中小企业财务风险预警管理分析

1、中小企业财务风险预警管理分析摘要：中小企业在市场竞争中一般处于较为不利的资金和经营地 位，其对投资的吸引力和对企业财务的管理能力相对较弱，因此需 要建立良好的财务风险管理体系。该体系基于现代企业管理理论发 展而来，对于改善中小企业的投资和经营状况具有重要意义。关键词：中小企业；财务风险预警；管理随着市场化竞争的加剧，局部中小企业的财务管理面临着许多风 险和挑战，如何保障中小企业的财务管理安全，完善企业的财务管 理体系，从而在面临财务风险时进行及时预警，成为了一项重要工 作。完善的财务风险预警可以保障中小企业的企业活力，保证国民 经济的持续健康开展。一、财务风险预警管理及其意义（一）企业财务风险

2、预警管理的基本理论企业的预警管理体系是指针对企业在正常经营活动中可能出现的 管理、经营风险及其背后的成因和特征，以及如何进行风险控制和 错误纠正所开展的研究活动。因此在企业的财务管理工作中，风险 预警管理体系的主要对象为企业投资经营活动的财务状况，保障企 业的正常资金运转，以降低企业的财务风险。（二）加强企业风险预警管理的意义加强企业、特别是中小企业的财务风险预警管理，不仅可以保障 中小企业在面临激烈市场环境和自身弱势地位的双重压力下能够 很好地生存和开展，更可以防止企业由于资金周转不灵、负债而陷 入经营危机甚至破产的境地。同时可以把企业的风险预警管理状况 作为企业管理、经营和业绩状况的评价指

3、标，为企业的投资者提供 投资参考，以加强对投资风险的控制，当企业出现危机时能逛及时 进行风险控制，也有助于政府部门加强对中小企业正常经营的监管 工作，开展和监测出现重大财务危机的企业。二、中小企业财务风险预警管理（一）中小企业的财务风险及其控制在我国的当前市场状况下，中小企业的财务管理呈现出财务管理 技术落后、体系不完善，同时不具备较好的资金来源和筹资能力， 因此其在进行投资时往往缺乏科学的投资分析和市场预测，在正常 的经营活动中不能很好地进行本钱核算和自身竞争力的评估，容易 造成投资和经营活动的决策失误，带来财务风险。因此要求中小企 业在日常的经营活动中，加强对财务风险的控制。首先要求企业在

4、 投资方面加强信用管理，以争取投资者的信任，只有企业在投资工 作上保障良好的信用，才有机会获得足够的开展投资；另一方面, 由于中小企业在往往不具有很大的资金储藏，其在资金周转方面往 往会有较大的负债率，造成企业资金的结构问题，因此要求企业尽 量降低资产的负债率，将企业的资产负债率控制在安全合理的范围 内；而针对企业目前的资金，那么要提高使用效率，对于中小企业来 说,选择较好的投资工程，通过科学的投资预测方案对投资的回报 率和回报周期进行评估，是降低企业财务风险的有效手段之一。当 然，最重要的是建立科学合理的财务风险预警管理体系，通过良好 的风险预警管理工作对企业当前的财务状况进行准确评估，及时

5、发 现存在的财务风险，从而最大程度上进行财务风险的控制。（二）中小企业财务风险预警管理体系结构当前被相关研究领域所认同的中小企业财务风险预警体系主要基 于三大理论所建立，即利用信息的处理和反应作用所形成的控制论, 利用系统性思维对各个管理要素进行分析的系统论，以及关注信息 的收集、处理、传递和储存等工作的信息论等。一般来说，完善的 风险预警管理体系一方面可以通过对企业正常经营管理活动的跟 踪，将企业的实际经营状况和企业的经营计划、财务预算以及相关 的财务管理理论指标进行比拟分析，从而对企业目前的经营状况进 行较为准确的评估，如果企业的财务数据指标出现预定中的风险特 征，那么会对经营者或企业管理

6、层发出预警，促使企业管理层及时做 出风险应对；除了监测财务风险的基本功能外，更加完善的风险预 警管理系统还可以通过对监测的数据结果进行计算和处理分析，结合当前的企业管理方案和企业管理理论体系对风险状况产生的原 因进行初步分析，为管理层进行风险控制提供良好的参考意见；同 时还可以针对相关的风险案例对企业出现的财务危机提供解决方 案，并对现有财务管理存在的漏洞进行分析和改进，以解决当前问 题并在以后的经营活动中防止问题的产生。该体系应当由明确的财务风险预警的管理目标，即在多大程度上控制财务风险；以及完善 的信息监测和汇集机制，一方面将财务风险的疑似特征进行收集, 另一方面将其传递到分析机制和管理人员方面；还包括财务风险的 分析和处理机制，主要由管理人员和专门的信息分析人员组成，负 责处理由信息监测机制汇集的情况并进行风险处理。（三）加强中小企业财务风险预警管理的具体措施要改善中小企业的财务风险状况，建立和完善财务风险预警管理以下几点措施：一是根据本企业的经营目标的企以下几点措施：一是根据本企业的经营目标的企以下几点措施：一是根据本企业的经营目标的企业资金、经营活动能力确定出风险预警管理体系所需要的预警状况 的临界值，以保障预警机制的灵敏性；在进行预警管理体系的建设 过程中，还要注重对预警方法的配合使用，尤其是将定量分析和定 性分析相结合；并将该体系与企业内的其他管理机