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文档简介
1、编号：FM-TM-04-02版号：见效日期：财务管理系统文件发放编号：汇票管理程序编制日期审察日期赞成日期校正记录校正日期更正原因及内容大纲更正人审察人赞成人底稿仅供内部谈论2002中华财务版权所有1、目的为保证汇票的使用满足公司业务需要，汇票的使用过程吻合内部控制要求，保障公司资本安全，特拟定本方法。2、适用范围本程序适用于公司汇票的使用活动。本方法适用于本方法适用于本公司及手下控股子公司，其他部门对涉及到的相关规定亦应依照执行。3、相关程序及文件对外付款结算管理程序FM-TM-034、工作程序步骤工作内容涉及岗位步骤说明1汇票银行出纳如结算要求为银行汇票结算，付款审批申领单获取逐级审批，赞
2、成付款的，出纳依照付款审批单的内容和金额，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。2出纳出纳在付款申请单上填写汇票号。3汇票领用出纳出纳将汇票交经办人，经办人核对无误确认经办人后签字。4汇票领用出纳出纳将汇票存根联交会计入帐，并登记登记汇票登记薄。5汇票付款经办人经办人付款后将发票传达给出纳，出纳销帐将发票、交会计入帐。步骤工作内容涉及岗位步骤说明出纳6节余回款出纳高出实质结算金额的部分，结算后银行办理返回，出纳交会计入帐。5、单据与记录6、流程图汇票签发流程（见附件一）附件一各业务部财务部经办人将审批后的付款申请交财务部付款审批单出纳填写汇票申请书，向银行领取汇票将
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