财务部运行手册

1、第一章 财务部职能财务部是物业管管理公司财务务管理和会计计核算的执行行部门，是对对公司的经济济业务事项进进行会计核算算，实行财务务监督，组织织、安排、使使用各类资金金，提高资金金利用效率，以以实现最优经经济效益的职职能部门。财财务部职能主主要有：1.1 根根据物业管理理公司的经营营特点合理组组织财务活动动。1.2 依依法合理筹集集资金，并有有效使用资金金，提高资金金使用效益。1.3 建建立健全内部部管理规定，完完善经济核算算，尽可能降降低消耗,增加盈利。1.4 正正确计算和反反映经营成果果，合理组织织分配并依法法缴纳国家各各项税收。1.5 实实行财务监督督，执行国家家各项财经政政策、法规和和企

2、业内部财财务管理规定定，审核公司司各项开支，对对预算开支标标准和各项经经济指标进行行监督。 做好各项项财务预算、控控制、核算、分分析的考核等等工作。岗位设置 21 组织架构构财务部主管1 人财务部主管1 人出 纳 1 人2.2 人员编制22人2.3 岗位职职责2.3.1 财务主主管岗位职责责 直接上上级：总经理理、执行总经经理 直接下下级：出纳(1) 在总总经理直接领领导下，负责责组织财务部部开展工作。（2） 负责制制定公司的财财务管理规定定及财务内部部管理规定。（3） 健立健健全经济核算算规定，利用用财务会计资资料进行经济济活动分析。（4） 进行费费用预测、计计划、控制、核核算、分析和和考核

3、，督促促本公司有关关部门降低消消耗，节约费费用，提高经经济效益。（5） 制定本本部门各岗位位考核标准，指指导、监督、检检查、考核本本部门员工工工作，制定员员工培训计划划，组织员工工进行业务培培训等。（6） 负责账账务的综合管管理，具体包包括“凭证的编制制、审核、汇汇总、登账、转转账及结账。（7） 公司费费用开支单据据的审核，收收、付款记账账凭证的审核核。（8） 负责各各种税费的计计提，分配及及按期缴纳工工作。（9） 负责公公司发票、收收据及会计资资料的管理工工作。（10） 定期期检查分析公公司财务成本本，利润的执执行情况，及及时向总经理理提出如何使使用资金的合合理化建议，当当好公司参谋谋。（1

4、1） 完成成公司领导交交给的其他工工作。2.3.2 出纳的的岗位职责 直接上上级：财务主主管 直接下下级：无（1） 在财务务主管的领导导下，配合财财务主管开展展工作。（2） 认真执执行现金管理理规定。（3） 严格执执行库存现金金限额，超过过部分必须及及时送存银行行，不坐支现现金，不得白白条抵库。（4） 负责日日常物业各部部门的报销工工作，严格审审核现金收付付凭证。（5） 负责现现金日记账和和银行存款日日记账的登账账工作。（6） 负责编编制银行存款款余额的调节节表。（7） 负责督督促租金及管管理费的收缴缴、催缴工作作。（8） 负责为为用户办理退退还各种款项项。（9） 配合会会计核对现金金、银行账

5、。（10） 完成成公司领导交交给的其他工工作。 第三章 财财务部的日常常管理规定 3.1. 计划管理理 为了实现现大厦的经营营目标，与各各部门密切配配合，及时编编制大厦的年年度财务预算算，并用编制制财务计划的的方法把经营营决策所确定定的具体目标标数量化。大大厦财务计划划主要包括经经营计划、资资本性支出计计划、现金收收支计划、劳劳务工资计划划等。3.2 组织管理理3.2.1 材料物资资（存货）管管理 加强采购购工作的计划划性，由财务务部门会同各各部门主管（经经理）、采购购员共同核定定各类物资资资金定额、储储备定额和采采购资金指标标。制定最高高库存量及最最低库存量，严严格办理领、退退物资手续，加加

6、强仓库管理理。3.2.2 在用物料料管理:对已领出在在用的和未用用的物资必须须加强定额管管理。3.2.3 固定资产产管理:对大厦各项项固定资产的的增加、减少少，以及折旧旧、修理等进进行管理，确确保固定资产产更新换代。3.3 工作质量量管理:通过检查控控制，保证按按照财务工作作程序和规定定完成财务部部的工作。3.4 预算管理理:根据预算计计划，抓好经经营资金的收收支管理工作作：3.4.1 营业收入入的控制管理理。3.4.2 成本费用用的控制管理理。3.4.3 营运资金金的控制管理理。3.4.4 组织会计计核算，确定定财务会计工工作所需要的的各类凭证、账账单、账册与与报表等。3.4.5 进行财务务

7、评价，提出出改进措施。3.5 协调管理理:协调好财务务部与其他部部门的关系，包包括大厦内外外的有关部门门。第四章 借款及费用用报销管理规规定4.1 审批权限:大厦内所有有费用支出或或报销实行总总经理一支笔笔。4.2 借款规定4.2.1 购买材料、临临时借款或出出差等所需资资金，一律实实行借款。借借款时需填写写借款单，填填清楚借款日日期、部门、借借款人姓名、原原因、现金或或支票、金额额（支票填限限额）、还款款日期。4.2.2 借款人签名名后交部门主主管（经理）签签字，然后交交总经理审核核批准。4.2.3 转账支票结结算起点为人人民币1000元，除特殊殊情况外，现现金结算借支支最高限额为为人民币1

8、0000元，人人民币10000元以上须须以转账支票票结算。4.2.4 借款一般要要求在领款后后第一个报销销日内清算；外地出差的的在回公司后后的第一个报报销日清算。一一般情况下，旧旧欠未清不能能新借。4.2.5 借款清算报报销后，借款款单退还借款款人。如遇月月底财务已入入账，不能退退还借款单的的，在借款人人清算后需向向借款人开收收据。4.3 现金报销规规定4.3.1 熟悉掌握现现金报销的流流程，严格执执行大厦的具具体规定。4.3.2 各部门的费费用报销，需需按规定填费费用报销单，注注明费用摘要要、报销金额额、将合格的的费用票据贴贴附于费用报报销单后，并并在原始单上上签字。4.3.3 审批：经经办

9、人在费用用报销单上签签字，同时报报本部门经理理签字，经财财务主管审核核后，上报总总经理签批。4.3.4 出纳接到需需报销的发票票单据，需审审核：（1） 是否属于大大厦经营应报报销范围内的的费用。（2） 报销凭单中中的内容（单单位名称、项项目、金额）是是否清晰，有有无涂改迹象象。（3） 是否按规定定已经部门主主管人员及财财务主管审核核，总经理签签字。（4） 报销金额是是否合理。4.3.5 按报销销金额准确付付款。4.3.6 如为借借款，应将有有关人员借款款先予冲销，再再将未冲销金金额予以报销销；如报销人人员有前期借借款未冲销，原原则上不得报报销新的费用用。4.3.7 为便于于财务档案保保存，填写

10、报报销单一律使使用黑色钢笔笔或黑色签字字笔，其他无无效。4.4 银行付付款规定4.4.1 负责大大厦各项经营营收支的银行行往来业务。4.4. 熟悉悉掌握大厦制制定的银行付付款的有关规规定，并予严严格执行。4.4.3 发生生银行付款工工作有：（1） 审审核付款发票票凭单的内容容是否清晰，有有无涂改迹象象。（2） 审审核付款单同同付款发票凭凭单的项目、金金额是否一致致，是否已经经主管负责人人、财务主管管及总经理签签字。对不符符合手续的，可可予拒付，或或退回补办有有关手续。（3） 开开出支票或委委付单进行付付款。正确填填写收款单位位名称、付款款内容、银行行账号、开户户银行、使用用日期、大小小写金额等

11、。（4） 盖盖上单位印鉴鉴，并送财务务部主管负责责人，经审核核后加盖印鉴鉴。（5） 将将支票交经办办人办理付款款结算，或将将支票、付委委单送开户银银行汇付。4.4.4 严格格执行支票的的管理：（1） 领领用支票必须须要有审批手手续，有部门门经理及总经经理的签字。（2） 领领用人须在支支票领用本上上登记。写清清领用日期、付付款内容、金金额并签名。（3） 支支票在规定的的期限内使用用，在规定的的限期内办理理注销手续。4.5 各部门借款款和报销须在在财务部规定定日期,以便便财务部准备备。特殊情况况除外。会计核算管理规规定5.1 工资资核算规定5.1.1 工资资关系到员工工切身利益，大大厦人事部负负责

12、编制员工工工资表，财财务部设专人人负责核算，慎慎重认真做好好发放工作。5.1.2 工资资的发放：（1） 根根据大厦规定定的发放日期期，财务部应应在规定日期期将工资发给给员工。（2） 临临时工工资一一般与正式员员工工资发放放时间不同。发发放时，由各各部门经理前前来核点、装装袋、发放。5.1.3 每月月将工资、福福利等各项通通知单、工资资表、奖金表表等装订成册册，妥善保管管。5.2 应付付账款管理规规定5.2.1 审核核规定（1） 审核大厦厦经营业务中中发生的所有有应付账款单单据、发票及及有关凭据。（2） 熟悉需审审核的应付账账款有关业务务，掌握大厦厦制定的有关关审批手续规规定。（3） 接到各有有

13、关部门转来来的需付款的的申请单、发发票收据、采采购订单等，认认真加以审核核。（4） 及时处理理解决审核中中发现的问题题。如：凭证证账单不齐、有有关数据不符符、手续不全全。（5） 审核无误误后，审核人人签字。5.3 报表表规定5.3.1 各明明细账及总账账核算规定。5.3.1.11 登记记入账核算前前，必须认真真做好复核工工作：复核原始报销凭凭证。复核会计科目。复核现金及银行行存款余额。复核审批手续及及计划 5.3.2 各明明细账核算工工作（1） 按按大厦财务部部规定设置的的一、二、三三级科目分别别登账。（2） 按按已经审核、符符合入账规定定的记账凭证证记账。（3） 按按大厦经营中中所发生的收收

14、入、成本、费费用、利润等等项目分别登登入各明细账账中。（4） 登登账时必须写写清会计记账账凭证的日期期、编号、摘摘要、业务说说明、金额等等有关内容。（5） 记记账核算做到到日清月结。（6） 凡凡登记入账的的各种款项内内容，有关人人员一定要了了解明白，发发现不明了的的有关问题须须及时联系有有关人员解决决。（7） 账账务核算中发发生需调整账账目的，要依依据真实资料料及时调账，一一般不跨月，同同时必须经财财务主管审核核批准方可执执行。（8） 按按时结清各科科目余额，并并与总账核对对，做到账账账相符。5.3.3 总账账账务核算工工作。 （1） 根根据账务核算算要求认真编编制会计转账账凭证。（2） 根根

15、据账务核算算的业务量，每每5-10天编制一一次科目汇总总表。（3） 按按科目汇总表表中各项科目目的借贷方发发生额分类登登记总账。（4） 按按时按规定计计算并填制应应交有关税金金申报表。（5） 每每月逐笔审查查核对总账科科目的本期发发生额及余额额，并同各明明细账进行核核对，发现不不符及时查寻寻原因进行调调整。（6） 月月末将总账核核算出的本月月利润额或亏亏损额从损益益中转入利润润科目。5.3.4 会计计报表编制规规定（月、季季、年）财务主管负责编编制财务有关关会计报表。在编制会计报表表前，应进行行账账核对。所编制的记账凭凭证是否已全全部记账。应对存货物资进进行盘点清查查，并做好相相应记录。检查盘

16、盈、盘亏亏及报废的财财产是否已进进行账务处理理。检查应结转的费费用是否已结结转，应调整整的账务是否否已调整。确定所在费用已已列支，所有有的收入已入入账，且账账账相符，账物物相符。根据编报的财务务报表，进行行财务收支分分析。财务分分析必须做到到对某些财务务指标进行定定量及定性分分析。第六章 成成本控制管理理规定6.1 大厦厦的所有财产产物资由行政政部负责采购购及管理，财财务部负责定定期对其检查查、盘点。6.2 实行行物资申购计计划控制：各部门应按按计划使用资资金，达到资资金控制的目目的。财产物资控制：大厦内各类类物资财产的的保管要责任任落实到人，行行政部在管理理各类物资财财产时应落实实各部门，实

17、实行“谁用谁管”原则。各部部门应做好登登记，财务部部定期进行盘盘点清查，做做到账实相符符。6.2.1 物料料用品：财务务部协助有关关部门制定各各类物品的消消耗定额，参参与费用定额额管理工作；每月同行政政部仓库保管管员核对实物物账卡，做到到账账相符，从从而达到控制制物料用品的的使用。6.2.2 工程程材料：财务务部根据每月月由行政部汇汇总各类工程程材料的收发发料单及分类类明细金额数数量账每月同同行政部库管管员、工程材材料库管理员员核对实物账账，做到账账账相符；对非非正常报损的的材料要协助助查明原因并并写报告上报报部门主管。6.2.3 财产产（固定资产产、低值易耗耗品）控制： 根据各类财产产收货单

18、登记记分类明细金金额数量账，按按部门建立在在用固定资产产、低 值易耗品的卡片片，并按期同同有关使用部部门进行核对对。 根据大厦内部部财产转移单单，及时登记记调整各部门门财产卡片的的有关金额数数量；按 大厦规定办理各各类财产的报报废核销手续续，并做账务务调整。 定期与各部门门的财产管理理员核对部门门及班组的财财产实物账，做做到账卡相符符。 月末需需编制上报财财务部的报表表（各类财产产收发存月报报表、低值易易耗品摊销明明细 表、各类在用财财产的增减情情况和分布情情况表）。 年末参加财财产清点工作作，发现财产产溢缺，查明明原因上报。资金及费用管理理规定7.1 货币币资金管理规规定7.1.1 货币币资

19、金（亦可可称现金）管管理是大厦财财务的一个重重要组成部分分，牵涉面广广，政策性强强，因此必须须加强管理，严严格遵守财经经纪律，以保保证货币资金金的正常使用用和周转。7.1.2 大厦厦的货币资金金管理主要包包括现金、银银行存款及其其他货币资金金管理。7.1.3 现金金的管理（1） 现现金使用范围围主要限于：支付工资、奖奖金及工资性性津贴等；支支付差旅费、职职工医药费等等；按银行规规定的结算起起点（一千元元）以下的零零星开支。（2） 对对于从营业收收入中所取得得的现金，规规定每日进行行清点并送银银行。任何人人都不得坐支支现金。（3） 财财务部在收支支现金时，要要严格审核现现金收付凭证证及所附单据据

20、是否合法，数数额是否完整整，签字手续续是否齐备等等。对不符合合规定规定的的，应予以纠纠正或拒绝办办理收付。（4） 认认真做好库存存现金保管工工作。现金必必须放在保险险柜里以确保保安全和完整整无缺。（5） 各各部门因工作作需要配备备备用金时，应应向财务部提提出申请，经经总经理审核核批准后由出出纳负责办理理。备用金支支用不得超过过规定范围和和业务内容，不不得移作他用用或私人挪用用，出纳对各各部门备用金金使用情况定定期抽查。（6） 各各部门领发工工资、奖金如如有待领部分分或多余的，应应及时交财务务部，各部门门不得存放现现金。（7） 现现金一切收付付款项，均须须按业务性质质分别填写交交款单或支款款单。

21、单上都都应写明收付付的内容、用用途及有关情情况、金额，并并由有关人员员审核签字后后方能办理收收支款手续。（8） 现现金收支业务务必须当日登登记现金日记记账，做到日日清月结，账账款相符。杜杜绝用白条或或原始凭证抵抵库、堵塞账账外现金。（9） 各各部门的收付付款项都应通通过财务部门门入账。任何何部门和个人人都不得自行行保留现金，不不得私设“小金库”。财务部应应经常督促检检查。7.1.4 银行行存款的管理理（1） 对对超过现金收收付限额以上上的款项进行行收付时，必必须通过银行行结算。（2） 大大厦因经营业业务需要使用用转账支票付付款，一律由由各部门填写写支票申请单单，部门经理理签字后，经经财务主管审

22、审批报总经理理批准后方能能办理领取支支票手续。（3） 支支票领用者，必必须在支票登登记簿上写明明领用日期、付付款内容并签签字后方可领领用。凡领用用后的支票应应在规定时间间内将发票送送回财务部出出纳处，并注注销登记。对对无特殊原因因而逾期不送送回者，按规规定进行处罚罚。（4） 财财务部门签发发转账支票时时，应进行登登记并将支票票项目填写齐齐全，不得签签发空头支票票。当无法明明确收款单位位名称、金额额时，也应把把支款用途、签签发日期写清清楚。（5） 实实行计划控制制的费用或物物资采购，在在付款时应同同时核实计划划。超计划的的部分必须按按规定办理追追补手续后，方方能付款。（6） 严严格遵守银行行有关

23、规定，不不得将银行账账户借给其他他单位或个人人办理结算。保保管好空白支支票及已用支支票存根。（7） 正正确使用和审审核各种银行行结账凭证，及及时办理银行行存款的收付付业务，并及及时审核银行行往来对账单单，月末有未未达账款，应应查明原因，编编制银行存款款余额调节表表。7.2 费用用管理规定7.2.1 大厦厦的费用可分分为三大类：（1） 营营业费用：主主要指经营部部门发生的直直接费用。（2） 管管理费用：主主要指行政管管理费、市场场营销费、能能源及维修费费用等。（3） 非非经营费用：主要有折旧旧费、大修理理费、土地使使用费、房产产税、保险费费、汇兑损益益、利息等。7.2.3 大厦厦的三大类费费用，

24、一律实实行预算管理理，每年末由由财务部主要要负责制定，上上报经总经理理审批同意后后执行。财务务部对费用的的实际使用负负有考核、分分析和控制的的责任。7.2.4 财务务部按各类费费用核算的要要求，设置“营业费用” “管理费用” “财务费用”一级账户，按按部门设立二二级账户，按按费用项目设设置三级账户户。7.2.5 费用用归集和核算算的原则：（1） 按按照“权责发生制制”原则，大厦厦当月发生的的全部费用均均在有关费用用中列支，月月末结转后各各项费用没有有余额。（2） 凡凡能直接分清清费用受益对对象的一般以以直接列入方方法为主。凡凡不能直接分分清受益对象象的，选用正正确、合理、简简易的分配方方法进行

25、分摊摊。（3） 经经营中计算和和分配进入管管理费用的各各项费用，不不采用共同分分摊的办法再再次分配，均均直接进入大大厦管理费用用中。（4） 非非经营费用不不进入大厦经经营费用中，直直接在税前利利润列支，不不参加分配。7.2.6 费用用的归集与分分摊方法：（1） 领领用的低值易易耗品按固定定摊销率（110%）分配配进入各部门门费用，报废废残值按原比比例冲减有关关费用项目。（2） 工工资和福利由由人事部负责责归口管理，并并由财务部月月末编制“工资福利费费用分配汇总总表”分别计入各各部门的费用用中。（3） 各各部门因内部部管理需要所所领用的各项项物资用品、材材料等，以及及业务需要因因公招待费，分分别

26、计入各有有关部门费用用中。（4） 员员工餐费支出出，月末行政政办进行统计计，财务部制制作分类表，凡凡经许可在费费用中列支的的，即分别计计入各部门的的费用中。（5） 凡凡以大厦为主主体发生的有有关行政费用用，如行政管管理费用、市市场营销费、能能源及维修费费等，作为大大厦费用支出出，不列入各各部门进行摊摊销。（6） 非非经营费用不不列入各部门门费用中核算算。（7） 对对于应由本期期负担而尚未未支付的费用用，通过“预提费用”科目分期预预计入费用。（8） 对对于本期支付付而应由以后后月份分摊的的费用，通过过“待摊费用”科目分期计计入有关费用用，其分摊期期一般为1年，最长不不得超过两年年。7.2.7 费

27、用用的分析与控控制（1） 建建立和健全定定期分析规定定、财务部定定期根据大厦厦各项费用的的支出进行分分析，做出费费用分析报告告。（2） 财财务部主要负负责对各项费费用的考核与与控制。会计稽核规定8.1 会计计稽核是对会会计核算工作作的检查和监监督，是大厦厦内部控制规规定的一项重重要内容。8.2 大厦厦会计稽核工工作主要由会会计主管负责责，并按稽核核内容与项目目分工落实有有关人员开展展工作。各稽稽核人员对审审核签署的凭凭证、账簿、报报表负责。8.3 大厦厦稽核工作包包括对营业收收入的账单凭凭据、原始凭凭证、记账凭凭证、会计账账簿、会计报报表的稽查及及财务成本计计划的稽核。8.4 会计计稽核工作的

28、的主要内容：8.4.1 凭证证、账簿的稽稽核：原始凭凭证、记账凭凭证等内容、金金额是否正确确，检查会计计账簿是否及及时记账，是是否符合规定定”; 账账（总账账与明细账）、账账表（明细账账与有关报表表）的金额是是否相符。8.4.2 会计报报表的稽核：会计报表的的种类是否齐齐全，内容是是否完整，印印章是否齐全全; 会计报表是否平衡衡，账表金额额是否相符; 会计报表各各表之间的相相互关系是否否正确。8.4.3 财务成成本计划的稽稽核：财务成成本计划指标标的计算是否否正确;财务务成本计划与与其他专业计划是否平平衡;计划指指标是否符合合上级要求，是是否切实可行行。8.5 会计计稽核人员要要按规定严格格审

29、核原始凭凭证、记账凭凭证。对记载载不正确、不不完整、不符符合规定的凭凭证，应退回回补填或更正正，对伪造、涂涂改或经营业业务不合法的的凭证应拒绝绝受理，并及及时报告部门门经理。8.6 财务务主管及财务务会计人员应应遵守执行有有关财政规定定和财经纪律律，对违反规规定和纪律的的收支业务应应予抵制，并并做好说明教教育工作。财务预算管理规规定为确保大厦管理理正常运作，提提高财务收支支预算的合理理性，特制定定公司年度预预算规定。9.1 相关职职责9.1.1 财务部部主管负责公公司每一年度度大厦财务总总预算的编制制工作,每年年11月份着着手编制下年年度的财务收收支预算。9.1.2 费用支支出部门详细细提供当

30、年11-11月份份财务报告。9.1.3 工程部部详细提供当当年1-111月份大厦费费用情况统计计表和水费统统计表明详细细资料,提供供下一年度大大厦工程费用用预算明细表表。9.1.4 人事部部提供下一年年度用工计划划与调资计划划表。9.2 编制要要求9.2.1 各部门门根据本部门门当年度费用用支出情况及及计划数进行行对比,对下下年度的费用用进行预算，有有收入的部门门要编制收入入预算，交财财务部主管处处（当年度实实际执行数、当当年度计划数数、下年度计计划数）。9.2.2 财务部部坚持“以收定支、收收支平衡”预算原则,以公司领导导批准的收费费标准为准则则。9.2.3 根据各各部门提供资资料,进行准准

31、确的计算分分析。9.2.4 对计算算分析出的数数据资料,着着重进行可行行性研究,根根据有关数据据资料,形成成初稿。9.2.5 预算编编制按一定格格式进行,务务必列明当年年度预算数、当当年度实际执执行数、下年年度建议数,下年度建议议数的每一列列示均须附上上注解。9.2.6 财务部部主管先招集集各部门主管管(经理)讨讨论研究后,再报送公司司领导审批。9.2.7 财务部部根据领导审审批的下年度度计划数下发发至各部门,按下年度的的计划严格执执行。9.3 资料处处理9.3.1 用于编编制年度预算算的资料应进进行归档登记记。9.3.2 年度预预算执行完成成后,应与实实际数进行对对比分析,并并作为预算附附件

32、资料,连连同预算资料料一齐归档。第十章 会会计档案管理理规定10.1 会计计档案是记录录和反映大厦厦各项经济业业务的重要史史料和证据，财财务部要切实实加强对会计计档案的管理理工作，建立立和健全会计计档案的立卷卷、归档、保保管、调阅和和销毁等规定定，切实把会会计档案管好好。10.2 会计计档案的范围围为：10.2.1 会计计凭证：原始始凭证、记账账凭证、汇总总凭证、银行行对账单、银银行存款余额额调节表。10.2.2 会计计账簿：现金金和银行存款款日记账、明明细账、总账账、固定资产产卡片、辅助助账簿。10.2.3 会计计报表：月季季度会计报表表、年度会计计报表（决算算）。10.2.4 电脑脑磁盘：

33、储存存会计核算资资料、电脑核核算程序。10.2.5 其他他会计资料：账单、发票票、收据存根根、计划统计计报表、经济济合同、会计计移交清册等等等。10.3 如有有条件大厦应应当建立会计计档案室。财财务部指定专专人（兼职）负负责会计档案案管理工作。10.4 大厦厦每年形成的的会计档案，都都应由财务部部按照归档要要求，负责整整理立卷或装装订成册。当当年会计档案案在会计年度度终了后可暂暂由财务部保保管一年，期期满之后，由由财务部编造造清册归档入入库。10.5 已入入库的会计档档案，应保持持原卷册的封封装，需拆封封整理的，由由会计档案管管理人员处理理。会计档案案的保管，必必须存放有序序，查找方便便，同时

34、严格格执行安全和和保密规定，不不得随意堆放放，严防毁损损、散失和泄泄密。10.6 会计计档案的保管管期限根据财财政部有关规规定执行。10.7 大厦厦保存的会计计档案应根据据本单位的业业务需要，积积极给予利用用。大厦其他他部门查阅会会计档案，须须经有关负责责人同意，要要向保管人说说明查阅范围围，并按规定定进行登记，查查阅后及时归归档。10.8 外单单位查阅会计计档案，需凭凭查阅单位介介绍信，说明明查阅范围，查查阅人还应出出示身份证件件，经财务主主管上报总经经理批准后，才才能办理登记记查阅手续。10.9 查阅阅会计档案必必须由保管人人陪同，不得得让查阅人单单独在场。查查阅会计档案案需保持原样样，不

35、得拆抽抽、涂改，如如需复印的。须须经财务主管管同意。10.10 会计计档案保管期期满，需销毁毁时，应指定定专人鉴定审审查、编造会会计档案销毁毁清册，经大大厦领导同意意，报主管部部门批准后方方能销毁。对对于其中未了了结的债权债债务的原始凭凭证，应单独独抽出，另行行立卷，保管管到结清为止止。建设单位位在建设期间间的会计档案案，不得销毁毁。10.11 大厦厦在销毁会计计档案时，应应由财务部派派员监督。监监督人在销毁毁会计档案前前，要认真核核对销毁清册册。销毁后，在在销毁清册上上签名盖章，财财务部存档。第十一章 管理预收金金及保证金管管理规定为规范对用户所所缴交的管理理预收金、保保证金的管理理，正确反

36、映映其变动状况况，制定本管管理规定。11.1 管理理预收金：是是指大厦所有有客户在大厦厦入住时缴交交的，相当于于3个月租金及及管理费金额额。 11.1.1 每一一客户在入住住大厦时按规规定缴交管理理预收金给物物管公司。11.1.2 公司司须对管理预预收金，进行行单独管理。11.1.3 公司司必须对管理理预收金进行行明细分类核核算，既要在在会计系统进进行总帐控制制，又要在租租户帐务系统统进行明细记记录，同时，应应设置管理预预收金备查簿簿，详细登记记各客户缴交交管理预收金金情况。11.1.4 管理理预收金所带带来的提息收收入归物管公公司所有。11.1.5 在客客户迁出大厦厦时，客户凭凭管理预收金金

37、收据退回所所交的管理预预收金。11.2 装修修保证金管理理 装修保证金金是指大厦用用户在进行室室内装修前缴缴交的款项，主主要用于约束束用户的室内内装修符合安安全要求和管管理规定 ，装修完成成验收合格后后，装修保证证金可退还给给用户。装修修保证金每户户5000元元人民币。11.2.1 装修修保证金收缴缴管理（1） 大大厦用户在进进行室内装修修前，须按用用户室内内装装修申请书中中工程部核定定的装修保证证金等费用，到到管理公司财财务部缴交。（2） 财财务部须对装装修保证金进进行明细分类类核算。11.2.2 装修修保证金退还还管理（1） 装装修保证金退退还的前提条条件为工程验验收合格。用用户装修工程程

38、完工，提出出验收申请，工工程部系统工工程师、客服服部负责人、客客户、保安部部负责人、装装修公司对其其进行验收并并在用户室内内装修申请书书上签署合格格，再由工程程部经理签署署合格及退款款意见。（2） 财财务主管根据据工程部、客客服部填写的的用户室内装装修申请书中中验收合格及及退保证金的的意见，核实实其保证金缴缴交情况，签签署竟见。（3） 出出纳人员根据据用户室内装装修申请书原原始收据，及及时通知用户户前来办理退退款，若原收收据遗失或已已进帐，需用用户出具说明明书（公司证证明、总经理理签字并加盖盖公司公章）。（4） 办办理退款时，出出纳人员应认认真审核用户户退款手续的的完备性，要要求用户在收收据或

39、说明书书上签收确认认，并登记其其有效证件的的号码。（5） 经经核实无误后后，方可办理理退款手续。11.3 施工工出入证押金金管理 进入入大厦为用户户进行装修的的施工人员，必必需办理施工工出入证，同同时按规定缴缴交每证40元的施工出出入证押金和和每证10元元的施工出入入证工本费。11.3.1 施工工出入证押金金收缴管理：根据客服部部代为收取的的外来施工单单位施工出入入证押金进行行明细核算。 施工出出入证押金退退还管理11.3.2.1 施工工人员凭完好好无缺的施工工出入证申请请退还押金，但但工本费不退退还。11.3.2.2 客服服部应根据审审查后的施工工证交财务部部办理退款手手续。第十二章 有偿服

40、务收收费管理规定定 12.1 职责责12.1.1 客服服部负责将对对用户当天所所需服务项目目的相关内容容详细输入电电脑，并于次次日进行服务务质量跟踪工工作。12.1.2 工程程部负责对用用户进行维修修服务，月末末将收费的工工程维修单汇汇总给财务部部。12.1.3 财务务部负责有偿偿服务收费工工作及对工程程部月末送来来的工程维修修单未缴费的的进行 帐务处理。12.2 工作作程序（1） 物物管公司的有有偿服务项目目实行先服务务后收费。（2） 客客服部将对用用户所需维修修项目的相关关内容详细输输入电脑，根根据工程维修修价目表标准准计费后复核核工程维修单单。（3） 工工程部每日打打印工程维修修单，并派

41、维维修员上门为为用户服务。（4） 维维修人员在为为用户提供有有偿服务后，请请用户对维修修效果进行验验收并在维修修单上签字确确认，一联留留给用户，一一联送返工程程部。（5） 工工程部将维修修单上有关事事项输入电脑脑，月末将收收费的维修单单汇总登记在在工程维修单单签收本上，送送至财务部。（6） 财财务部审核工工程维修单并并与维修单挂挂帐报告核对对，每月底对对未缴费的维维修单进行账账务处理。如如发现问题应应及时联系工工程部有关人人员，尽快解解决。12.3 服务务期限（1） 维维修或更换一一般电器设备备，服务完工工期应不超过过 小时时。（2） 服服务工作量较较大，或工程程设备须改变变原安装位置置，服务

42、完工工日期不超 天。（3） 服服务工作量大大，或工程施施工须从大厦厦总体考虑，服服务完工日期期不超一个星星期。（4） 各各服务项目完完成后，工程程人员应填写写完成时间、耗耗料情况并签签名。12.4 其他他要求（1） 维维修人员对用用户提供服务务后，不能直直接向用户收收取现金，更更不能接受用用户的小费或或其他馈赠品品。（2） 用用户所需服务务项目超出现现服务范围时时，维修人员员应力所能及及地提供服务务或尽最大能能力协助。 根据管理要要求、费用变变化和用户服服务需要，管管理公司应增增减服务项目目或修定收费标准。第十三章 租金及管理理费收缴规定定13.1 财务务部据用户资资料于每月11日出当月租租金

43、及管理费费付款通知单单，由客服部部派送给用户户，并设付款款通知单签收收本签收。13.2 付款款通知单一式式两联，各费费用分别列示示，并注明费费用所属期。除除管理费为当当月费用外，其其余的水费、电电费、维修费费均为上月应应缴费用。13.3 管理理缴交期限分分四个阶段进进行： 正常缴交交期：当月11日至当月88日。逾期缴缴交的用户每每日按应缴额额的0.5加计滞纳金。 电话催催缴期与书面面催缴期同时时进行。 电话催催缴期：正常常期后次日（当当月9日 ）起至至当月底。 初次催催款通知催缴缴期从当月99日发出书面面催缴通知起起，期限为55天。 二次催催款通知催缴缴期从当月115日发出书书面催缴通知知起，

44、期限为为5天。 缴费最最后通知书视视情况催缴期期从当月211日发出最后后书面催缴通通知起，期限限5天。 暂停服服务通知书视视情况书而定定，一般当月月27日发出。13.4 所有有关于用户的的通知书一般般由客服部派派送到各用户户，并由用户户在催款通知知书签收本上上签收。派送送完毕后，客客服部人员应应签收本上签签名。13.5 用户户收到暂停服服务通知书后后，缴清欠费费，财务部收收款人员应及及时发出恢复复服务的通知知，通知工程程部及客服部部门对该用户户的正常服务务，并做好发发文记录。13.6 用户户用现金缴交交费用时，财财务部收款员员必须先当面面点清缴款额额，然后进行行现钞真伪鉴鉴别。13.7 催款款

45、人员应严格格按照催收程程序进行催款款。电话催收收管理费用时时，应态度和和蔼、语气柔柔和地通知用用户应缴所欠欠款项，禁止止对用户措辞辞不当或态度度恶劣。13.8 应将将用户缴交款款项记录在管管理费收缴记记录本上，以以便核查。13.9 出纳纳员于每月核核对费用的缴缴交情况并进进行统计，编编制管理费欠欠费情况统计计表，并详细细编列欠两个个月以上管理理费用用户明明细表，以便便查阅。第十四章 停场财务务管理规定14.1 停车车场财务管理理14.1.1 停车车场由物业管管理公司负责责日常管理及及经营，由管管理公司配备备保安员及收收款员(或由由保安员负责责代收)。14.1.2 停车车场经营收入入按日结算，收

46、收款员将当日日停车费当日日下班前交财财务部出纳处处。14.1.3 财务务部专人负责责核对每日营营业额，按月月结算的客户户，财务部按按月进行收取取。14.1.4 停车车场发票由财财务主管负责责保管，收款款员从财务主主管处领取停停车场发票，使使用完将存根根交财务主管管。14.2 停车车场收费管理理规定14.2.1 收款款员每班下班班前做停车场场收费交接记记录表,核对对票据号码是是否顺号，不不能跳号，并并签名作实，交交接款项时必必须核准金额额，辨别钞票票真伪，交接接双方在交接接记录本上签签字作实。14.2.2 收款款员根据使用用情况到财务务主管处领取取停车发票，并并妥善保管。14.2.3 收款款员每

47、天收入入的现金于当当天下午( )按时将停停车费交财务务部出纳处，不不得过夜，如如有特殊原因因，收款员应应妥善保管到到第二天交财财务出纳，并并签字确认。14.2.4 收款款员每天登记记收费情况记记录表，并打打印交财务部部。14.2.5 财务务出纳及时将将款项送存银银行。14.2.6 每月月26日前,收款员向财财务主管报告告本月停车票票使用和结余余情况，并在在停车票使用用记录本上登登记。14.2.7 每月月底，财务出出纳应编制停停车场收入月月报表交财务务主管。14.2.8 财务务出纳每周不不定期到停车车场抽查收费费情况，记录录在车场收费费情况抽查表表中。第十五章 流 程程 图15.1 财务部业务务

48、流程图四 厂 财 务 部四 厂 财 务 部其他各业务部门大 厦 客 户财 务 部15.2 费用报销销流程图经办人经办人填写费用报销单/支出证明单，报销单/支出证明单列明申购单号，经办人签名部门主管确认签名财务主管审核签名总 经 理 审 批会计核对记帐出纳岗报销完善手结续清费合不用合 格格合格15. 3 银行付付款流程图 经办人经办人填写银行付款申请单并将有关票据附后签字部门负责人审核签字财务主管审核签字总 经 理 审 批出 纳 付 款完善结手清续款项合不合格 格合格 15. 4 工资发放放流程图每月末人事部根据每月末人事部根据各部门考勤做工资表财务部主管审核总 经 理 审 批出纳发放工资通知各

49、部门领取工资扣取应扣款项15. 5 出纳收收费流程图现 金现 金支 票识别现金真伪检查支票抬头、日期、金额及大小写金额与收费单一致时，开具发票据原始凭证记现金及银行流水帐支票及现金送存银行，现金日清月结，帐实核对，并编制日存表将日结存表、原始凭证交会计做凭证月末取回银行存款对帐单与收入流水帐核对交 财 务 经 理 审 核编银行存款余额调节表与银行核对15. 6 装修保证证金收退工作作流程图用 户 递 交 室 内 装 修 申 请 书用 户 递 交 室 内 装 修 申 请 书客 服 部 接 受 申 请，工 程 部 审 图，定价财务部据公布价格审核工程部定价，收款开收据工 程 完 成 ，用 户 申

50、请 验 收 退 款工程部验收合格并加意见，验收人及总工程师签名财务经理根据工程部验收意见，核对装修保证日期、金额、退款数并签名财务主管审核所有手续齐备后，进行帐务处理出 纳 通 知 用 户 办 理 退 款 手 续15. 7 有偿工程程维修款结算算流程图用 户 报 有 偿 工 程 维 修用 户 报 有 偿 工 程 维 修客服部电脑打印工程维修单（有偿）一式三联工程部电脑收工程维修单，维修技工持单到用户房间，报耗用材料价，用签字同意付款维修完成，维修单由用户签字确认后，一联由工程部存档，一联交财务部月末，财务部汇总工程维修单，并将维修费列入大厦收费单，向用户发出付款通知，用户超过日未交款，发催款通

51、知超过日未交费，发出二次催款通知，敦促其在日内缴纳所有款项超过日未交费，发出三次催款通知，敦促其在日内缴纳所有款项经总经理批准，通知工程部暂停该户的空调，供电服务，并通知管理部，保安部财务部出纳收款开票收款审核后入帐不交不交交款不交不交15. 8 租金金及管理费收收缴工作流程程图 每月1日客服部发出收费通知单财务部出纳收款开票每月1日客服部发出收费通知单财务部出纳收款开票超过5日未交费，每月21 日发出最后催款通知单，敦促其在5日内缴纳所有款项超过7日未交费， 每月9日发出催款通知单，敦促其在5日内缴纳所有款项每月27日经总经理批准，通知工程部、客服部暂停该户的所有服务供电服务，并通知管理部，

52、保安部。超过5日未交费，每月15日发出二次催款通知，敦促其在5日内缴纳所有款项收款审核后入帐用户交费不交不交不交不交第十六章 缴费通通知富地大厦物业缴缴费通知单公司 室：根据 规定，大大厦用户应于于每月9日前前到物业公司司财务部缴清清贵公司应缴缴费用，逾期期交费，按欠欠费金额每日日加收 0.5 滞滞纳金，费用用详见下表:费 用期 限单 价(RRMB)面积金 额(RMBB)合计元/天(房房租)元/天(物物业费)房 租物业费有偿服务费用摘 要金 额(RMBB)费用合计大写(人民币):若贵公司对上述述收费有疑问问,请向物业业公司客服部部咨询。电 话：联系人：北京富通物业管管理公司客服部：年 月 日富

53、地大厦物业催催款通知公司 室：根据 规定，乙方须于每月首五个工作日之前预先向甲方缴付当月 的全额租金、物业管理费以及其他费用。大厦用户应于每月9日前到物业公司财务部缴清贵公司应缴费用，逾期交费，按欠费金额每日0.5 加收滞纳金。我公司至今仍未收到贵公司在本大厦到期欠费。敬请贵公司收到本通知后于 月15日前缴清欠费及其滞纳金。费用详见下表:费 用期 限单 价(RMMB)面积金 额(RMBB)合计元/天(房房租)元/天(物物业费)房 租物业费有偿服务费用摘 要金 额(RMBB)费用合计滞纳金大写(人民币):若贵公司对上述述收费有疑问问,请向物业业公司客服部部咨询。电 话：联系人：北京富通物业管管理

54、公司客服部：年 月 日富地大厦物业催催款通知公司 室：按规定，大厦用用户应于每月月9日前到物物业公司财务务部缴清贵公公司应缴费用用，我公司曾曾于 月15日给给贵公司发出出催款通知，但但至今仍未收收到贵公司在在本大厦到期期欠款。为此此，现给贵公公司发出最后后缴款通知，希希望能在 月211日前收到贵贵公司的欠款款，否则，我我公司将遵照照 规规定，于 月277日上午9时时，对贵公司司 室采取暂暂停各种服务务，我公司还还保留法律途途径追缴的权权利，直到贵贵公司缴清欠欠款为止。欠欠款详见下表表:费 用期 限单 价(RRMB)面积金 额(RMBB)合计元/天(房房租)元/天(物物业费)房 租物业费有偿服务

55、费用摘 要金 额(RMMB)费用合计滞纳金大写(人民币):若贵公司对上述述收费有疑问问,请向物业业公司客服部部咨询。电 话：联系人：北京富通物业管管理公司客服部：年 月 日富地大厦物业暂暂停服务通知知公司 室：经核实，贵公司司所租 室尚欠欠我公司款项项，我公司曾曾于 月21日致致函缴费最后后通知给贵公公司，但至今今仍未收到贵贵公司在本大大厦到期欠款款。为此，现现给贵公司发发出最后缴款款通知，希望望要求贵公司司于 月30日前前清缴所有费费用，否则，我我公司将遵照照 规规定，于 月11日，暂停各各种服务，我我公司还保留留法律途径追追缴的权利，直直到贵公司缴缴清欠款为止止。费用详见见下表:费 用期

56、限单 价(RMMB)面积金 额(RMMB)合计元/天(房房租)元/天(物物业费)房 租物业费有偿服务费用摘 要金 额(RMMB)费用合计滞纳金大写(人民币):若贵公司对上述述收费有疑问问,请向物业业公司客服部部咨询。电 话：联系人：北京富通物业管管理公司客服部：年 月 日富地大厦物业催催款通知公司 室：按规定，大厦用用户应于每月月9日前到物物业公司财务务部缴清贵公公司应缴费用用，我公司曾曾于 月15日给给贵公司发出出催款通知，但但至今仍未收收到贵公司在在本大厦到期期欠款。为此此，现给贵公公司发出最后后缴款通知，希希望能在 月211日前收到贵贵公司的欠款款，否则，我我公司将遵照照 规规定，于 月

57、277日上午9时时，对贵公司司 室采取暂暂停各种服务务，我公司还还保留法律途途径追缴的权权利，直到贵贵公司缴清欠欠款为止。欠欠款详见下表表:费 用期 限单 价(RRMB)面积金 额(RMBB)合计元/天(房房租)元/天(物物业费)房 租物业费有偿服务费用摘 要金 额(RMMB)费用合计滞纳金大写(人民币):若贵公司对上述述收费有疑问问,请向物业业公司客服部部咨询。电 话：联系人：北京富通物业管管理公司客服部：年 月 日富地大厦物业暂暂停服务通知知公司 室：经核实，贵公司司所租 室尚欠欠我公司款项项，我公司曾曾于 月21日致致函缴费最后后通知给贵公公司，但至今今仍未收到贵贵公司在本大大厦到期欠款

58、款。为此，现现给贵公司发发出最后缴款款通知，希望望要求贵公司司于 月30日前前清缴所有费费用，否则，我我公司将遵照照 规规定，于 月11日，暂停各各种服务，我我公司还保留留法律途径追追缴的权利，直直到贵公司缴缴清欠款为止止。费用详见见下表:费 用期 限单 价(RMMB)面积金 额(RMMB)合计元/天(房房租)元/天(物物业费)房 租物业费有偿服务费用摘 要金 额(RMMB)费用合计滞纳金大写(人民币):若贵公司对上述述收费有疑问问,请向物业业公司客服部部咨询。电 话：联系人：北京富通物业管管理公司客服部：年 月 日第十七章 岗位考核核细则17.1财务主主管项目项目内容分值检查考核细则1每月审

59、核各部门门送来的材料料物品申购单单，根据实际际需要和库存存情况签字批批出并送总经经理审批2未按时审核每次次扣2分不批准的申购未未及时退回或或通知申购部部门的每次扣扣2分2按规定审核各种种费用的报销销单据，将各各项手续齐备备的单据签字字，送总经理理审批，手续续不齐备的单单据退回相关关部门经办人人完善有关手手续2未按时审核每次次扣1分、手续不齐备备的单据未及及时退回或未未通知相关部部门经办人每每次扣2分3收到由工程部传传递过来的用用户要求退还还装修保证金金的申请，根根据工程部、客客服部、保安安部的验收意意见，查对用用户交款金额额，签批应退退款金额2未按时审核每次次扣2分手续不齐备的申申请未及时退退

60、回或未通知知相关部门每每次扣2分4每天检查办公区区域及桌面的的卫生清洁情情况，确保办办公环境整洁洁2未检查每次扣22分已检查但卫生差差、不整洁每每次扣1分5每天检查本部门门员工上班情情况，查看签签到表，发现现有迟到、早早退、缺勤的的，作好记录录，一个月内内无故迟到、早早退2次或每每次迟到 早早退超过300分钟给予口口头警告产并并处以20元元罚款 3未检查每次扣22分对员工经常性迟迟到或缺勤未未及时进行教教育每次扣22分姑息员工的违纪纪行为，示根根据民政部给给予处分每次次扣3分6随时结出应收账账款余额情况况，检查应收收账款催收工工作2不结出应收账款款余额每次扣扣2分未检查应收账款款催收工作每每次