分配利利润10、90=883+89负债及所有者权权益

44、总计=负负债合计+所所有者权益合合计12、46=990资产总计=负债债及所有者权权益总计13、第11行行次= 第第10行次 第224行次= 第23行行次 第331行次= 第30行行次 第333行次= 第32行行次 第335行次= 第34行行次 第880行次= 第79行行次 第887行次= 第86行行次21、会金022表1=2+3+44+5+6+7+8+99营业收入=利息息收入+金融融企业往来收收入+手续费费收入+证券券销售差价收收入+证券发发行差价收入入+租赁收入入+汇兑收益益+其他营业业收入 10=11+112+13+14+155+16 营业支出=利息息支出+金融融企业往来支支出+手续费费支

45、出+营业业费用+汇兑兑损失+其他他营业支出18=1-100-17 营业利润=营业业收入-营业业支出-营业业税金及附加加4、23=188+19+220-21+22利润总额=营业业利润+投资资收益+营业业外收入-营营业外支出+以前年度损损益调整25=23-224净利润=利润总总额-所得税税22、会保险001表20=1+2+3+4+55-6+7+8+9+110+11+12+133+14+115+16+17+188+19流动资产合计=现金+银行行存款+应收收保费+应收收利息+应收收分保账款-坏账准备+预付赔款+其他应收款款+物料用品品+低值易耗耗品+拆出资资金+保户借借款+短期贷贷款+短期投投资+存出

46、分分保准备金+存出保证金金+待处理流流动资产净损损失+一年内内到期的长期期债券投资+其他流动资资产30=28-229固定资产净值=固定资产原原价累计折旧34=30+331+32+33固定资产合计=固定资产净净值+固定资资产清理+在在建工程+待待处理固定资资产净损失38=20+221-25+26-277+34+335+37资产总计=流动动资产合计+长期投资-投资风险准准备+长期贷贷款-贷款呆呆账准备+固固定资产合计计+递延资产产+其他长期期资产58=39+440+41+42+433+44+445+46+47+488+49+550+51+52+533+54+555+56+57流动负债合计=应付手续

47、费费+应付分保保账款+其他他应付款+应应付工资+应应付福利费+未交税金+未付利润+其他未交款款+预收保费费+备付费用用+预提费用用+拆入资金金+存入分保保准备金+存存入保证金+未到期责任任准备金+未未决赔款准备备金+外币兑兑换+一年内内到期的长期期负债+其他他流动负债67=59+660+61+62+633+64长期负债合计=保户储金+长期借款+长期责任保保证金+人身身险责任准备备金+长期应应付款+其他他长期负债68=58+667负债合计=流动动负债合计+长期负债合合计8、76=699+70+771+73+74所有者权益合计计=实收资本本+资本公积积+盈余公积积+总准备金金+未分配利利润10、7

48、6=668+75负债及所有者权权益总计=负负债合计+所所有者权益合合计12、38=776资产总计=负债债及所有者权权益总计13、第22行行次= 第第21行次 第223行次= 第21行行次 第224行次= 第21行行次 第225行次= 第21行行次 第227行次= 第26行行次 第229行次= 第28行行次 第665行次= 第64行行次 第772行次= 第71行行次23、会保险002表1=2+3+44+5+6+7营业收入=保费费收入+分保保费收入+其其他业务收入入+摊回分保保赔款及费用用+转回未决决赔款准备金金+汇兑收益益8=9+10+11+122+13+114+15+16+177营业支出=赔款

49、款支出+退保保金及给付+手续费支出出+营业费用用+分保费支支出+分保赔赔款及费用支支出+提存未未决赔款准备备金+利息支支出+汇兑损损失19=20-221准备金提转差=转回准备金金-提存准备备金23=1-8-18+199-22营业利润=营业业收入-营业业支出-营业业税金及附加加+准备金提提转差-保户户红利支出5、28=233+24+225-26+27利润总额=营业业利润+投资资收益+营业业外收入-营营业外支出+以前年度损损益调整30=28-229净利润=利润总总额-所得税税24、外经会001表25=1+2+3+4+55-6+7+8-9+110+11+12+133+14+115+24流动资产合计=

50、现金+银行行存款+其他他货币资金+有价证券+应收票据-应收票据贴贴现+应收账账款+分期应应收账款-坏坏账准备+预预付款+应收收内部单位款款+备用金+其他应收款款+待摊费用用+存货+一一年内到期的的长期投资33=31-332固定资产净值=固定资产原原价累计折旧38=33+334+35固定资产合计=固定资产净净值+固定资资产清理+固固定资产购建建支出44=39+440+42+43无形资产及其他他资产合计=无形资产+递延资产+递延税款借借项+其他资资产45=25+330+38+44资产总计=流动动资产合计+长期投资合合计+固定资资产合计+无无形资产及其其他资产合计计70=46+447+48+49+5

51、00+51+552+53+54+555+56+557+58+59+600+61+662流动负债合计=短期借款+短期债券+应付票据+应付账款+预收款+应应付内部单位位款+其他应应付款+应付付工资+应付付福利费+应应付创汇奖励励金+应交税税金+其他应应交款+应付付利润+应付付股利+预提提费用+递延延收益+其他他流动负债77=71+772+73+74长期负债合计=长期借款+长期债券+长期应付款款+递延税款款贷项84=78+880+81+82+833所有者权益合计计=实收资本本+资本公积积+盈余公积积+本年利润润+未分配利利润9、90=700+77+884负债及所有者权权益总计=流流动负债合计计+长期

52、负债债合计+所有有者权益合计计12、45=990资产总计=负债债及所有者权权益总计13、第6行次次= 第55行次 第99行次= 第7行次 第116行次= 第15行行次 第117行次= 第15行行次 第118行次= 第15行行次 第119行次= 第15行行次 第220行次= 第15行行次 第332行次= 第31行行次 第779行次= 第78行行次25、外经会002表3=1-2营业收入净额=营业收入-销售折扣与与折让8=3-4+55-6-7营业毛利=营业业收入净额-营业成本+递延收益-营业税金-进货费用13=8-9-10-111-12营业利润=营业业毛利-销售售费用-管理理费用-财务务费用-国外外

53、所得税4、18=133+14+115-16+17利润总额=营业业利润+投资资收益+营业业外收入-营营业外支出+以前年度损损益调整5、0=18-19净利润=利润总总额-所得税税26、会邮011表7=4-6应收账款净额=应收账款坏账准备20=1+2+3+7+88+9+100+14+115+16+17流动资产合计=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净净额+备用金金+其他应收收款+存货+待摊费用+待处理流动动资产净损失失+一年内到到期的长期债债券投资+其其他流动资产产26=24-225固定资产净值=固定资产原原价累计折旧35=26+227+28+29固定资产合计=固定资产净净值+固定资资产清理+在

54、在建工程+待待处理固定资资产净损失40=36+337无形资产及递延延资产合计=无形资产+递延资产50=20+221+35+40+411+42+443资产总计=流动动资产合计+长期投资+固定资产合合计+无形资资产及其他资资产合计+特特准储备物资资+其他长期期资产+递延延税款借项70=51+552+53+54+577+58+559+60+61+622+63+664+65流动负债合计=短期借款+应付票据+应付账款+预收帐款+其他应付款款+应付工资资+应付福利利费+未交税税金+未交上上级收入差额额+未付利润润+其他未交交款+预提费费用+一年内内到期的长期期负债80=71+772+73+74长期负债合计

55、=长期借款+应付债券+长期应付款款+其他长期期负债90=70+880+81负债合计=流动动负债合计+长期负债合合计+递延税税款贷项96=91+992+93+94+955所有者权益合计计=实收资本本+资本公积积+盈余公积积+上级拨入入资金+未分分配收支差额额11、100=90+966负债及所有者权权益总计=负负债合计+所所有者权益合合计12、50=1100资产总计=负债债及所有者权权益总计13、第5行次次= 第44行次 第66行次= 第4行次 第111行次= 第10行行次 第112行次= 第10行行次 第113行次= 第10行行次 第225行次= 第24行行次 第775行次= 第74行行次 第7

56、76行次= 第74行行次13、27、会邮022表7=1-2-33通信业务收支差差额=通信业业务收入-通通信业务成本本-营业税金金及附加14=7+9-10-111营业收支差额=通信业务收收支差额+其其他业务利润润-管理费用用-财务费用用25=14+115+17-18+200收支差额总额=营业收支差差额+投资收收益+营业外外收入-营业业外支出+以以前年度损益益调整4、30=255-26净利润=收支差差额总额-所所得税28、会农011表6=4-5应收账款净额=应收账款坏账准备2、20=1+2+3+66+7+8+9+10+11+122+13+114流动资产合计=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净

57、净额+预付账账款+应收家家庭农场款+其他应收款款+存货+待待摊费用+待待处理流动资资产净损失+一年内到期期的长期债券券投资+其他他流动资产3、26=244-25固定资产净值=固定资产原原价累计折旧4、35=266+27+228+29固定资产合计=固定资产净净值+固定资资产清理+在在建工程+待待处理固定资资产净损失5、40=366+37无形资产及递延延资产合计=无形资产+递延资产6、50=200+21+335+40+41+422资产总计=流动动资产合计+长期投资+固定资产合合计+无形资资产及其他资资产合计+其其他长期资产产+递延税款款借项7、70=511+52+553+54+55+566+57+

58、558+59+60+611+62+663+64+65+666+67流动负债合计=短期借款+应付票据+应付账款+预收帐款+应付家庭农农场款+待转转家庭农场上上交款+专项项应付款+其其他应付款+应付工资+应付福利费费+未交税金金+未交包干干利润+未付付利润+其他他未交款+预预提费用+一一年内到期的的长期负债+其他流动负负债8、83=711+72+773+80长期负债合计=长期借款+应付债券+长期应付款款+其他长期期负债9、90=700+83+885负债合计=流动动负债合计+长期负债合合计+递延税税款贷项10、96=991+92+93+955所有者权益合计计=实收资本本+资本公积积+盈余公积积+未分

59、配利利润11、100=90+966负债及所有者权权益总计=负负债合计+所所有者权益合合计12、50=1100资产总计=负债债及所有者权权益总计13、第5行次次= 第44行次 第225行次= 第24行行次 第881行次= 第80行行次 第994行次= 第93行行次29、会农022表8=1-2-33-4主营业务利润=主营业务收收入-营业成成本-营业费费用-营业税税金和附加2、14=8+9-10-11营业利润=主营营业务利润+其他业务利利润-管理费费用-财务费费用3、25=144+15+16+177-18+220利润总额=营业业利润+投资资收益+营业业外收入+家家庭农场实际际上交利润-营业外支出出+

60、以前年度度损益调整4、30=255-26净利润=利润总总额-所得税税30、会企011表31=1+2+3+4+55+6+7+8+9+110+11+21+244流动资产合计=货币资金+ 短期投资+应收票据+应收股利+应收利息+应收账款+其他应收款款+预付账款款+应收补贴贴款+存货+待摊费用+一年内到期期的长期债券券投资+其他他流动资产38=32+334长期投资合计=长期股权投投资+长期债债权投资3、41=399-40固定资产净值=固定资产原原值累计折旧43=41-442固定资产净额=固定资产净净值-固定资资产减值准备备4、50=433+44+445+46固定资产合计=固定资产净净额+工程物物资+在